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接（二）
浙江國祥製冷工業股份有限公司2007年度半年度報告（三）
(十七) 借款費用的確認和計量
1．借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2．借款費用資本化期間
(1) 當同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2) 暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率（加權平均利率），計算確定一般借款應予資本化的利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內予以資本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。
(十八) 股份支付的確認和計量
1．股份支付包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
2．以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。以權益結算的股份支付換取其他方服務的，若其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照其他方服務在取得日的公允價值計量；其他方服務的公允價值不能可靠計量但權益工具公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量。以現金結算的股份支付，按照承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。
3．權益工具的公允價值按照以下方法確定：(1) 存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；(2) 不存在活躍市場的，採用估值技術確定。
4．確定可行權權益工具最佳估計數的依據：根據最新取得的可行權職工數變動等後續信息進行估計。
(十九) 收入確認原則
1．銷售商品
銷售商品在同時滿足商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
2．提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已完工作的比例測量完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
3．讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(二十) 企業所得稅的確認和計量
1．根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2．確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3．資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
(二十一) 合併財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由母公司按照《企業會計準則第33號——合併財務報表》編制。
四、稅(費)項
(一) 增值稅
按17%的稅率計繳；子公司蘇州王牌冷氣設備技術服務有限公司按4%的稅率計繳。
（二）營業稅
按5%的稅率計繳。
(三) 城市維護建設稅
公司系外商投資企業，無需計繳；子公司東莞市國祥空調設備有限公司、成都國祥王牌空調設備有限公司和蘇州王牌冷氣設備技術服務有限公司按應繳流轉稅稅額的7%計繳。
（四）教育費附加
公司系外商投資企業，無需計繳；子公司東莞市國祥空調設備有限公司按應繳流轉稅稅額的3%計繳；子公司成都國祥王牌空調設備有限公司和蘇州王牌冷氣設備技術服務有限公司按應繳流轉稅稅額的4%計繳。
(五) 地方教育附加
公司自，按應繳流轉稅稅額的2%計繳；子公司無需計繳。
(六) 所得稅
按26.4%的稅率計繳。因公司2006年度被認定為外商投資先進技術企業，根據《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法實施細則》等規定，本期實際稅負為13.2%；子公司成都國祥王牌空調設備有限公司和東莞市國祥空調設備有限公司按33%的稅率計繳；子公司蘇州王牌冷氣設備技術服務有限公司按核定徵收率計繳。
五、控股子公司
控股子公司
公司全稱 註冊地 業務性質 註冊資本（萬元） 經營範圍
上海國祥製冷工業有限公司 上海淞江 機械製造 USD1,500.00 設計製造恆溫恆溼機等中央空調設備，銷售公司自產產品並提供系統集成服務
成都國祥王牌空調設備有限公司 成都 機械製造 150.00 恆溫恆溼機等中央空調設備的設計、製造和銷售
東莞市國祥空調設備有限公司 東莞 機械製造 300.00 恆溫恆溼機等中央空調設備的設計、銷售
蘇州王牌冷氣設備技術服務有限公司 蘇州 銷售、服務 100.00 空調設備及其零部件的銷售、安裝、維修、保養
成都國祥製冷工業有限公司 成都 機械製造 1,200.00 中央空調設備的設計、銷售、安裝、維修及相關信息諮詢服務
東莞市國祥製冷工業有限公司 東莞 機械製造 1,545.00 風機盤管、空氣調節箱及其他空調末端設備的設計、安裝
公司全稱 投資額（萬元） 淨投資額（萬元） 持股比例(%) 表決權比例（%）
上海國祥製冷工業有限公司 129,173.00 129,173.00 100.00 100.00
成都國祥王牌空調設備有限公司 78.00 78.00 52.00 52.00
東莞市國祥空調設備有限公司 156.00 156.00 52.00 52.00
蘇州王牌冷氣設備技術服務有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00
成都國祥製冷工業有限公司 1,200.00 1,200.00 100.00 100.00
東莞市國祥製冷工業有限公司 1,545.00 1,545.00 100.00 100.00
（二）其他說明
1. 無未納入合併報表範圍子公司。
2. 無持股比例未達到50%以上的子公司納入合併範圍情況。
六、合併財務報表項目注釋
(一) 合併資產負債表項目注釋
1. 貨幣資金期末數68,234,655.32
(1) 明細情況
項 目 期末數 期初數
現金 400,108.67 134,197.99
銀行存款 56,839,379.42 72,587,939.46
其他貨幣資金 10,995,167.23[注1] 8,192,719.95
合 計 68,234,655.32 80,914,857.40
[注1]：其中履約保函餘額6,239,277.33元，銀行承兌匯票保證金4,429,889.90元。
(2) 無抵押、凍結等對變現有限制或存放在境外、或有潛在回收風險的款項。
(3) 貨幣資金——外幣貨幣資金
期 末 數 期 初 數
項 目 原幣及金額 匯率 折人民幣金額 原幣及金額 匯率 折人民幣金額
銀行存款 USD48,219.31 7.6155 367,214.16 USD131,214.97 7.8087 1,204,618.34
小 計 367,214.16 1,204,618.34
2. 應收票據期末數1,466,135.90
(1) 明細情況
項 目 期末數 期初數
銀行承兌匯票 1,466,135.90 1,960,073.86
合 計 1,466,135.90 1,960,073.86
(2) 無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。
3. 應收帳款期末數71,085,636.32
(1) 帳齡分析
期末數 期初數
帳 齡 帳面餘額 比例(%) 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 比例(%) 壞帳準備 帳面價值
1 年以內 45,199,082.07 53.34 1,355,972.45 43,843,109.62 36,031,745.19 45.90 1,080,952.36 34,950,792.83
1-2 年 10,985,164.79 12.96 1,098,516.48 9,886,648.31 14,444,464.26 18.40 1,444,446.43 13,000,017.83
2-3 年 15,215,610.61 17.96 3,043,122.12 12,172,488.49 15,805,893.75 20.13 3,161,178.75 12,644,715.00
3-5年 10,366,779.80 12.23 5,183,389.90 5,183,389.90 9,417,716.31 12.00 4,708,858.15 4,708,858.16
5年以上 2,964,706.60 3.50 2,964,706.60 0 2,808,322.79 3.57 2,808,322.79
合 計 84,731,343.87 100.00 13,645,707.55 71,085,636.32 78,508,142.30 100.00 13,203,758.48 65,304,383.82
