[公告]山鷹紙業::吉安集團股份有限公司審計報告

[公告]山鷹紙業：：吉安集團股份有限公司審計報告

時間：2013年03月13日 11:53:44&nbsp中財網

目 錄 一、審計報告 …………………………………………………………第 1—2 頁 二、財務報表………………………………………………………… 第 3—8 頁 （一）合併及母公司資產負債表 ………………………………第 3—4 頁 （二）合併及母公司利潤表…………………………………………第 5 頁 （三）合併及母公司現金流量表……………………………………第 6 頁 （四）合併及母公司所有者權益變動表 ………………………第 7—8 頁 三、財務報表附註 …………………………………………………第 9—81 頁 審 計 報 告 天健審〔2013〕4 號 吉安集團股份有限公司全體股東： 我們審計了後附的吉安集團股份有限公司（以下簡稱吉安集團公司）財務報 表，包括 2010 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2012 年 9 月 31 日的合併及 母公司資產負債表，2010 年度、2011 年度、2012 年 1-9 月的合併及母公司利潤 表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及財務報表 附註。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會 計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要 的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、註冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照 中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求 我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否 不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。 選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報 表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和 公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有 效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估 計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基 礎。 三、審計意見 我們認為，吉安集團公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定 編制，公允反映了吉安集團公司 2010 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2012 年 9 月 30 日的合併及母公司財務狀況以及 2010 年度、2011 年度、2012 年 1-9 月的合併及母公司經營成果和現金流量。 四、使用範圍 本審計報告僅供安徽

山鷹紙業

股份有限公司為本次向福建泰盛實業有限公 司、嘉興泰安投資中心(有限合夥)、嘉興吉順投資中心(有限合夥)、莆田市荔城 區眾誠投資中心(有限合夥)、將樂縣速豐投資中心(有限合夥) 和吳麗萍等 25 位 自然人定向發行股份以購買吉安集團公司股權事宜向中國證券監督管理委員會 等監管機構報送申請文件使用,不適用於其他目的。 天健會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師： 中國·杭州 中國註冊會計師： 二〇一三年三月十二日 會企01表 編制單位：吉安集團股份有限公司 單位:人民幣元 合併 母公司 合併 母公司 合併 母公司 流動資產： 貨幣資金 1 920,201,846.96 859,595,477.20 481,536,679.15 425,415,247.46 549,184,173.73 496,030,985.06 交易性金融資產 2 1,493,532.00 820,560.00 820,560.00 應收票據 3 465,053,924.66 432,639,997.89 483,501,303.38 454,312,180.89 223,187,438.78 201,585,025.29 應收帳款 4 568,029,840.29 390,100,606.00 487,379,967.33 301,839,983.85 407,305,229.50 244,915,730.90 預付款項 5 102,643,609.61 20,089,394.10 137,982,592.90 85,358,138.53 188,487,566.12 174,368,372.61 應收利息 6 4,732,124.98 4,732,124.98 4,483,268.33 4,483,268.33 4,150,066.14 4,150,066.14 應收股利 其他應收款 7 62,040,772.98 259,707,709.63 28,920,700.99 133,911,550.41 22,615,522.63 137,626,084.21 存貨 8 1,148,610,287.92 990,075,247.22 660,839,400.92 514,110,989.91 587,385,453.02 524,252,075.68 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 9 261,160,352.47 243,272,992.49 163,227,018.64 155,517,074.17 15,176,408.10 5,593,995.04 流動資產合計 3,533,966,291.87 3,200,213,549.51 2,447,870,931.64 2,074,948,433.55 1,998,312,418.02 1,789,342,894.93 非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 430,483,765.28 316,737,429.28 156,987,429.28 投資性房地產 固定資產 10 4,411,485,664.72 4,131,451,374.26 2,258,050,217.82 2,125,995,237.75 1,702,131,450.22 1,627,585,492.39 在建工程 11 83,693,460.08 8,735,313.49 1,951,665,223.74 1,844,951,501.45 656,070,817.79 655,603,408.68 工程物資 12 8,862,095.73 8,862,095.73 814,341.67 812,905.09 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 13 354,203,471.18 252,478,609.74 309,733,289.74 257,417,612.29 223,530,990.98 220,807,839.47 開發支出 商譽 長期待攤費用 14 1,972,587.91 1,524,676.02 503,497.47 401,860.47 遞延所得稅資產 15 60,511,446.96 8,228,055.06 13,245,040.04 7,998,138.27 10,665,287.14 6,796,776.44 其他非流動資產 16 120,374,539.61 120,374,539.61 6,426,457.78 6,426,457.78 非流動資產合計 5,032,241,170.46 4,951,751,657.44 4,549,507,000.87 4,568,388,472.55 2,593,716,385.27 2,668,995,711.82 資產總計 8,566,207,462.33 8,151,965,206.95 6,997,377,932.51 6,643,336,906.10 4,592,028,803.29 4,458,338,606.75 法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 第 3 頁 共 81 頁 資 產 負 債 表(資產) 項 目 注釋 號 2012年9月30日 2011年12月31日 2010年12月31日會企01表 編制單位：吉安集團股份有限公司 單位:人民幣元 合併 母公司 合併 母公司 合併 母公司 流動負債： 短期借款 18 3,655,218,897.83 3,133,254,447.90 2,572,678,225.34 2,354,747,630.60 1,542,854,065.72 1,363,340,509.98 交易性金融負債 19 3,793,309.52 3,793,309.52 8,198,534.81 8,198,534.81 應付票據 20 246,000,000.00 226,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 應付帳款 21 816,130,654.95 1,123,807,823.82 811,316,898.19 639,308,152.56 344,581,442.31 270,922,224.93 預收款項 22 23,440,169.02 22,546,659.49 13,269,810.48 11,575,637.23 10,187,932.62 9,936,379.07 應付職工薪酬 23 21,939,011.88 10,567,613.02 28,668,038.22 13,361,385.02 24,281,613.67 18,194,752.36 應交稅費 24 12,908,937.89 5,498,748.29 24,450,894.49 7,259,542.60 22,355,852.60 7,836,336.66 應付利息 25 17,203,364.20 16,848,287.43 16,932,853.59 16,772,560.38 6,721,847.52 6,581,240.48 應付股利 其他應付款 26 32,424,050.94 78,446,057.89 42,099,766.33 131,412,519.96 47,217,977.22 168,021,710.30 一年內到期的非流動負債 27 356,826,166.13 344,826,166.13 298,653,900.00 298,653,900.00 275,352,206.10 275,352,206.10 其他流動負債 流動負債合計 5,182,091,252.84 4,961,795,803.97 3,971,863,696.16 3,636,884,637.87 2,281,751,472.57 2,128,383,894.69 非流動負債： 長期借款 28 1,295,124,714.00 1,213,761,231.00 1,341,934,678.89 1,325,934,678.89 794,738,790.27 794,738,790.27 應付債券 長期應付款 29 310,029,689.78 310,029,689.78 30,192,405.89 30,192,405.89 專項應付款 預計負債 30 115,063,088.49 遞延所得稅負債 其他非流動負債 31 9,499,999.96 9,499,999.96 10,000,000.00 10,000,000.00 非流動負債合計 1,729,717,492.23 1,533,290,920.74 1,382,127,084.78 1,366,127,084.78 794,738,790.27 794,738,790.27 負債合計 6,911,808,745.07 6,495,086,724.71 5,353,990,780.94 5,003,011,722.65 3,076,490,262.84 2,923,122,684.96 所有者權益(或股東權益)： 實收資本(或股本) 32 936,000,000.00 936,000,000.00 936,000,000.00 936,000,000.00 936,000,000.00 936,000,000.00 資本公積 33 636,053,825.54 636,072,723.23 636,053,825.54 636,072,723.23 420,041,928.47 420,060,826.16 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 34 6,982,454.53 6,982,454.53 6,982,454.53 6,982,454.53 26,299,439.55 26,299,439.55 一般風險準備 未分配利潤 35 76,409,089.37 77,823,304.48 65,648,020.84 61,270,005.69 132,962,280.75 152,855,656.08 外幣報表折算差額 -1,046,652.18 -1,297,149.34 234,891.68 歸屬於母公司所有者權益合計 1,654,398,717.26 1,656,878,482.24 1,643,387,151.57 1,640,325,183.45 1,515,538,540.45 1,535,215,921.79 少數股東權益 所有者權益合計 1,654,398,717.26 1,656,878,482.24 1,643,387,151.57 1,640,325,183.45 1,515,538,540.45 1,535,215,921.79 負債和所有者權益總計 8,566,207,462.33 8,151,965,206.95 6,997,377,932.51 6,643,336,906.10 4,592,028,803.29 4,458,338,606.75 法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 2011年12月31日 2010年12月31日 第 4 頁 共 81 頁 資 產 負 債 表(負債和所有者權益) 項 目 注釋 號 2012年9月30日會企02表 編制單位：吉安集團股份有限公司 單位：人民幣元 合併 母公司 合併 母公司 合併 母公司 一、營業收入 1 2,991,686,891.85 2,062,840,999.92 4,184,070,033.09 2,398,365,651.73 2,536,475,804.30 2,207,234,051.11 減：營業成本 1 2,492,089,685.83 1,737,400,116.80 3,716,531,951.99 2,081,714,024.32 2,115,348,794.09 1,816,509,887.65 營業稅金及附加 2 6,862,023.68 3,314.31 16,742,622.78 1,522,012.38 13,393,557.72 4,245,101.48 銷售費用 3 123,077,295.76 88,256,817.41 121,627,389.50 83,498,167.91 103,668,554.25 81,215,269.03 管理費用 4 110,205,242.19 56,067,943.55 151,154,006.24 79,564,998.94 98,917,250.63 78,537,276.69 財務費用 5 174,868,658.80 152,034,489.18 92,797,815.97 53,369,615.23 83,790,916.78 79,657,621.40 資產減值損失 6 5,837,738.89 5,445,665.35 5,342,276.45 2,171,078.26 1,412,390.94 -468,170.14 加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列） 7 5,286,841.52 3,793,309.52 4,384,665.29 4,384,665.29 -7,609,293.60 -7,609,293.60 投資收益（損失以「-」號填列） 8 -4,892,111.87 -3,788,130.72 -9,680,368.90 -9,680,377.53 -624,006.93 -746,195.29 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤（虧損以「-」號填列） 79,140,976.35 23,637,832.12 74,578,266.55 91,230,042.45 111,711,039.36 139,181,576.11 加：營業外收入 9 22,101,913.12 3,004,153.82 71,991,919.10 21,857,899.99 84,156,556.23 28,813,922.70 減：營業外支出 10 118,228,831.56 3,112,193.58 8,172,051.77 7,437,343.50 10,981,531.21 2,718,039.85 其中：非流動資產處置損失 10 84,913.70 19,385.32 2,152.95 7,064,933.34 109,591.49 三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） -16,985,942.09 23,529,792.36 138,398,133.88 105,650,598.94 184,886,064.38 165,277,458.96 減：所得稅費用 11 -27,747,010.62 6,976,493.57 9,017,481.74 541,337.28 -1,527,736.37 -1,606,770.93 四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 10,761,068.53 16,553,298.79 129,380,652.14 105,109,261.66 186,413,800.75 166,884,229.89 其中：被合併方在合併前實現的淨利潤 16,496,664.40 歸屬於母公司股東的淨利潤 10,761,068.53 129,380,652.14 186,231,903.41 少數股東損益 181,897.34 五、每股收益： （一）基本每股收益 12 0.01 0.14 （二）稀釋每股收益 12 0.01 0.14 六、其他綜合收益 13 250,497.16 -1,532,041.02 234,891.68 七、綜合收益總額 11,011,565.69 16,553,298.79 127,848,611.12 105,109,261.66 186,648,692.43 166,884,229.89 歸屬於母公司股東的綜合收益總額 11,011,565.69 16,553,298.79 127,848,611.12 105,109,261.66 186,466,795.09 166,884,229.89 歸屬於少數股東的綜合收益總額 181,897.34 法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 2011年度 2010年度 利 潤 表 第 5 頁 共 81 頁 注釋 號 項 目 2012年1-9月會企03表 編制單位：吉安集團股份有限公司 單位：人民幣元 合併 母公司 合併 母公司 合併 母公司 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 3,428,941,099.25 2,439,689,907.27 4,306,382,138.73 2,510,181,689.46 2,889,675,440.12 2,516,692,916.57 收到的稅費返還 28,342,949.62 1,673,626.32 48,520,270.01 16,302,601.31 71,507,050.02 19,340,271.81 收到其他與經營活動有關的現金 1 57,825,661.70 165,130,357.97 137,739,698.95 562,115,780.65 721,336,143.62 575,380,380.95 經營活動現金流入小計 3,515,109,710.57 2,606,493,891.56 4,492,642,107.69 3,088,600,071.42 3,682,518,633.76 3,111,413,569.33 購買商品、接受勞務支付的現金 3,006,385,780.37 1,839,516,236.84 3,654,410,409.69 2,099,988,413.02 2,410,638,529.79 2,162,529,613.03 支付給職工以及為職工支付的現金 153,932,776.06 78,639,744.42 161,904,055.28 85,959,089.26 113,691,703.34 83,874,623.41 支付的各項稅費 118,389,498.99 20,839,552.08 181,039,052.11 27,004,124.07 159,378,692.46 71,669,113.57 支付其他與經營活動有關的現金 2 191,890,845.95 372,981,395.09 253,709,981.50 674,121,200.33 805,570,052.49 584,070,477.44 經營活動現金流出小計 3,470,598,901.37 2,311,976,928.43 4,251,063,498.58 2,887,072,826.68 3,489,278,978.08 2,902,143,827.45 經營活動產生的現金流量淨額 44,510,809.20 294,516,963.13 241,578,609.11 201,527,244.74 193,239,655.68 209,269,741.88 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 3,000,063.01 2,000,000.00 10,850,000.00 10,850,000.00 5,423,066.88 300,878.52 取得投資收益收到的現金 256,293.70 256,293.70 167,090.91 167,082.28 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 146,939.98 217,891.45 24,464,035.06 3,115,280.83 105,270.37 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 收到其他與投資活動有關的現金 3 10,000,000.00 10,000,000.00 投資活動現金流入小計 3,403,296.69 2,256,293.70 21,234,982.36 45,481,117.34 8,538,347.71 406,148.89 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 621,816,052.61 427,752,487.84 1,768,286,759.42 1,551,694,420.74 953,141,112.81 874,642,365.03 投資支付的現金 44,030,000.00 126,495,936.00 13,050,000.00 172,800,000.00 6,000,000.00 123,250,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 17,993,220.07 34,611,348.12 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 665,846,052.61 554,248,423.84 1,781,336,759.42 1,724,494,420.74 977,134,332.88 1,032,503,713.15 投資活動產生的現金流量淨額 -662,442,755.92 -551,992,130.14 -1,760,101,777.06 -1,679,013,303.40 -968,595,985.17 -1,032,097,564.26 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 602,554,745.00 602,554,745.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 6,515,570,570.67 4,544,686,798.03 5,919,208,562.85 4,649,106,570.17 2,541,428,185.00 2,431,428,185.