(2) 期末應收帳款中欠款金額前5名的欠款金額總計為 15,197,420.22元，佔應收帳款帳面餘額的17.94%。
(3) 無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。
(4) 應收帳款——外幣應收帳款
期 末 數 期 初 數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 237,718.17 7.6155 1,810,342.73 848,829.70 7.8087 6,628,256.48
小 計 1,810,342.73 6,628,256.48
4. 其他應收款期末數13,825,980.92
(1) 帳齡分析
期末數 期初數
帳 齡 帳面餘額 比例(%) 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 比例(%) 壞帳準備 帳面價值
1 年以內 12,655,062.65 73.19 379,651.88 12,275,410.76 23,037,314.78 83.51 691,119.44 22,346,195.34
1-2 年 1,227,897.54 7.10 122,789.76 1,105,107.78 1,020,218.65 3.70 102,021.87 918,196.78
2-3 年 227,696.60 1.32 45,539.32 182,157.28 2,860,558.33 10.37 2,630,401.96 230,156.37
3-5年 3,099,473.05[注] 17.92 2,836,167.95 263,305.10 636,078.34 2.31 318,039.17 318,039.17
5年以上 81,205.16 0.47 81,205.16 33,156.20 0.11 33,156.20
合 計 17,291,335.00 100.00 3,465,354.07 13,825,980.92 27,587,326.30 100.00 3,774,738.64 23,812,587.66
[注]：其中包括全額計提壞帳準備的款項2,572,862.87元，詳見本財務報表附註六（一）4（5）1）項之說明。
(2) 金額較大的其他應收款
單位名稱 期末數 款項性質及內容
紹興騰龍保溫材料有限公司 4,774,185.94 [注]
HOLROYD Renlod Power Transmission LTD. 2,572,862.87 預付設備款
義烏市九州建設開發有限公司 600,000.00 投標保證金
湖南省招標有限責任公司保證金專戶 500,000.00 履約保證金
浙江耐樂銅業有限公司 348,000.00 履約保證金
小 計 8,795,048.81
[注]:本公司於2006年度以36,765,800.00元的價格轉讓位於浙江省上虞市曹娥街道白米堰村土地使用權和廠房，2007年3月本公司又轉讓設備給該公司，設備價款為1,008,385.94,截至2007年6月31日，已收妥轉讓款33,000,000.00元，餘款暫掛本項目，詳見本財務報表附註十二(三)項之說明。
(3) 期末其他應收款中欠款金額前5名的欠款金額總計為8,795,048.81元，佔其他應收款帳面餘額的50.86%。
(4)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。
5. 預付款項期末數59,678,852.72
(1) 帳齡分析
期末數 期初數
帳 齡 金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1 年以內 56,441,294.88 94.58 17,943,832.77 83.21
1-2 年 2,219,064.23 3.72 2,828,603.20 13.12
2-3 年 396,977.54 0.67 370,061.05 1.72
3 年以上 621,516.07 1.03 421,208.94 1.95
合 計 59,678,852.72 100.00 21,563,705.96 100.00
(2) 無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。
(3) 帳齡1年以上預付帳款未結算的原因說明
帳齡1年以上預付帳款共計3,237,557.84元，主要系預付的零星購貨款尚未及時結算所致。
6. 存貨期末數92,547,807.98
(1) 明細情況
期末數 期初數
項 目 帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值
原材料 48,889,574.38 85,055.77 48,804,518.61 32,777,588.14 85,055.77 32,692,532.37
庫存商品 42,293,179.08 42,293,179.08 24,456,100.24 24,456,100.24
在產品 1.450,110.29 1.450,110.29 6.838,422.30 6.838,422.30
合 計 92,632,863.75 85,055.77 92,547,807.98 64,072,110.68 85,055.77 63,987,054.91
(2) 本期存貨的取得方式均為自製或外購。
(3) 上述存貨沒有用於債務擔保。
(4) 存貨跌價準備
1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
價值回升轉回 其他原因轉出
原材料 85,055.77 — — — 85,055.77
小 計 85,055.77 — — — 85,055.77
2) 存貨可變現淨值確定依據的說明
存貨可變現淨值系按存貨在公平的市場交易中，交易雙方自願進行交易的市場價格扣除為進一步加工或銷售而需追加的成本後的淨值確定。公司按分類存貨項目的可變現淨值低於其成本的差額提取存貨跌價準備85055.77元.
7．長期股權投資 期末數11,833,804.75
1) 明細情況
期末數 期初數
項 目 帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
對聯營企業投資 13,998,026.99 2,164,222.24 11,833,804.75 13,071,032.50 13,071,032.50
合 計 13,998,026.99 2,164,222.24 11,833,804.75 13,071,032.50 13,071,032.50
(2) 權益法核算的長期股權投資
1) 明細情況
a. 期末餘額構成明細情況
被投資 持股 投資 投資 損益 股權投 股權投 期末
單位名稱 比例 期限 成本 調整 資準備 資差額 數
杭州國祥製冷
設備有限公司 49.00% 20年 588,000.00 1,213,586.31 1,801,586.31
北京君雅
空調有限公司 49.00% 20年 1,470,000.00 -574,698.13 895,301.87
南京國祥製冷
設備有限公司 49.00% 20年 294,000.00 -294,000.00 —
杭州德默醫藥
科技有限公司 36.00% 20年 10,785,600.00 –6,621,377.76 1,904,423.28 6,068,645.52
浙江匯隆空調
設備有限公司 46.15% 10年 3,000,000.00 -27,563.22 2,972,436.78
浙江亞技聯節
能設備有限公司 40.00% 20年 1,962,500.00 1,962,500.00
蘇州國祥工業
設備有限公司 49.00% 10年 294,000.00 3,556.51 297,556.51
小 計 18,394,100.00 –6,300,496.29 1,904,423.28 13,998,026.99
b. 本期增減變動明細情況
被投資 期初 本期投資成 本期損益 本期分得現 本期投資準 股權投資 期末
單位名稱 數 本增減額 調整增減額 金紅利額 備增減額 差額 數
杭州國祥製冷
設備有限公司 1,460,569.22 341,017.09 1,801,586.31
北京君雅
空調有限公司 907,347.24 -12,045.37 895,301.87
南京國祥製冷
設備有限公司 175,728.36 -175,728.36 —
杭州德默醫藥
科技有限公司 7,597,462.75 -1,528,817.23 6,068,645.52
浙江匯隆空調
設備有限公司 2,929,924.93 42,511.85 2,972,436.78
浙江亞技聯節
能設備有限公司 1,962,500.00 [注1] 1,962,500.00
蘇州國祥工業
設備有限公司 294,000.00 [注2] 3,556.51 297,556.51
小 計 13,071,032.50 2,256,500.00 –1,329,505.51 13,998,026.99
[注1] ，公司與（美元）環球新技術聯合股份有限公司、合肥通用環境控制技術有限責任公司共同投資設立了浙江亞技聯節能設備有限公司，該公司註冊資本62.5萬美元，公司出資25萬美元,佔其註冊資本的40%.
[注2],公司與鄒永強、姚國良、王文斌等共同投資設立了蘇州國祥工業設備有限公司,該公司註冊資本100萬元,公司出資49萬元,佔註冊資本的49%,截止,公司實際已出資29.4萬元.
2) 被投資單位與公司會計政策無重大差異，不存在投資變現及投資收益匯回的重大限制。
（3）長期投資減值準備
1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
價值回升轉回 其他原因轉出
杭州德默醫藥
科技有限公司 2,164,222.24 2,164,222.24
2) 期末根據杭州德默醫藥科技有限公司目前的生產經營情況，對預計帳面價值低於可收回金額的部分計提了資產減值準備。
8. 固定資產原價期末數96,177,385.21
(1) 明細情況
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建築物 29,520,649.36 29,520,649.36
通用設備 30,785,682.73 118,000.00 2,379,241.84 28,524,440.89
專用設備 22,140,147.94 507,040.00 43,000.00 22,604,187.94
運輸工具 7,671,406.30 297,546.00 434,154.70 7,534,797.60
其他設備 7,942,634.43 644,526.00 593,851.01 7,993,309.42
合 計 98,060,520.76 1,567,112.00 3,450,247.55 96,177,385.21
(2) 本期減少數中包括出售固定資產 3,327,607.55元。
(3) 無融資租入固定資產情況。
(4) 無經營租出固定資產情況。
(5) 無暫時閒置固定資產情況。
(6) 已提足折舊仍繼續使用固定資產情況
類 別 帳面原值 累計折舊 減值準備 帳面價值
通用設備 7,917,586.87 7,125,828.18 791,758.69
專用設備 1,807,884.06 1,627,095.66 180,788.40
運輸工具 1,050,547.67 945,492.90 105,054.77
其他設備 2,955,408.44 2,659,867.60 295,540.84
小 計 13,731,427.04 12,358,284.34 1,373,142.70
(7) 無已退廢並準備處置固定資產情況。
(8) 上述房屋及建築物固定資產中有29,520,649.36元已抵押給中國銀行上虞支行.
9．累計折舊期末數39,322,255.99
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建築物 4,693,976.13 664,214.64 5,358,190.77
通用設備 17,372,826.41 923,770.34 1,630,167.57 16,666,429.18
專用設備 7,630,492.69 913,455.63 4,837.50 7,630,492.69
運輸工具 4,225,748.54 597,761.55 159,219.21 4,664,290.88
其他設備 4,016,973.31 449,594.87 372,333.84 4,094,234.34
合 計 37,940,017.08 3,548,797.03 2,166,558.12 39,322,255.99
10．固定資產淨值期末數56,855,129.22
(1) 明細情況
類 別 期末數 期初數
房屋及建築物 24,162,458.59 24,826,673.23
通用設備 11,858,011.71 13,412,856.32
專用設備 14,065,077.12 14,509,655.25
運輸工具 2,870,506.72 3,445,657.76
其他設備 3,899,075.08 3,925,661.12
合 計 56,855,129.22 60,120,503.68
(2) 經分析，期末固定資產無明顯跡象表明已發生減值，因而未計提固定資產減值準備。
11. 在建工程期末數123,654,111.37
(1) 明細情況
期末數 期初數
工程名稱 帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
松江一期廠房 113,281,521.61 113,281,521.61 95,875,134.00 95,875,134.00
東莞國祥製冷 2,720,230.00 2,720,230.00 5,720,230.00 5,720,230.00
一期廠房
成都國祥製冷 7,644,506.00 7,644,506.00 5,040,704.00 5,040,704.00
一期廠房
零星工程 7,853.76 7,853.76
合 計 123,654,111.37 123,654,111.37 106,636,068.00 106,636,068.00
(2) 在建工程增減變動情況
工程名稱 期初數 本期 本期轉入 本期其他 期末數 資金 預算數 工程投入佔
增加 固定資產 減少 來源 （萬元） 預算的比例
松江一期廠房 95,875,134.00 17,406,387.61 113,281,521.61 募集資金 12,917.30 87.69%
及其他
東莞國祥製冷 5,720,230.00 -3,000,000.00 2,720,230.00 募集資金 1,545.00 17.60%
一期廠房 及其他
成都國祥製冷 5,040,704.00 2,603,802.00 7,644,506.00 募集資金 1,200.00 63.70%
一期廠房 及其他
其他零星工程 7,853.76 7,853.76
合 計 106,636,068.00 17,018,043.37 123,654,111.37
(3) 本期無借款費用資本化。
(4) 經分析，上述在建工程無明顯跡象表明已發生減值，因而未計提在建工程減值準備。
12. 無形資產 期末數505,200.00
(1) 明細情況
期末數 期初數
種 類 帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
奧傑ERP一期 505,200.00 505,200.00
合 計 505,200.00 505,200.00
(2) 無形資產增減變動情況
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累計攤 剩餘
種 類 方式 金額 數 增加 轉出 攤銷 數 銷額 攤銷期限
奧傑ERP一期 外購 505,200.00 505,200.00 505,200.00 10年
合 計 505,200.00 505,200.00 505,200.00
13. 長期待攤費用 期末數1,240,165.90
項 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累計 剩餘
發生額 數 增加 攤銷 轉出 數 攤銷額 攤銷期限
開辦費 1,240,165.90 729,951.60 510,214.30 1,240,165.90
合 計 1,240,165.90 729,951.60 510,214.30 1,240,165.90
[注]均系公司控股子公司上海國祥製冷工業有限公司、成都國祥製冷工業有限公司和東莞市國祥製冷工業有限公司發生的籌建期間的費用，根據企業會計準則及應用指南第38號規定,首次執行日企業的開辦費,應當在首次執行日後第一個會計期間內全部確認為管理費用.