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 4 407,904,844.69 407,904,844.69 208,980,000.00 208,980,000.00 104,516,918.00 104,516,918.00 籌資活動現金流入小計 6,923,475,415.36 4,952,591,642.72 6,128,188,562.85 4,858,086,570.17 3,248,499,848.00 3,138,499,848.00 償還債務支付的現金 5,429,322,035.54 3,836,225,586.91 4,321,444,106.79 3,113,049,326.84 1,870,568,682.92 1,788,568,682.92 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 243,768,970.41 225,978,525.71 234,594,702.48 201,287,862.22 218,709,851.57 215,601,447.36 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 5 710,286,824.12 710,286,824.12 138,354,844.69 138,354,844.69 198,944,504.95 178,980,000.00 籌資活動現金流出小計 6,383,377,830.07 4,772,490,936.74 4,694,393,653.96 3,452,692,033.75 2,288,223,039.44 2,183,150,130.28 籌資活動產生的現金流量淨額 540,097,585.29 180,100,705.98 1,433,794,908.89 1,405,394,536.42 960,276,808.56 955,349,717.72 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -6,379,960.81 -11,324,799.28 60,511,254.42 44,906,274.58 30,765,531.96 30,787,608.86 五、現金及現金等價物淨增加額 -84,214,322.24 -88,699,260.31 -24,217,004.64 -27,185,247.66 215,686,011.03 163,309,504.20 加：期初現金及現金等價物餘額 315,261,760.36 259,140,328.67 339,478,765.00 286,325,576.33 123,792,753.97 123,016,072.13 六、期末現金及現金等價物餘額 231,047,438.12 170,441,068.36 315,261,760.36 259,140,328.67 339,478,765.00 286,325,576.33 法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 2011年度 2010年度 現 金 流 量 表 第 6 頁 共 81 頁 注釋 2012年1-9月 號 項 目編制單位：吉安集團股份有限公司 一、上年年末餘額 936,000,000.00 636,053,825.54 6,982,454.53 65,648,020.84 -1,297,149.34 1,643,387,151.57 936,000,000.00 420,041,928.47 26,299,439.55 132,962,280.75 234,891.68 1,515,538,540.45 753,380,000.00 23,651,474.46 9,611,016.56 116,838,881.18 2,298,051.25 905,779,423.45 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 936,000,000.00 636,053,825.54 6,982,454.53 65,648,020.84 -1,297,149.34 1,643,387,151.57 936,000,000.00 420,041,928.47 26,299,439.55 132,962,280.75 234,891.68 1,515,538,540.45 753,380,000.00 23,651,474.46 9,611,016.56 116,838,881.18 2,298,051.25 905,779,423.45 三、本期增減變動金額（減 少以「-」號填列） 10,761,068.53 250,497.16 11,011,565.69 216,011,897.07 -19,316,985.02 -67,314,259.91 -1,532,041.02 127,848,611.12 182,620,000.00 396,390,454.01 16,688,422.99 16,123,399.57 234,891.68 -2,298,051.25 609,759,117.00 （一）淨利潤 10,761,068.53 10,761,068.53 129,380,652.14 129,380,652.14 186,231,903.41 181,897.34 186,413,800.75 （二）其他綜合收益 250,497.16 250,497.16 -1,532,041.02 -1,532,041.02 234,891.68 234,891.68 上述（一）和（二）小計 10,761,068.53 250,497.16 11,011,565.69 129,380,652.14 -1,532,041.02 127,848,611.12 186,231,903.41 234,891.68 181,897.34 186,648,692.43 （三）所有者投入和減少股 本 182,620,000.00 396,390,454.01 -71,152,866.08 -2,479,948.59 505,377,639.34 1. 所有者投入股本 182,620,000.00 419,934,745.00 602,554,745.00 2．股份支付計入所有者權 益的金額 3．其他 -23,544,290.99 -71,152,866.08 -2,479,948.59 -97,177,105.66 （四）利潤分配 10,510,926.17 -10,510,926.17 16,688,422.99 -98,955,637.76 -82,267,214.77 1. 提取盈餘公積 10,510,926.17 -10,510,926.17 16,688,422.99 -16,688,422.99 2．提取一般風險準備 3．對所有者(或股東)的分 配 -82,267,214.77 -82,267,214.77 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 216,011,897.07 -29,827,911.19 -186,183,985.88 1．資本公積轉增資本(或股 本) 2．盈餘公積轉增資本(或股 本) 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 216,011,897.07 -29,827,911.19 -186,183,985.88 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 936,000,000.00 636,053,825.54 6,982,454.53 76,409,089.37 -1,046,652.18 1,654,398,717.26 936,000,000.00 636,053,825.54 6,982,454.53 65,648,020.84 -1,297,149.34 1,643,387,151.57 936,000,000.00 420,041,928.47 26,299,439.55 132,962,280.75 234,891.68 1,515,538,540.45 法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 未分配利潤 少數股東權益 少數股東權益 實收資本(或股本) 其他 歸屬於母公司所有者權益 一般風 險準備 第 7 頁 共 81 頁 資本公積 減：庫 存股 所有者權益合計 實收資本(或股本) 其他 實收資本(或股本) 專項 儲備 未分配利潤 盈餘公積 少數 股東 權益 項 目 2012年1-9月 2011年度 一般風 險準備 一般風 險準備 2010年度 歸屬於母公司所有者權益 所有者權益合計 歸屬於母公司所有者權益 所有者權益合計 資本公積 減：庫 存股 其他 專項 儲備 盈餘公積 會企04表 單位：人民幣元 合 並 所 有 者 權 益 變 動 表 專項 儲備 盈餘公積 未分配利潤 資本公積 減：庫 存股編制單位：吉安集團股份有限公司 一、上年年末餘額 936,000,000.00 636,072,723.23 6,982,454.53 61,270,005.69 1,640,325,183.45 936,000,000.00 420,060,826.16 26,299,439.55 152,855,656.08 1,535,215,921.79 753,380,000.00 9,611,016.56 84,927,063.95 847,918,080.51 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 936,000,000.00 636,072,723.23 6,982,454.53 61,270,005.69 1,640,325,183.45 936,000,000.00 420,060,826.16 26,299,439.55 152,855,656.08 1,535,215,921.79 753,380,000.00 9,611,016.56 84,927,063.95 847,918,080.51 三、本期增減變動金額 （減少以「-」號填 列） 16,553,298.79 16,553,298.79 216,011,897.07 -19,316,985.02 -91,585,650.39 105,109,261.66 182,620,000.00 420,060,826.16 16,688,422.99 67,928,592.13 687,297,841.28 （一）淨利潤 16,553,298.79 16,553,298.79 105,109,261.66 105,109,261.66 166,884,229.89 166,884,229.89 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小 計 16,553,298.79 16,553,298.79 105,109,261.66 105,109,261.66 166,884,229.89 166,884,229.89 （三）所有者投入和減 少股本 182,620,000.00 420,060,826.16 602,680,826.16 1. 所有者投入股本 182,620,000.00 419,934,745.00 602,554,745.00 2．股份支付計入所有 者權益的金額 3．其他 126,081.16 126,081.16 （四）利潤分配 10,510,926.17 -10,510,926.17 16,688,422.99 -98,955,637.76 -82,267,214.77 1. 提取盈餘公積 10,510,926.17 -10,510,926.17 16,688,422.99 -16,688,422.99 2．提取一般風險準備 3．對所有者(或股東) 的分配 -82,267,214.77 -82,267,214.77 4．其他 （五）所有者權益內部 結轉 216,011,897.07 -29,827,911.19 -186,183,985.88 1．資本公積轉增資本 (或股本) 2．盈餘公積轉增資本 (或股本) 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 216,011,897.07 -29,827,911.19 -186,183,985.88 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 936,000,000.00 636,072,723.23 6,982,454.53 77,823,304.48 1,656,878,482.24 936,000,000.00 636,072,723.23 6,982,454.53 61,270,005.69 1,640,325,183.45 936,000,000.00 420,060,826.16 26,299,439.55 152,855,656.08 1,535,215,921.79 法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表 一般風 險準備 一般風 險準備 一般風 險準備 盈餘公積 實收資本(或股本) 資本公積 減：庫 存股 會企04表 第 8 頁 共 81 頁 資本公積 減：庫 存股 專項 儲備 項 目 2012年1-9月 2011年度 2010年度 實收資本(或股 本) 實收資本(或股 本) 單位：人民幣元 專項 儲備 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計 專項 儲備 未分配利潤 所有者權益合計 資本公積 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計 減：庫 存股 吉安集團股份有限公司 財務報表附註 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日 金額單位：人民幣元 一、公司基本情況 吉安集團股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)前身為原浙江吉安紙容器有限公司(以 下簡稱吉安紙容器公司），吉安紙容器公司系由自然人吳明武、高留明和陸忠良共同投資設立 的有限責任公司，於 2002 年 5 月 28 日在浙江省海鹽縣工商行政管理局登記註冊，註冊資本 1,000 萬元。經歷次增資及股權轉讓，公司註冊資本變更為 93,600 萬元。 吉安紙容器公司以 2011 年 4 月 30 日為基準日，採用整體變更方式設立股份公司，並於 2011 年 7 月 20 日在嘉興市工商行政管理局登記註冊，取得註冊號為 330424000018507 《企業法人營業執照》，註冊資本 93,600 萬元，股份總數 93,600 萬股(每股面值 1 元）。其中： 福建泰盛實業有限公司(以下簡稱泰盛實業)持有 67,863.18 萬股，佔股份總額的 72.50%；嘉 興泰安投資中心(有限合夥)持有 1,250.81 萬股，佔股份總額的 1.34%；嘉興吉順投資中心(有 限合夥)持有 1,130.25 萬股，佔股份總額的 1.21%；莆田市荔城區眾誠投資中心(有限合夥) 持有 757.61 萬股，佔股份總額的 0.81%；將樂縣速豐投資中心(有限合夥)持有 558.96 萬股， 佔股份總額的 0.60%；吳麗萍等 25 位自然人持有 22,039.19 萬股，佔股份總額的 23.54%。 本公司屬造紙行業。經營範圍：紙箱、紙盒、紙容器、紙板、瓦楞紙、箱板紙、牛卡紙 製造、加工；火力發電；熱氣生產供應(涉及前置審批許可經營的，憑合法有效的許可證經營)； 經營本企業自產產品及技術的出口業務；經營本企業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、 儀器儀表、零配件及技術的進口業務(國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品及技術除 外)；經營進料加工和「三來一補」業務。(上述經營範圍不含國家法律法規規定禁止、限制 和許可經營的項目) 本公司擁有祥恆(天津)包裝有限公司(以下簡稱天津祥恆)、祥恆(莆田)包裝有限公司(以 下簡稱莆田祥恆)、浙江祥恆包裝有限公司(以下簡稱浙江祥恆)、合肥祥恆包裝有限公司(以 下簡稱合肥祥恆)、上海峻博進出口有限公司(以下簡稱上海峻博)、武漢祥恆包裝有限公司(以 下簡稱武漢祥恆)、福建省環宇紙業有限公司(以下簡稱福建環宇)、浙江中遠發倉儲服務有限 公司(以下簡稱中遠發)、福建省莆田市陽光紙業有限公司(以下簡稱陽光紙業)、祥恆(廈門) 包裝有限公司（廈門祥恆）、Cycle Link (U.S.A) Inc(以下簡稱 Cycle Link(美國))、Cycle Link (UK) Limited(以下簡稱 Cycle Link(英國))、Cycle Link (Europe) GmbH(以下簡稱 Cycle Link(德國))、Cycle Link Co.,Ltd(以下簡稱 Cycle Link(日本))、Cycle Link（Europe）B.V. (以下簡稱 Cycle Link(荷蘭))、Cycle Link Australia PTY Ltd(以下簡稱 Cycle Link(澳洲)) 和浙江泰興紙業有限公司(以下簡稱泰興紙業)等 17 家子公司。 二、財務報表的編制基礎和假設 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。本報表所載財務信息系參照安徽

山鷹紙業

股份 有限公司主要會計政策和會計估計編制，即假設整個報告期間已一致地採用該等會計政策。 該會計政策系根據企業會計準則的規定釐定，以增強財務數據的可比性。 三、公司主要會計政策和會計估計 (一) 遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果 和現金流量等有關信息。 (二) 會計期間 會計年度自公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本財務報表所載財務信息的會計期間為自 2010 年 1 月 1 日起至 2012 年 9 月 30 日止。 (三) 記帳本位幣 採用人民幣為記帳本位幣。 (四) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法 1. 同一控制下企業合併的會計處理方法 公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。公司取 得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本 公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。 2. 非同一控制下企業合併的會計處理方法 公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差 額，確認為商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首 先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行 覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差 額計入當期損益。 (五) 合併財務報表的編制方法 母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及 其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資 後，由母公司按照《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》編制。 (六) 現金及現金等價物的確定標準 列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是 指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (七) 外幣業務和外幣報表折算 1. 外幣業務折算 對發生的外幣業務，採用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯 率折合人民幣記帳。對各種外幣帳戶的外幣期末餘額、外幣貨幣性項目按資產負債表日即期 匯率折算，除與購建符合資本化條件資產有關的專門借款本金及利息的匯兌差額外，其他匯 兌差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折 算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為 公允價值變動損益。 2. 外幣財務報表折算 資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目 除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項 目，採用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。按照上述折 算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示；現金流量表 採用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。匯率變動對現金 的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。 (八) 金融工具 1. 金融資產和金融負債的分類 金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、 持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。 金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、 其他金融負債。 2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件 公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或 金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和 金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交 易費用計入初始確認金額。 公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生 的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法， 按攤餘成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資， 以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：(1) 以 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金 融負債時可能發生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權 益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬於指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允 價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下 列兩項金額之中的較高者進行後續計量：1) 按照《企業會計準則第 13 號——或有事項》確 定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積 攤銷額後的餘額。 金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下 方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動 形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確 認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同 時調整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入資本公積；持有期間 按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投資單 位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接計入資 本公積的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。 當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險 和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終 止確認該金融負債或其一部分。 3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融 資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並 將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有 的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資 產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資 產，並相應確認有關負債。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所 轉移金融資產的帳面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值 變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價 值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列 兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的帳面價值；(2) 終止確認部分的對價， 與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。 4. 主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍 市場的金融資產或金融負債，採用估值技術（包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行 的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現 法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以 市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。 5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳 面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單 獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測 試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用 風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。 按攤餘成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與 預計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資 產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市 場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失。可供出售金融資產 的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫 時性的，確認其減值損失，並將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一併轉出計入減 值損失。 (九) 應收款項 1. 單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法 單項金額重大的判斷依據或金額 標準 金額 1,000 萬元以上（含）且佔應收款項帳面餘額 10% 以上的款項 單項金額重大並單項計提壞帳準 備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳 面價值的差額計提壞帳準備。 2．按組合計提壞帳準備的應收款項 (1) 確定組合的依據及壞帳準備的計提方法 確定組合的依據 帳齡分析法組合 相同帳齡的應收款項具有類似的信用風險特徵 合併範圍內應收款項組合 合併範圍內的應收款項具有類似的信用風險特徵 按組合計提壞帳準備的計提方法 帳齡分析法組合 帳齡分析法 合併範圍內應收款項組合 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳 面價值的差額計提壞帳準備。 (2) 帳齡分析法 帳 齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內（含 1 年，以下同） 6 6 1-2 年 10 10 2-3 年 100 20 3-4 年 100 30 4-5 年 100 40 5 年以上 100 100 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項 單項計提壞帳準備的理由 有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異 壞帳準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳 面價值的差額計提壞帳準備。 對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量 現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。 (十) 存貨 1. 存貨的分類 存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生 產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。 2. 發出存貨的計價方法 子公司 Cycle Link(美國)及其子公司發出庫存商品採用個別計價法核算，公司及其他子 公司採用月末一次加權平均法。 3. 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照存貨類別成本高於可變現淨 值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計 售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在 正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計 的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有 合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進 行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。 4. 存貨的盤存制度 存貨的盤存制度為永續盤存制。 5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 按照一次轉銷法進行攤銷。 6. 周轉材料按照實際使用周期分期攤銷。 (十一) 長期股權投資 1. 投資成本的確定 (1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或 發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作 為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價的帳面價值或發行股份的 面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。 (2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其 初始投資成本。 (3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始 投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本； 投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值 不公允的除外）。 2. 後續計量及損益確認方法 對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算，在編制合併財務報表時按 照權益法進行調整；對不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值 不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投 資，採用權益法核算。 3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 按照合同約定，與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致 同意的，認定為共同控制；對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠 控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。 4. 減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的， 按照帳面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備；對被投資單位不具有共同控制或重 大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，按照《企業會計 準則第 22 號——金融工具確認和計量》的規定計提相應的減值準備。 (十二) 固定資產 1. 固定資產確認條件、計價和折舊方法 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會 計年度的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入帳，並從其達到預定可使用狀態的次月起採用年限平均 法計提折舊。 2. 各類固定資產的折舊方法 項 目 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋及建築物 5-40 5 2.38-19.00 專用設備 5-15 5 6.33-19.00 運輸工具 5 5 19.00 電子及其他設備 3-5 5 19.00-31.67 3. 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按照帳面價值與可收回金額的差額計 提相應的減值準備。 (十三) 在建工程 1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按 建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。 2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用 狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本 調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。 3. 資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按照帳面價值與可收回金額的差額 計提相應的減值準備。 (十四) 借款費用 1. 借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資 本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。 2．借款費用資本化期間 (1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費 用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開 始。 (2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連 續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資 產的購建或者生產活動重新開始。 (3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費 用停止資本化。 3．借款費用資本化金額 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的 利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存 入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息 金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專 門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化 的利息金額。 (十五) 無形資產 1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。 2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期 實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如下： 項 目 攤銷年限(年) 土地使用權 50 排汙權 20 管理軟體 10 商標權 10 專利權 10 3．使用壽命確定的無形資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，按照帳面價值與 可收回金額的差額計提相應的減值準備；使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態 的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 4. 內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發 階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使用 或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3) 無形資產 產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存 在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其他 資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬於該無形 資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 (十六) 長期待攤費用 長期待攤費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待 攤的費用項目不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損 益。 (十七) 收入 1. 銷售商品 銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 將商品所有權上的主要風險和報酬 轉移給購貨方；(2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商 品實施有效控制；(3) 收入的金額能夠可靠地計量；(4) 相關的經濟利益很可能流入；(5) 相 關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 2. 提供勞務 提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地 計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生 的成本能夠可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已完工作的測量確 定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已 經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按 相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成 本計入當期損益，不確認勞務收入。 3. 