14.遞延所得稅資產 期末數: 1,739,156.55
(1)明細情況
項目 期末數 期初數
遞延所得稅 1,739,156.55
小 計 1,739,156.55
(2)引起暫時性差異的資產和負債項目對應的暫時性差異金額
項目 暫時性差異金額
計提的各項資產減值準備 1,739,156.55
小計 1,739,156.55
15. 短期借款期末數55,000,000.00
(1)明細情況
借款條件 期末數 期初數
信用借款 40,000,000.00 25,000,000.00
抵押借款 15,000,000.00[注1] ―
合 計 55,000,000.00 25,000,000.00
[注1]系本公司房屋及建築物抵押.
(2)無逾期借款
(3)無外幣借款.
本期增加系公司根據業務擴大的需要，增加流動資金借款所致。
16. 應付票據期末數11,179,197.50
(1) 明細情況
種 類 期末數 期初數
銀行承兌匯票 11,179,197.50 6,286,002.00
合 計 11,179,197.50 6,286,002.00
(2) 無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東帳款。
17. 應付帳款期末數53,493,434.71
(1) 持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東帳款
股東名稱 期末數 期初數
浙江上風實業股份有限公司 147,354.50 147,354.50
小 計 147,354.50 147,354.50
(2)無帳齡3年以上的大額應付帳款。
18. 預收款項期末數35,550,036.24
(1)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東帳款。
(2) 預收款項——外幣預收款項
期 末 數 期 初 數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 USD218,175.12 7.6155 1,661,512.64 USD38,644.82 7.8087 301,765.81
小 計 1,661,512.64 301,765.81
(3) 帳齡1年以上的預收款項未結轉原因的說明
一年以上的預收款項金額643,930.73元，主要系相關合同尚在執行中，未結算所致。
19．應付職工薪酬 期末數2,734,584.48
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
工資、獎金、津貼和補貼1,877,811.98 14,475,156.64 14,417,277.78 2,212,100.60
職工福利 592,566.37 70,082.49 522,483.88
社會保險費 1,328,541.11 1,328,541.11
因解除勞動關係給予的補償1,407,216.50 1,407,216.50
其 他
合 計 1,877,811.98 17,803,480.62 17,223,117.88 2,734,584.48
(2) 拖欠性質職工薪酬的說明
期末餘額系已計提未發放的2007年6月份職工工資。按公司現行的工資發放辦法，當月計提次月發放，無拖欠職工工資情況。
20. 應交稅費期末數-172,935.37
明細情況
稅 種 期末數 期初數 法定稅率
增值稅 1,166,054.19 1,377,174.54 詳見本財務報表附註三(一)
營業稅 — 1,917.00 詳見本財務報表附註三(二)
城市維護建設稅 1,757.45 12,090.67 詳見本財務報表附註三(三)
印花稅 13,902.96 9,501.61 按規定計繳
企業所得稅 -1,568,660.19 1,864,171.13 詳見本財務報表附註三(六)
代扣代繳個人所得稅 139,508.95 306,309.08 按規定計繳
教育費附加 -354.03 239.38 詳見本財務報表附註三(四)
地方教育附加 31,809.30 52,952.26 詳見本財務報表附註三(五)
水利基金 35,176.10 24,363.08 按業務收入的1‰計繳
堤圍費 3,333.94 2,275.11 按業務收入的0.5‰計繳
副食品調空基金 4,535.96 9,278.29 按業務收入的1‰計繳
合 計 -172,935.37 3,660,272.15
21. 其他應付款期末數9,116,226.32
(1) 無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
(2) 無帳齡3年以上的大額其他應付款。
22. 股本期末數145,324,675.00
明細情況
項 目 期初數 本期增減變動（+，-） 期末數
數量 比例% 發行新股 送股 公積金轉股 股權分置改革變動 小計 數量 比例%
(一)尚未流通股份 1.發起人股份 國家擁有股份
境內法人持有股份
外資法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.內部職工股
4.優先股
5.其他
未上市流通股份合計
(二)有限售條件股份 1.國家持股
2.國有法人持股
3.其他內資持股 32,233,999.00 22.18 -14,532,468.00 -14,532,468.00 17,701,531.00 12.18
其中：
境內法人持股 32,233,999.00 22.18 -14,532,468.00 -14,532,468.00 17,701,531.00 12.18
境內自然人持股
4.外資持股 33,815,465.00 23.27 33,815,465.00 23.27
其中：
境外法人持股
境外自然人持股 33,815,465.00 23.27 33,815,465.00 23.27
有限售條件股份合計 66,049,464.00 45.45 -14,532,468.00 -14,532,468.00 51,516,996.00 35.45
(三)無限售條件股份 1.人民幣普通股 79,275,211.00 54.55 14,532,468.00 14,532,468.00 93,807,679.00 64.55
2.境內上市的外資股
3.境外上市的外資股
4.其他
已流通股份合計 79,275,211.00 54.55 79,275,211.00 54.55
(四)股份總數 145,324,675.00 100.00 145,324,675.00 100.00
(2) 公司前10名股東中原非流通股股東持有股份的限售條件的說明詳見本財務報表附註十二（四）。
27. 資本公積期末數169,593,442.20
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
股本溢價 167,699,004.92 50,000.00 167,649,004.92
其他資本公積 1,944,437.28 1,944,437.28
合 計 169,643,442.20 50,000.00 169,593,442.20
(2) 資本公積本期增減原因及依據說明
本期減少系：送股手續費50000元，相應衝減資本公積-股本溢價處理。
28. 盈餘公積期末數12,464,230.64
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
法定盈餘公積 12,293,222.89 171,007.75 12,464,230.64
合 計 12,293,222.89 171,007.75 12,464,230.64
(2) 盈餘公積本期增減原因及依據說明
上年期末餘額為12,293,222.89，本期追溯調整浙江國祥遞延所得稅相應調整盈餘公積期初餘額171,007.75。
28. 未分配利潤期末數6,069,772.24
明細情況
期初數： 10,495,504.79
本期增加 -4,425,732.55
本期減少
期末數 6,069,772.24
(2) 其他說明
本期增加均系本期淨利潤轉入；
(二) 合併利潤及利潤分配表項目注釋
1．營業收入/營業成本 本期數140,316,920.18/108,375,834.57
明細情況
營業收入
項 目 本期數 上年同期數
主營業務收入 138,709,385.73 83,322,249.19
其他業務收入 1,607,534.45 4,332,404.46
合 計: 140,316,920.18 87,654,653.65
營業成本
項 目 本期數 上年同期數
主營業務成本 107,587,318.40 63,053,852.86
其他業務成本 514,196.52 2,450,825.50
合 計: 108,101,514.92 65,504,678.36
(1) 業務分部（以產品的性質為基礎確定）
項 目 本期數 上年同期數
主營營業收入
冰水主機 28,106,299.80 11,032,211.69
熱泵 23,535,349.69 11,886,017.19
未端設備 67,962,030.82 45,179,110.04
其他 19,105,705.42 15,224,910.27
其中：關聯交易 51,229,131.48 17,680,400.82
合 計 138,709,385.73 83,322,249.19
主營營業成本
冰水主機 20,868,604.39 8,130,718.12
熱泵 19,098,989.45 7,658,793.52
未端設備 54,281,091.19 34,464,037.29
其他 13,338,633.37 12,800,303.93
其中：關聯交易 45,522,206.23 14,577,321.94
合 計 107,587,318.40 63,053,852.86
(2) 地區分部（以客戶所在地為基礎確定）
項 目 本期數 上年同期數
營業收入
境 內 133,087,999.29 73,215,531.01
境 外 7,228,920.89 14,439,122.64
合 計 140,316,920.18 85,937,367.90
營業成本
境 內 102,928,558.25 53,414,379.19
境 外 5,172,956.67 12,090,299.17
合 計 108,101,514.92 65,504,678.36
(3) 本期向前5名客戶銷售所實現的收入總額為55,949,585.45元，佔公司全部主營業務收入的39.87%。
2．營業稅金及附加 本期數75,086.47
項 目 本期數 上年同期數 計繳標準
營業稅 — 149.75
城市維護建設稅 7,592.96 13,946.18 詳見本財務報表附註三(三)
教育費附加 54,095.53 5,990.47 詳見本財務報表附註三(四)
地方教育附加 1,084.71 — 詳見本財務報表附註三(五)
堤圍費 6,045.03 — 按業務收入的0.5‰計繳
副食品調控基金 6,268.24 1,964.38 按業務收入的1‰計繳
合 計 75,086.47 22,241.78
3. 財務費用本期數879,436.98
項 目 本期數 上年同期數
利息支出 835,833.11 1,592,604.46
減：利息收入 181,056.92 785,947.47
匯兌損失 127,665.44 182,729.68
減：匯兌收益 — —
其他 96,995.35 216,279.74
合 計 879,436.98 1,205,666.41
5.投資收益 本期數-3,531,394.25
明細情況
項 目 本期數 上年同期數
權益法核算的調整被投
資單位損益淨增減的金額 -1,367,172.11 472,220.40
計提的長期投資減值準備 -2,164,222.14 —
合 計 -3,531,394.25 472,220.40
5. 營業外收入本期數329,320.72
項 目 本期數 上年同期數
財政補助 313,000.00 —
其他 16,320.72 3,000.00
合 計 329,320.72 3,000.00
[注]：詳見本財務報表附註十二（三）之說明。
6. 營業外支出本期數240,366.09
項 目 本期數 上年同期數
水利建設基金 130,710.64 69,729.32
處置固定資產淨損失 52,116.37 —
罰款及滯納金 — 129,288.50
贊助費 — 100,000.00
其他 57,539.08 —
合 計 240,366.09 299,017.82
（三）合併現金流量表項目注釋
1.支付的價值較大的其他與經營活動有關的現金
項 目 本期數
售後服務費 6,724,406.63
運 費 5,728,690.78
投標保證金 7,365,183.80
差旅費 2,320,509.04
業務費 1,989,526.74
辦公費 897,106.88
廣告費 526,519.08
諮詢費 370,856.00
保險費 355,844.85
備用金 277,682.76
小 計 26,547,271.56
2.現金期末餘額
現金的期末餘額為61,769,965.76元，與資產負債表中貨幣資金項目期初數68,234,655.32元差異6,464,689.56元，系剔除了期限在3個月以上的存出保證金
3.現金的期初餘額
現金的期初餘額為73,726,962.57元，與資產負債表中貨幣資金項目期初數80,914,857.40元差異7,187,894.83元，系剔除了期限在3個月以上的存出保證金。
六、母公司財務報表項目注釋
(一) 母公司資產負債表項目注釋
1. 應收帳款期末數69,939,585.28
(1) 帳齡分析
期末數 期初數 s
帳 齡 帳面餘額 比例(%) 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 比例(%) 壞帳準備 帳面價值
1 年以內 44,466,333.31 53.24 1,333,990.00 43,132,343.31 38,425,996.54 47.50 1,152,779.90 37,273,216.64
1-2 年 10,501,515.09 12.57 1,050,151.51 9,451,363.58 14,433,964.26 17.84 1,443,396.43 12,990,567.83
2-3 年 15,215,610.61 18.22 3,043,122.12 12,172,488.49 15,805,893.75 19.54 3,161,178.75 12,644,715.00
3-5年 10,366,779.80 12.41 5,183,389.90 5,183,389.90 9,417,716.31 11.64 4,708,858.15 4,708,858.16
5年以上 2,964,706.60 3.56 2,964,706.60 2,808,322.79 3.48 2,808,322.79
合 計 83,514,945.41 100.00 13,575,360.13 69,939,585.28 80,891,893.65 100.00 13,274,536.02 67,617,357.63