讓渡資產使用權 讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確 認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確 定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 (十八) 政府補助 1. 政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 2. 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的， 按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 3. 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當 期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益， 在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當 期損益。 (十九) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目 按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收回 該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫 時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。 3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲 得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。 在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。 4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情 況產生的所得稅：(1) 企業合併；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。 (二十) 經營租賃、融資租賃 1. 經營租賃 公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當 期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。 公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始 直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。 2. 融資租賃 公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付 款額現值中兩者較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳 價值，其差額為未確認融資費用，發生的初始直接費用，計入租賃資產價值。在租賃期各個 期間，採用實際利率法計算確認當期的融資費用。 公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用 之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接 費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。在租賃期各個期間，採 用實際利率法計算確認當期的融資收入。 四、稅(費)項 (一) 主要稅種及稅率 稅 種 計 稅 依 據 稅 率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 [注 1] 營業稅 應納稅營業額 3%、5% 房產稅 從價計徵的，按房產原值一次減除 30%後餘值的 1.2%計繳；從租計徵的， 按租金收入的 12%計繳 1.2%、12% 城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 5%、7% 教育費附加 應繳流轉稅稅額 3% 地方教育附加 應繳流轉稅稅額 1%、2% 企業所得稅 應納稅所得額 [注 2] [注 1]：除境外子公司 Cycle Link(美國)及其直接或間接控制的子公司按經營所在國家 和地區的有關規定稅率計繳類似增值稅的流轉稅外，本公司及其他國內子公司均按 17%的稅率 計繳。 [注 2]：除境外子公司 Cycle Link(美國)及其直接或間接控制的子公司按經營所在國家 和地區的有關規定稅率計繳類似企業所得稅的法人所得稅外，本公司及其他國內子公司均按 25%的稅率計繳。 (二) 稅收優惠及批文 根據財政部及國家稅務總局《關於促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知》(財稅〔2007〕 92 號文)的規定，經民政部門認定的社會福利企業增值稅享受按實際安置殘疾人員的人數每人 每年 3.50 萬元的限額即徵即退的稅收優惠政策。公司及子公司享受此項稅收優惠的具體情況 如下： 公司名稱 享受期間 吉安集團股份有限公司 2010-2011 年度 浙江祥恆包裝有限公司 2011-2012 年度 泰盛實業箱板紙製品業務[注] 2010 年度 祥恆(莆田)包裝有限公司 2011-2012 年度 [注]：泰盛實業箱板紙製品業務自 2011 年起由祥恆(莆田)包裝有限公司承接，詳見本財 務報表附註四之企業合併及合併財務報表的情況說明。 根據財政部、國家稅務總局《關於再生資源增值稅政策的通知》（財稅〔2008〕157 號文） 的規定，在 2010 年底以前銷售再生資源繳納的增值稅享受先徵後退的政策。泰興紙業系再生 資源回收經營企業，2010 年度增值稅享受先徵後退的政策，退回比例為 50%。 五、企業合併及合併財務報表 (一) 子公司情況 1. 通過設立或投資等方式取得的子公司 子公司全稱 子公司 類型 註冊地 業務 性質 註冊資本 經營 範圍 組織機構 代碼 祥恆(天津)包裝有限公司 全資子公司 天津市 製造業 14,000 萬元 紙製品加工 559495024 祥恆(莆田)包裝有限公司 全資子公司 莆田市 製造業 6,000 萬元 紙製品加工 563395712 浙江祥恆包裝有限公司 全資子公司 海鹽縣 製造業 6,000 萬元 紙製品加工 56444474X 合肥祥恆包裝有限公司 全資子公司 合肥市 製造業 6,000 萬元 紙製品加工 564987955 上海峻博進出口有限公司 全資子公司 上海市 商品流通業 1,000 萬元 進出口業務 570765363 武漢祥恆包裝有限公司 全資子公司 武漢市 製造業 2,000 萬元 紙製品加工 58184720-9 福建省環宇紙業有限公司 全資子公司 莆田市 商品流通業 1,000 萬元 廢紙購銷 58313681-4 Cycle Link Australia PTY Ltd [注] Craigieburn 商品流通業 100 澳元 廢紙購銷 祥恆(廈門)包裝有限公司 全資子公司 廈門市 製造業 10,000 萬元 紙製品加工 58789311-8 [注]：系 Cycle Link(英國)之全資子公司。 （續上表） 子公司全稱 期末實際出資額 持股比例 (%) 表決權 比例(%) 是否合併 報表 少數股東 權益 祥恆(天津)包裝有限公司 14,000 萬元 [注] 100 是 祥恆(莆田)包裝有限公司 6,000 萬元 100 100 是 浙江祥恆包裝有限公司 6,000 萬元 100 100 是 合肥祥恆包裝有限公司 3,200 萬元 [注] 100 是 上海峻博進出口有限公司 1,000 萬元 100 100 是 武漢祥恆包裝有限公司 2,000 萬元 100 100 是 福建省環宇紙業有限公司 1,000 萬元 100 100 是 Cycle Link Australia PTY Ltd 100 澳元 100 100 是 祥恆(廈門)包裝有限公司 2,000 萬元 [注] 100 是 [注]：本公司直接持有其 95%的股權，泰興紙業持有其餘 5%的股權。 2. 非同一控制下企業合併取得的子公司 子公司全稱 子公司 類型 註冊地 業務 性質 註冊 資本 經營 範圍 組織機構 代碼 浙江中遠發倉儲服務有限公司 全資子公司 海鹽縣 交通運輸業 1,000 萬元 物流服務 755926426 福建省莆田市陽光紙業有限公司 全資子公司 莆田市 商品流通業 1,000 萬元 廢紙購銷 155351526 Cycle Link (U.S.A) Inc. 全資子公司 Los Angeles 商品流通業 953 萬美元 廢紙購銷 Cycle Link (UK) Limited [注] Colchester 商品流通業 100 英鎊 廢紙購銷 Cycle Link (Europe) GmbH [注] Hamburg 商品流通業 20 萬歐元 廢紙購銷 Cycle Link Co.,Ltd [注] Tokyo 商品流通業 518 萬日元 廢紙購銷 Cycle Link (Europe) B.V. [注] Rotterdam 商品流通業 10 萬歐元 廢紙購銷 (續上表) 子公司全稱 期末實際出資 額 實質上構成對子公司 淨投資的其他項目餘額 持股 比例(%) 表決權 比例(%) 是否合併 報表 浙江中遠發倉儲服務有限公司 946.34 萬元 100 100 是 福建省莆田市陽光紙業有限公司 1,079.72 萬元 100 100 是 Cycle Link (U.S.A) Inc. 979.99 萬美元 100 100 是 Cycle Link (UK) Limited 100 英鎊 100 100 是 Cycle Link (Europe) GmbH 20 萬歐元 100 100 是 Cycle Link Co.,Ltd 518 萬日元 100 100 是 Cycle Link (Europe) B.V. 10 萬歐元 100 100 是 [注]：均系 Cycle Link(美國)之全資子公司。 3. 同一控制下企業合併取得的子公司 子公司全稱 子公司 類型 註冊地 業務 性質 註冊資本 (萬元) 經營 範圍 組織機構 代碼 浙江泰興紙業有限公司 全資子公司 海鹽縣 商品流通業 600 廢紙購銷 790995603 （續上表） 子公司全稱 期末實際出資額 （萬元） 持股比例 (%) 表決權 比例(%) 是否合併 報表 少數股東 權益 浙江泰興紙業有限公司 587.28 100 100 是 4．同一控制下業務合併的被合併方 被合併方公司全稱 公司 註冊地 業務 註冊資本 被合併的業務 類型 性質 (萬元) 福建泰盛實業有限公司 有限公司 莆田市 製造業 8,000 箱板紙製品經營業務 (二) 報告期合併範圍發生變更的說明 1. 報告期新納入合併財務報表範圍的主體 (1) 2010 年度 1) 因直接設立或投資等方式而增加子公司的情況說明 ① 公司與泰興紙業共同出資設立天津祥恆，於 2010 年 9 月 10 日辦妥工商設立登記手續， 並取得註冊號為 120222000075291 的《企業法人營業執照》。天津祥恆註冊資本 14,000 萬元， 由公司與泰興紙業承諾分三期繳付，其中公司承諾出資 13,300 萬元，佔其註冊資本的 95%； 泰興紙業承諾出資 700 萬元，佔其註冊資本的 5%。公司於 2010 年 9 月對天津祥恆進行第一期 出資，其中公司出資 3,325 萬元，泰興紙業出資 175 萬元，上述增資業經天津國財會計師事 務所審驗並由其出具《驗資報告》(津國財驗字〔2010〕第 300 號)，天津祥恆於 2010 年 9 月 10 日辦妥工商設立登記手續。公司對其擁有實質控制權，故自天津祥恆成立之日起，將其納 入合併財務報表範圍。 ② 公司出資設立莆田祥恆，於 2010 年 11 月 11 日辦妥工商設立登記手續，並取得註冊 號為 350304100026450 的《企業法人營業執照》。莆田祥恆註冊資本 6,000 萬元，公司出資 6,000 萬元，佔其註冊資本的 100%，對其擁有實質控制權，故自莆田祥恆成立之日起，將其納入合 並財務報表範圍。 ③ 公司出資設立浙江祥恆，於 2010 年 11 月 16 日辦妥工商設立登記手續，並取得註冊 號為 330424000045147 的《企業法人營業執照》。浙江祥恆註冊資本 2,000 萬元，公司出資 2,000 萬元，佔其註冊資本的 100%，對其擁有實質控制權，故自浙江祥恆成立之日起，將其納入合 並財務報表範圍。 ④ 公司與泰興紙業共同出資設立合肥祥恆，於 2010 年 11 月 22 日辦妥工商設立登記手 續，並取得註冊號為 340123000056414 的《企業法人營業執照》。合肥祥恆註冊資本 6,000 萬 元，由公司與泰興紙業承諾分三期繳付，其中公司承諾出資 5,700 萬元，佔其註冊資本的 95%； 泰興紙業承諾出資 300 萬元，佔其註冊資本的 5%。公司於 2010 年 11 月對合肥祥恆進行第一 期出資，其中公司出資 900 萬元，泰興紙業出資 300 萬元，上述增資業經安徽中健會計師事 務所有限公司審驗並由其出具《驗資報告》(皖中健驗字〔2010〕第 140 號)，合肥祥恆於 2010 年 11 月 22 日辦妥工商設立登記手續。公司對其擁有實質控制權，故自合肥祥恆成立之日起， 將其納入合併財務報表範圍。 2) 非同一控制下企業合併取得的子公司 ① 根據本公司與林文新、林文斌及宋金添等三位自然人於 2010 年 12 月 8 日籤訂的《浙 江中遠發倉儲服務有限公司之股權轉讓協議》，本公司出資 9,463,414.06 元受讓上述三位自 然人所持有的中遠發 100%股權。