(2) 期末應收帳款中欠款金額前5名的欠款金額總計為15,197,420.22 元，佔應收帳款帳面餘額的18.20%。
(3) 無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。
(4) 其他說明
1) 本期計提壞帳準備的比例較大的計提比例及理由的說明詳見本財務報表附註五(一)3(4)1)。
2) 本期計提壞帳準備的比例較低的計提比例及理由說明詳見本財務報表附註五(一)3(4)2)。
(5) 應收帳款——外幣應收帳款
期 末 數 期 初 數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 237,718.17 7.6155 1,810,342.72 848,829.70 7.8087 6,628,256.48
小 計 1,810,342.72 6,628,256.48
2. 其他應收款期末數22,034,223.81
(1) 帳齡分析
期末數 期初數
帳 齡 帳面餘額 比例(%) 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 比例(%) 壞帳準備 帳面價值
1 年以內 21,350,375.20 82.98 640,511.26 20,709,863.94 23,428,393.21 84.22 702,851.80 22,725,541.41
1-2 年 1,012,641.66 3.94 101,264.17 911,377.49 858,637.77 3.09 85,863.78 772,773.99
2-3 年 187,096.60 0.73 37,419.32 149,677.28 2,860,558.33[注]10.28 2,630,401.96 230,156.37
3-5 年 3,099,473.05 12.05 2,836,167.96 [注] 263,305.09 636,078.34 2.29 318,039.17 318,039.17
5年以上 81,205.16 0.32 81,205.16 33,156.20 0.12 33,156.20
合 計 25,730,791.67 100.00 3,696,567.86 22,034,223.81 27,816,823.85 100.00 3,770,312.91 24,046,510.94
[注]：詳見本財務報表附註五（一）4（1）[注]。
(2) 金額較大的其他應收款
單位名稱 期末數 款項性質及內容
紹興騰龍保溫材料有限公司 4,774,185.94 [注]
HOLROYD Renlod Power Transmission LTD. 2,572,862.87 預付設備款
成都國祥製冷工業有限公司 1,150,000.00 工程進度款
上海國祥製冷工業有限公司 8,120,587.16 代付設備款
義烏市九州建設開發有限公司 600,000.00 投標保證金
小 計 17,217,635.97
[注]：詳見本財務報表附註五（一）4（2）[注]。
(3) 期末其他應收款中欠款金額前5名的欠款金額總計為17,217,635.97元，佔其他應收款帳面餘額的66.91%。
(4)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。
(5) 其他說明
1) 本期計提壞帳準備的比例較大的計提比例及理由的說明詳見本財務報表附註六（一）4（5）1）項。
2) 本期計提壞帳準備的比例較低的計提比例及理由說明詳見本財務報表附註六（一）4（5）2）項。
3．長期股權投資 期末數171,131,283.29
(1) 明細情況
期末數 期初數
項 目 帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
對子公司投資 159,297,478.54 159,297,478.54 144,224,492.54 144,224,492.54
對聯營企業投資 13,998,026.99 2,164,222.24 11,833,804.75 13,071,032.50 13,071,032.50
合 計 173,295,505.53 2,164,222.24 171,131,283.29 157,295,525.04 157,295,525.04
(2) 權益法核算的長期股權投資
明細情況
期末餘額構成明細情況
被投資 持股 投資 投資 損益 股權投 期末
單位名稱 比例 期限 成本 調整 資準備 數
上海國祥製冷工業
有限公司 100.00% 50年 129,173,000.00 129,173,000.00
成都國祥王牌空調
設備有限公司 52.00% 20年 780,000.00 -52,701.02 727,298.98
東莞市國祥空調
設備有限公司 52.00% 1,560,000.00 -381,260.85 1,178,739.15
蘇州王牌冷氣設備
技術服務有限公司 51.00% 20年 510,000.00 258,440.41 768,440.41
東莞市國祥製冷工
業有限公司 100.00% 未明確 15,450,000.00 15,450,000.00
成都國祥製冷工業
有限公司 100.00% 50年 12,000,000.00 12,000,000.00
北京君雅空調
有限公司 49.00% 20年 1,470,000.00 -574,698.13 895,301.87
南京國祥製冷設備
有限公司 49.00% 20年 294,000.00 -294,000.00 —
杭州國祥製冷設備
有限公司 49.00% 20年 588,000.00 1,213,586.31 1,801,586.31
杭州德默醫藥科技
有限公司 36.00% 20年 10,785,600.00 –6,621,377.76 1,904,423.28 6,068,645.52
浙江匯隆空調設備
有限公司 46.15% 10年 3,000,000.00 -27,563.22 2,972,436.78
浙江亞技聯節
能設備有限公司 40.00% 20年 1,962,500.00 1,962,500.00
蘇州國祥工業
設備有限公司 49.00% 10年 294,000.00 3,556.51 297,556.51
小 計 177,867,100.00 –6,476,017.75 1,904,423.28 173,295,505.53
b. 本期增減變動明細情況
被投資 期初 本期投資成本 本期損益 本期分得 本期投資 本期股權投資 期末
單位名稱 數 增減額 調整增減額 現金紅利額 準備增減額 差額增減額 數
上海國祥製冷
工業有限公司 114,100,014.00 15,072,986.00 129,173,000.00
成都國祥王牌空
調設備有限公司 727,298.98 727,298.98
東莞市國祥空調
設備有限公司 1,178,739.15 1,178,739.15
蘇州王牌冷氣設備
技術服務有限公司 768,440.41 768,440.41
東莞市國祥製冷工
業有限公司 15,450,000.00 15,450,000.00
成都國祥製冷工業
有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
北京君雅空調
有限公司 907,347.24 -12,045.37 895,301.87
南京國祥製冷設備
有限公司 175,728.36 -175,728.36 —
杭州國祥製冷設備
有限公司 1,460,569.22 341,017.09 1,801,586.31
杭州德默醫藥
科技有限公司 7,597,462.75 -1,528,817.23 6,068,645.52
浙江匯隆空調
設備有限公司 2,929,924.93 42,511.85 2,972,436.78
浙江亞技聯節
能設備有限公司 1,962,500.00 1,962,500.00
蘇州國祥工業
設備有限公司 294,000.00 3,556.51 297,556.51
小 計 157,295,525.04 17,329,486.00 –1,329,505.51 173,295,505.53
2) 被投資單位與公司會計政策無重大差異，不存在投資變現及投資收益匯回的重大限制。
(3) 長期投資減值準備
1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
價值回升轉回 其他原因轉出
杭州德默醫藥
科技有限公司 2,164,222.24 2,164,222.24
2) 增加原因說明
本公司對杭州德默醫藥科技有限公司的投資預計在本年度內進行轉讓，相關手續正在辦理中，故對可能出現的虧損額相應計提減值準備。
(二) 母公司利潤及利潤分配表項目注釋
1.營業收入/營業成本
明細情況
營業收入
項 目 本期數 上年同期數
主營業務收入 129,103,104.31 85,937,367.90
其他業務收入 1,607,534.45 4,327,058.46
合 計: 130,710,638.76 90,264,426.36
營業成本
項 目 本期數 上年同期數
主營業務成本 101,822,558.52 66,646,210.55
其他業務成本 514,196.52 2,449,620.12
合 計: 102,336,755.04 69,095,830.67
主營業務收入: 本期數:129,103,104.31
項 目 本期數 上年同期數
熱泵 24,202,071.68 12,358,461.78
冰水主機 29,083,529.97 12,639,918.32
未端設備 60,056,508.80 44,711,081.94
其他 15,760,993.86 16,227,905.86
合 計 129,103,104.31 85,937,367.90
(2) 本期向前5名客戶銷售所實現的收入總額為65,350,628.88元，佔公司全部主營業務
收入的50.00%。
2. 主營業務成本本期數101,822,558.52
項 目 本期數 上年同期數
熱泵 21,301,165.43 8,205,581.35
冰水主機 22,051,367.58 9,633,665.63
末端設備 48,319,597.71 34,997,751.32
其他 10,150,427.80 13,809,212.25
合 計 101,822,558.52 66,646,210.55
3. 投資收益 本期數-1,367,172.11
明細情況
項 目 本期數 上年同期數
權益法核算的調整被投
資單位損益淨增減的金額 -1,367,172.11 -171,898.33
合 計 -1,367,172.11 -171,898.33
七、關聯方關係及其交易
(一) 關聯方關係
1.存在控制關係的關聯方
存在控制關係的關聯方
關聯方名稱 註冊地址 主營業務 與本企業關係 經濟性質或類型 法定代表人
上海國祥製冷工業有限公司 上海市松江工業區鬆開IV－63號地塊 設計製造恆溫恆溼機等中央空調設備，銷售公司自產產品並提供系統集成服務 子公司 有限公司 陳天麟
成都國祥王牌空調設備有限公司 成都市小西天街8號 恆溫恆溼機等中央空調設備的設計、製造和銷售 子公司 有限公司 徐斌
東莞市國祥空調設備有限公司 東莞市東城區東城大道廣信大廈A座507室 恆溫恆溼機等中央空調設備的設計、銷售 子公司 有限公司 陳天麟
蘇州王牌冷氣設備技術服務有限公司 蘇州市吳中區寶帶東路長橋新村6幢7號 空調設備及其零部件的銷售、安裝、維修、保養 子公司 有限公司 蔡勇祥
成都國祥製冷工業有限公司 溫江區成都海峽兩岸科技產業開發園海科路西段 中央空調設備的設計、銷售、安裝、維修及相關信息諮詢服務 子公司 有限公司 陳天麟
東莞市國祥製冷工業有限公司 東莞市松山湖科技產業園區北部工業城B區廠房14棟第一層 風機盤管、空氣調節箱及其他空調末端設備的設計、安裝 子公司 有限公司 陳天麟
(2) 存在控制關係的關聯方的註冊資本及其變化
關聯方名稱 期初數 本期增減數 期末數
上海國祥製冷工業有限公司 USD15,000,000.00 USD15,000,000.00
成都國祥王牌空調設備有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
東莞市國祥空調設備有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
蘇州王牌冷氣設備技術服務有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
成都國祥製冷工業有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
東莞市國祥製冷工業有限公司 15,450,000.00 15,450,000.00
(3) 存在控制關係的關聯方所持股份或權益及其變化
關聯方名稱 期初數 本期增加 本期減少 期末數
金額 % 金額 % 金額 % 金額 %
上海國祥製冷工業有限公司 USD1,500萬元 100.00 USD1,500萬元 100.00
成都國祥王牌空調設備有限公司 78萬元 52.00 78萬元 52.00
東莞市國祥空調設備有限公司 156萬元 52.00 156萬元 52.00
蘇州王牌冷氣設備技術服務有限公司 51萬元 51.00 51萬元 51.00
成都國祥製冷工業有限公司 1,200萬元 100.00 1,200萬元 100.00
東莞市國祥製冷工業有限公司 1,545萬元 100.00 1,545萬元 100.00
2.不存在控制關係的關聯方
企業名稱 與本企業的關係
臺灣國祥冷凍機械股份有限公司 公司第一大股東參股企業
浙江上風實業股份有限公司 公司第二大股東
杭州國祥製冷設備有限公司 聯營企業
北京國祥君雅空調有限公司 聯營企業
南京國祥製冷設備有限公司 聯營企業
浙江亞技聯節能設備有限公司 聯營企業
蘇州國祥工業設備有限公司 聯營企業
局荊燕 關鍵管理人員
(二) 關聯方交易情況
採購貨物
關聯方名稱 本期數 上年同期數
金額 定價政策 金額 定價政策
浙江上風實業股份有限公司 — 市場價 124,814.10 市場價
小 計 — 124,814.10
銷售貨物
關聯方名稱 本期數 上年同期數
金額 定價政策 金額 定價政策
臺灣國祥冷凍機械股份有限公司 2,781,042.39 市場價 12,488,004.64 市場價
杭州國祥製冷設備有限公司 36,220,969.18 市場價 — —
北京國祥君雅空調有限公司 8,352,656.51 市場價 — —
蘇州國祥工業設備有限公司 10,383,582.16 — —
南京國祥製冷設備有限公司 2,199,833.59 市場價 — —
小 計 59,938,083.83 12,488,004.64 —
3. 關聯方應收（預收）應付（預付）款項餘額
項目及關聯方名稱 餘額 佔全部應收（預收）應付（預付）款餘額的比重（%）
期末數 期初數 期末數 期初數
應收帳款
臺灣國祥冷凍機械股份有限公司 1,638,335.16 5,929,748.43 1.96 7.55
北京國祥君雅空調有限公司 6,012,440.83 1,821,257.32 7.20 2.32
南京國祥製冷設備有限公司 1,241,799.72 1,529,876.32 1.49 1.95
杭州國祥製冷設備有限公司 3,694,401.18 6,364.40 4.42 0.01
小 計 12,586,976.89 9,287,246.47 15.07 11.83
其他應收款
浙江亞技聯節能設備有限公司 291,591.38 132,269.88 1.13 0.48
北京國祥君雅空調有限公司 714,701.00 521,440.00 2.78 1.89
南京國祥製冷設備有限公司 155,716.00 0.61
小 計 1,162,008.38 653,709.88 4.52 2.37
應付帳款
浙江上風實業股份有限公司 147,354.50 147,354.50 0.28 0.30
小 計 147,354.50 147,354.50 0.28 0.30
預收款項
蘇州國祥工業設備有限公司 806,417.84 — 4.16 —
小 計 806,417.84 — 4.16 —
其他應付款
臺灣國祥冷凍機械股份有限公司 150.00 106,814.00 0.01 2.53
南京國祥製冷設備有限公司 35,500.00 — 0.44 —
小 計 35,650.00 106,814.00 0.45 2.53
4. 其他關聯方交易
八、或有事項
(一) 本期公司無已貼現或背書轉讓的商業承兌匯票。
(二) 訴訟事項
公司應收帳款中：（1）應收杭州三山空調有限公司897,216.00元，，經杭州市西湖區人民法院[2005]杭西民二初字第1011號《民事判決書》判決，該公司應於判決生效之日起十日內付清貨款；（2）應收湖南南郵空調設備工程有限責任公司1,692,856.70元，，經湖南省長沙市天心區人民法院[2005]天民初字第1011號《民事判決書》判決，該公司應於判決生效之日起十日內付清貨款；（3）應收上海申鴻電器有限公司167,436.00元，，經上海市奉賢區人民法院[2005]奉民二（商）初字第972號《民事判決書》判決，該公司應於判決生效之日起十日內付清貨款。上述涉訴款項共計2,757,508.70元，截至，公司仍未收到上述款項，已計提壞帳準備816,591.92元，目前正通過申請強制執行等途徑在積極催討中。
九、承諾事項
無重大承諾事項
十、資產負債表日後事項中的非調整事項
無
十一、其他重要事項
(一) 債務重組事項
公司本期無重大債務重組事項。
(二) 非貨幣性交易事項
公司本期無重大非貨幣性交易事項。
十二。補充資料
(一) 根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司的信息披露規範問答第1號——非經常性損益》（2007修訂）的規定，本公司非經常性損益發生額情況如下（收益為＋，損失為-）：
項 目 本期數 上年同期數
非流動資產處置損益 -52,116.37 1,752,381.70
越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與公司業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受除外） 313,000.00
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費（經國家有關部門批准設立的有經營資格的金融機構對非金融企業收取的資金佔用費除外）
企業合併的合併成本小於合併時應享有被合併單位可辨認淨資產公允價值產生的損益
非貨幣性資產交換損益
委託投資損益
因不可抗力因素，如自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益
與公司主營業務無關的預計負債產生的損益
其他營業外收支淨額 -171,929.00 -293,689.91
其他非經常性損益項目
小 計 88,954.63 1,458,691.79
減：企業所得稅影響數（所得稅減少以「－」表示） 23,484.02
少數股東所佔份額
非經常性損益淨額 65,470.61 1,458,691.79
(二) 根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券公司信息編報規則第9號——淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2007修訂）的規定，本公司全麵攤薄和加權平均計算的淨資產收益率及基本每股收益和稀釋每股收益如下：
1. 明細情況
報告期利潤 淨資產收益率（%） 每股收益(元/股)
全麵攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
本期數 上年同期數 本期數 上年同期數 本期數 上年同期數 本期數 上年同期數
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 -1.35 -0.6 -1.35 -0.6 0.03 -0.022 -0.03 -0.022
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 -1.37 -1.09 -1.37 -1.09 -0.03 -0.037 -0.03 -0.037
(三) 根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露規範問答第7號——新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監會計[2007]10號）的規定，本公司2006年度（2006年1－6月）淨利潤差異調節表如下：
項目 金額
2006年度（2006年1－6月）淨利潤（原會計準則） -2,113,333.48
追溯調整項目影響合計數
加：少數股東損益 -511,396.23
2006年度（2006年1－×月）淨利潤（新會計準則） -2,624,729.71
其中：歸屬於母公司股東之淨利潤 -2,113,333.48
少數股東損益 -511,396.23
假定全面執行新會計準則的備考信息
其他項目影響合計數
其中：管理費用 684,930.38
投資收益 1,657,628.79
資產減值損失 -2,342,559.17
加：少數股東損益
2006年度（2006年1－6月）模擬淨利潤 -2,624,729.71
其中：歸屬於母公司股東之淨利潤 -2,113,333.48
少數股東損益 -511,396.23
會計政策變更事項對本公司股東權益影響如下：
項目 金額
2006年1月1日股東權益（原會計準則） 448,623,406.93
長期股權投資差額
其中：同一控制下企業合併形成的長期股權投資差額
其他採用權益法核算的長期股權投資貸方差額
擬以公允價值模式計量的投資性房地產
因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等
符合預計負債確認條件的辭退補償
股份支付
符合預計負債確認條件的重組義務
企業合併
其中：同一控制下企業合併商譽的帳面價值
根據新準則計提的商譽減值準備
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
金融工具分拆增加的權益
衍生金融工具
所得稅
其他
按照新會計準則調整的少數股東權益 3,806,555.44
2006年1月1日股東權益（新會計準則） 452,429,962.37
董事長：陳天麟
浙江國祥製冷工業股份有限公司
全文完
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