本公司已於 2010 年 12 月 15 日支付上述股權受讓款，中遠發 已於 2010 年 12 月 23 日辦妥工商變更登記手續。由於該交易最終於 2010 年 12 月末完成，故 將 2010 年 12 月 31 日確認為合併日。根據坤元資產評估有限公司出具的《資產評估報告》(坤 元評報〔2011〕259 號)，中遠發截至 2010 年 12 月 31 日帳面可辨認淨資產的公允價值 9,952,782.91 元，本公司合併成本小於合併中取得的中遠發可辨認淨資產公允價值份額的差 額 489,368.85 元計入當期營業外收入科目。 ② 根據本公司與福建興達商貿有限公司(以下簡稱興達商貿)於 2010 年 12 月 10 日籤訂 的《福建省莆田市陽光紙業有限公司之股權轉讓協議》，本公司出資 10,797,162.70 元受讓 興達商貿所持有的陽光紙業 100%股權。本公司已於 2010 年 12 月 15 日支付上述股權受讓款， 陽光紙業已於 2010 年 12 月 28 日辦妥工商變更登記手續。由於該交易最終於 2010 年 12 月末 完成，故將 2010 年 12 月 31 日確認為合併日。根據坤元資產評估有限公司出具的《資產評估 報告》(坤元評報〔2011〕258 號)，陽光紙業截至 2010 年 12 月 31 日帳面可辨認淨資產的公 允價值 10,997,419.57 元，本公司合併成本小於合併中取得的陽光紙業可辨認淨資產公允價 值份額的差額 200,256.87 元計入當期營業外收入科目。 ③ 根據本公司與吳明希於 2010 年 12 月 23 日籤訂的《美國環宇有限公司之股權轉讓協 議》，本公司出資 8,478,006.24 元受讓自然人吳明希所持有的 Cycle Link(美國)100%股權。 本公司已於 2010 年 12 月 27 日全部支付上述股權受讓款，並辦理了相應的財產權交接手續。 由於該交易最終於 2010 年 12 月末完成，故將 2010 年 12 月 31 日確認為合併日。根據坤元資 產評估有限公司出具的《資產評估報告》(坤元評報〔2010〕489 號)，Cycle Link(美國)截至 2010 年 12 月 31 日帳面可辨認淨資產的公允價值 8,941,935.86 元，本公司合併成本小於合併 中取得的 Cycle Link(美國)可辨認淨資產公允價值份額的差額 463,929.62 元計入當期營業外 收入科目。 3) 因同一控制下企業合併而增加子公司的情況說明 根據本公司與上海泰盛漿紙(集團)有限公司(以下簡稱上海泰盛)及中遠發於 2010 年 12 月 8 日籤訂的《浙江泰興紙業有限公司之股權轉讓協議》，本公司出資 5,872,765.12 元受讓 上述兩家公司所持有的泰興紙業 100%股權。由於本公司和泰興紙業同受吳明武夫婦最終控制 且該項控制非暫時的，故該項合併為同一控制下企業合併。本公司已於 2010 年 12 月 15 日支 付上述股權受讓款，泰興紙業已於 2010 年 12 月 28 日辦妥工商變更登記手續。由於該交易最 終於 2010 年 12 月末完成，故將 2010 年 12 月 31 日確認為合併日。 4) 因同一控制下業務合併而增加子公司的情況說明 本公司控股股東泰盛實業所經營的箱板紙製品業務與本公司屬同行業，為保證本公司主 體資產、業務的獨立性及完整性，根據泰盛實業和莆田祥恆於 2010 年 12 月 16 日籤訂的《資 產轉讓協議》，莆田祥恆以受讓方式從泰盛實業獲取與經營箱板紙製品業務相關的資產與負 債，受讓價格按泰盛實業帳面價值作價。根據上述協議，泰盛實業按帳面價值向莆田祥恆轉 讓與經營箱板紙製品業務相關的機器設備、存貨及應收款項等資產扣除應付帳款等相應負債 後的淨額共計 13,784.47 萬元。該等經濟交易事項構成業務合併，參照同一控制下企業合併 處理。由於該交易最終於 2010 年 12 月末完成，故將 2010 年 12 月 31 日確認為合併日。 (2) 2011 年度 因直接設立或投資等方式而增加子公司的情況說明 1） 公司出資設立上海峻博，該公司註冊資本 1,000 萬元，於 2011 年 3 月 14 日辦妥工 商設立登記手續，並取得註冊號為 310105000391667 的《企業法人營業執照》。公司出資 1,000 萬元，佔其註冊資本的 100%，對其擁有實質控制權，故自上海峻博成立之日起，將其納入合 並財務報表範圍。 2） 公司出資設立武漢祥恆，該公司註冊資本 2,000 萬元，於 2011 年 10 月 17 日辦妥工 商設立登記手續，並取得註冊號為 420112000114904 的《企業法人營業執照》。公司出資 2,000 萬元，佔其註冊資本的 100%，對其擁有實質控制權，故自武漢祥恆成立之日起，將其納入合 並財務報表範圍。 3） 公司出資設立福建環宇，該公司註冊資本 1,000 萬元，於 2011 年 10 月 18 日辦妥工 商設立登記手續，並取得註冊號為 350300100025021 的《企業法人營業執照》。公司出資 1,000 萬元，佔其註冊資本的 100%，對其擁有實質控制權，故自福建環宇成立之日起，將其納入合 並財務報表範圍。 (3) 2012 年 1-9 月 因直接設立或投資等方式而增加子公司的情況說明 1) 公司與泰興紙業共同出資設立廈門祥恆，於 2012 年 4 月 13 日辦妥工商設立登記手續， 並取得註冊號為 350200100018533 的《企業法人營業執照》。廈門祥恆註冊資本 10,000 萬元， 由公司與泰興紙業分期繳付，其中公司承諾出資 9,500 萬元，佔其註冊資本的 95%；泰興紙業 承諾出資 500 萬元，佔其註冊資本的 5%。公司於 2012 年 4 月對廈門祥恆進行首期出資，其中 公司出資 2,000 萬元，上述出資業經廈門加捷景聯合會計師事務所(普通合夥)審驗並由其出 具《驗資報告》(夏加捷慧景驗字[2012]第 NY0137 號)，廈門祥恆於 2012 年 4 月 13 日辦妥工 商設立登記手續。公司對其擁有實質控制權，故自廈門祥恆成立之日起，將其納入合併財務 報表範圍。 2) Cycle Link(英國)出資設立 Cycle Link(澳洲)，該公司註冊資本 100 澳元，於 2012 年 3 月 20 日辦妥設立登記手續。Cycle Link(英國)出資 100 澳元，佔其註冊資本的 100%，對 其擁有實質控制權，故自 Cycle Link(澳洲)成立之日起，將其納入合併財務報表範圍。 2. 報告期不再納入合併財務報表範圍的主體 根據泰興紙業之全資子公司紹興泰興廢舊物資利用有限公司(以下簡稱紹興泰興)股東會 決議，紹興泰興擬清算，紹興泰興已於 2011 年 4 月 28 日經紹興市工商行政管理局核准註銷， 故自 2011 年 4 月 30 日不再將其納入合併財務報表範圍。 (三) 報告期不再納入合併範圍的主體的相關財務數據 名 稱 處置日淨資產 合併當期期初 至處置日淨利潤 2011 年度 紹興泰興廢舊物資利用有限公司 360,421.69 42,624.06 (四) 報告期發生的同一控制下企業合併或業務合併的的相關財務數據（單位：萬元） 被合併方 屬於同一控制 下合併的判斷依 據 同一控制 的實際控 制人 合併當期期 初至合併日 的收入 合併當期期 初至合併日 的淨利潤 合併當期期初至 合併日的經營活 動現金流量 2010 年度 浙江泰興紙業有限公司 同受吳明武夫 婦最終控制且 該項控制是非 暫時的 吳 明 武 夫婦 40,107.51 48.35 944.02 福建泰盛實業有限公司箱 板紙製品經營業務 35,965.32 1,606.01 3,228.01 （續上表） 取得方式 項 目 轉讓人 原帳面價值 受讓價 增減值 祥恆(莆田)包裝有限 公司從福建泰盛實業 有限公司受讓與經營 箱板紙製品業務相關 的資產與負債 固定資產 5,708.68 5,708.68 存 貨 2,797.28 2,797.28 應收帳款 7,133.68 7,133.68 應付帳款 -1,393.21 -1,393.21 其 他 -461.96 -461.96 合 計 13,784.47 13,784.47 (五) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率 本公司的境外經營實體包括子公司 Cycle Link(美國)、Cycle Link(英國)、Cycle Link(德 國)、Cycle Link(日本)、Cycle Link(荷蘭)和孫公司 Cycle Link(澳洲)等 6 家孫子公司，分 別採用美元、英鎊、日元、歐元和澳元作為記帳本位幣。外幣財務報表折算方法詳見本財務 報表附註公司主要會計政策和會計估計之說明。 六、合併財務報表項目注釋 說明：本財務報表附註的期初數指 2012 年 1 月 1 日財務報表數，期末數指 2012 年 9 月 30 日財務報表數，本期指 2012 年 1-9 月。母公司同。 (一) 合併資產負債表項目注釋 1. 貨幣資金 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額 庫存現金： 人民幣 508,776.08 691,279.78 日 元 512.00 0.0817 41.83 41,492.00 0.08110 3,365.00 英 鎊 99.97 10.2924 1,028.93 小 計 509,846.84 694,644.78 銀行存款： 人民幣 84,566,552.01 95,278,209.38 美 元 1,820,731.28 6.3410 11,545,257.03 4,273,338.34 6.3009 26,925,877.55 歐 元 415,688.01 8.1885 3,403,861.26 530,770.33 8.1625 4,332,412.82 英 鎊 178,989.73 10.2924 1,842,233.90 20,962.84 9.7116 203,582.72 日 元 1,567,705.00 0.0817 128,081.50 28,248,643.00 0.08110 2,290,964.95 澳 元 46,734.68 6.6232 309,533.13 小 計 101,795,518.83 129,031,047.42 其他貨幣資金： 人民幣 817,896,481.29 351,810,986.95 小 計 817,896,481.29 351,810,986.95 合 計 920,201,846.96 481,536,679.15 (2) 因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項的說明 期末其他貨幣資金中包括融資保證金 680,912,785.51 元，信用證保證金 62,553,695.78 元，銀行承兌匯票保證金 71,600,000.00 元，融資租賃保證金 1,830,000.00 元，保函保證金 1,000,000.00 元。 (3) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 91.10%，主要系公司本期銀行借款增加，相應 的融資保證金亦增加。 2. 交易性金融資產 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 衍生金融資產 1,493,532.00 合 計 1,493,532.00 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增加 149.35 萬元，主要系 Cycle Link(美國)期末遠 期外匯合約對應的公允價值。 3. 應收票據 (1) 明細情況 種 類 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳 準備 帳面價值 帳面餘額 壞帳 準備 帳面價值 銀行承兌匯票 465,053,924.66 465,053,924.66 483,501,303.38 483,501,303.38 合 計 465,053,924.66 465,053,924.66 483,501,303.38 483,501,303.38 (2) 期末公司已質押的應收票據情況（金額前 5 名情況） 出票單位 出票日 到期日 金額 備註 慈谿市華華紙板有限公司 2012.08.13 2013.02.13 3,943,248.46 江蘇晟泰集團公司 2012.07.25 2013.01.25 3,200,000.00 桂林市藝宇印刷包裝有限公司 2012.09.03 2013.02.13 3,110,000.00 蘭州琪勝物資有限公司 2012.07.09 2013.02.13 3,000,000.00 日奔紙張紙漿商貿(上海)有限公 司天津分公司 2012.06.18 2013.02.13 2,000,000.00 小 計 15,253,248.46 (3) 期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況（金額前 5 名情況） 出票單位 出票日 到期日 金額 備註 江蘇晟泰集團公司 2012.04.25 2012.10.25 5,190,000.00 上海辰華紙業有限公司 2012.04.20 2012.10.20 5,000,000.00 江蘇萬琦科技發展有限公司 2012.06.19 2012.12.19 5,000,000.00 嘉興泰祥紙業有限公司 2012.04.06 2012.10.05 3,000,000.00 慶元縣紅樹實業有限公司 2012.06.20 2012.12.20 3,000,000.00 小 計 21,190,000.00 (4) 其他說明 期末，已有帳面價值 31,550.29 萬元的應收票據用於質押擔保。 (5) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2011 年期末數較 2010 年期末數增長 1.17 倍，主要系公司及子公司銷售業務擴大，相應 以票據方式結算的款項增加所致。 4. 應收帳款 (1) 明細情況 1) 類別明細情況 種 類 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 單項金額重大 並單項計提壞 帳準備 按組合計提壞 帳準備 帳齡分析法組合 605,433,511.80 100.00 37,403,671.51 6.18 519,424,961.23 100.00 32,044,993.90 6.17 小 計 605,433,511.80 100.00 37,403,671.51 6.18 519,424,961.23 100.00 32,044,993.90 6.17 單項金額雖不 重大但單項計 提壞帳準備 合 計 605,433,511.80 100.00 37,403,671.51 6.18 519,424,961.23 100.00 32,044,993.90 6.17 2) 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款 帳 齡 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 603,500,401.48 99.68 36,210,024.14 516,391,162.42 99.42 30,983,469.77 1-2 年 821,625.50 0.13 82,162.55 2,191,416.30 0.42 219,141.62 2-3 年 461,408.92 0.08 461,408.92 36,230.88 0.01 36,230.88 3-4 年 160,186.76 0.02 160,186.76 4-5 年 645,964.87 0.13 645,964.87 5 年以上 650,075.90[注] 0.11 650,075.90 小 計 605,433,511.80 100.00 37,403,671.51 519,424,961.23 100.00 32,044,993.90 [注]：期末帳面餘額較期初帳面餘額增加系外幣折算匯率變動所致。 (2) 應收帳款金額前 5 名情況 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款餘額 的比例(%) 百威英博雪津啤酒有限公司 非關聯方 43,649,280.58 1 年以內 7.21 浙江大勝達包裝有限公司 非關聯方 12,905,136.23 1 年以內 2.13 英博雪津（三明）啤酒有限公 司 非關聯方 10,450,557.88 1 年以內 1.73 英博雙鹿啤酒集團有限公司 非關聯方 10,297,342.82 1 年以內 1.70 浙江武義張氏包裝實業有限 公司 非關聯方 9,161,231.63 1 年以內 1.51 小 計 86,463,549.14 14.28 (3) 其他說明 期末，已有帳面價值 2,175.57 萬元的應收帳款用於擔保。 5. 預付款項 (1) 帳齡分析 帳 齡 期末數 期初數 帳面餘額 比例 (%) 壞帳 準備 帳面價值 帳面餘額 比例 (%) 壞帳 準備 帳面價值 1 年以內 97,802,671.66 95.28 97,802,671.66 137,982,592.90 100.00 137,982,592.90 1-2 年 4,840,937.95 4.72 4,840,937.95 合 計 102,643,609.61 100.00 102,643,609.61 137,982,592.90 100.00 137,982,592.90 (2) 預付款項金額前 5 名情況 單位名稱 與本公司關係 期末數 帳齡 未結算原因 武漢市東西湖區土地整理收購儲備供 應中心 非關聯方 43,000,000.00 1 年以內 合同執行中 廈門市翔安區財政局 非關聯方 9,421,054.00 1 年以內 合同執行中 T-Link Logistics Inc. 非關聯方 3,804,600.00 1 年以內 合同執行中 MARI REAL 非關聯方 2,845,599.23 1 年以內 合同執行中 江西佳盛機械工程有限公司 非關聯方 2,760,000.00 1 年以內 合同執行中 小 計 61,831,253.23 (3) 預付持有公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東單位款項 單位名稱 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 福建泰盛實業有限公司 1,688,585.29 小 計 1,688,585.29 (4) 預付關聯方款項佔預付款項餘額的 1.65%。 6. 應收利息 項 目 期末數 期初數 融資保證金利息 4,732,124.98 4,483,268.33 合 計 4,732,124.98 4,483,268.33 7. 其他應收款 (1) 明細情況 1) 類別明細情況 種 類 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 單項金額重大並 單項計提壞帳準 備 40,000,000.00 61.36 10,000,000.00 31.65 按組合計提壞帳 準備 帳齡分析法組合 16,786,759.11 25.75 2,572,302.33 15.32 18,940,442.04 59.96 2,093,241.05 11.05 小 計 16,786,759.11 25.75 2,572,302.33 15.32 18,940,442.04 59.96 2,093,241.05 11.05 單項金額雖不重 大但單項計提壞 帳準備 8,403,272.42 12.89 576,956.22 6.87 2,650,456.22 8.39 576,956.22 21.77 合 計 65,190,031.53 100.00 3,149,258.55 4.83 31,590,898.26 100.00 2,670,197.27 8.45 2) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 計提理由 農銀金融租賃有限公司 30,000,000.00 經單獨測試，未發生減值。 海鹽杭州灣大橋新區開發有限公司 10,000,000.00 經單獨測試，未發生減值。 小 計 40,000,000.00 3) 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款 帳 齡 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 12,182,315.79 72.57 730,938.95 11,118,138.40 58.70 667,088.30 1-2 年 1,565,480.23 9.33 156,547.99 5,416,903.09 28.60 541,690.29 2-3 年 929,171.07 5.53 185,834.23 78,219.21 0.41 15,643.84 3-4 年 78,625.26 0.47 23,587.61 971,989.46 5.13 291,596.87 4-5 年 926,288.67 5.52 370,515.46 1,296,616.88 6.85 518,646.75 5 年以上 1,104,878.09 6.58 1,104,878.09 58,575.00 0.31 58,575.00 小 計 16,786,759.11 100.00 2,572,302.33 18,940,442.04 100.00 2,093,241.05 4) 期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例(%) 計提理由 武漢市東西湖區財政局 3,600,000.00 經單獨測試，未發生減值。 廈門市翔安區財政局 2,826,316.20 經單獨測試，未發生減值。 莆田市黃石工業園區開發有限公司 800,000.00 經單獨測試，未發生減值。 福建泰盛實業有限公司 600,000.00 經單獨測試，未發生減值。 福建省南安益峰紙業有限公司 576,956.22 576,956.22 100.00 經單獨測試，預計無法收回。 小 計 8,403,272.42 576,956.22 6.87 5) 其他應收款金額前 5 名情況 單位名稱 與本公司 關係 帳面餘額 帳齡 佔其應收帳款 餘額的比例(%) 款項性質 或內容 農銀金融租賃有限公司 非關聯方 30,000,000.00 1 年以內 46.02 保證金 海鹽杭州灣大橋新區開發有限公司 非關聯方 10,000,000.00 2-3 年 15.34 暫借款 武漢市東西湖區財政局 非關聯方 3,600,000.00 1-2 年 5.52 土地保證金 廈門市翔安區財政局 非關聯方 2,826,316.20 1 年以內 4.34 土地保證金 浙江華洋建設有限公司 非關聯方 916,372.91 [注] 1.41 代墊水電費 小 計 47,342,689.11 72.63 [注]：其中 1 年以內 173,931.04 元，1-2 年 742,441.87 元。 (2) 應收持有公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東單位款項 單位名稱 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 福建泰盛實業有限公司 600,000.00[注] 600,000.00 小 計 600,000.00 600,000.00 [注]：系莆田祥恆向其繳納的租賃保證金，莆田祥恆向其租賃情況詳見本財務報表附註 關聯交易情況之說明。 (3) 應收關聯方帳款佔其他應收款餘額的 0.92%。 (4) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 1.15 倍，主要系公司 2012 年支付融資租賃保證 金 3,000 萬元所致。 8. 存貨 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 帳面餘額 跌價 準備 帳面價值 帳面餘額 跌價 準備 帳面價值 原材料 734,034,936.83 3,820.11 734,031,116.72 442,477,454.80 3,820.11 442,473,634.69 在產品 2,645,567.04 2,645,567.04 3,574,760.92 3,574,760.92 庫存商品 405,967,476.47 405,967,476.47 210,262,695.68 210,262,695.68 周轉材料 5,966,127.69 5,966,127.69 4,528,309.63 4,528,309.63 合 計 1,148,614,108.03 3,820.11 1,148,610,287.92 660,843,221.03 3,820.11 660,839,400.92 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 73.81%，主要系公司生產經營規模擴大相應增 加原材料和庫存商品所致。 (3) 期末，已有帳面價值 59,662.78 萬元的存貨用於擔保。 9. 其他流動資產 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 資金信託計劃-中投·新光控股股權 收益權投資集合 1,000,000.00 銀行理財產品 43,030,000.00 待抵扣增值稅 213,716,053.73 163,227,018.64 預繳企業所得稅 3,414,298.74 合 計 261,160,352.47 163,227,018.64 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 60.00%，2011 年期末數較 2010 年期末數增長 9.76 倍,主要系公司待抵扣的增值稅以及銀行理財產品增加所致。 10. 固定資產 (1) 明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少[注] 期末數 1) 帳面原值小計 2,852,207,209.20 2,705,407,051.54 429,156,548.84 5,128,457,711.90 房屋及建築物 532,690,625.35 491,719,761.48 1,024,410,386.83 專用設備 2,243,847,710.72 2,204,485,742.13 427,936,823.62 4,020,396,629.23 運輸工具 51,932,166.05 6,260,035.39 1,082,322.75 57,109,878.69 電子及其他設備 23,736,707.08 2,941,512.54 137,402.47 26,540,817.15 本期轉入 本期計提 2) 累計折舊小計 594,156,991.38 133,618,465.37 10,803,409.57 716,972,047.18 房屋及建築物 51,551,897.23 12,934,290.14 64,486,187.37 專用設備 506,869,617.81 111,968,721.52 9,714,303.11 609,124,036.22 運輸工具 21,088,969.71 6,452,378.63 966,456.60 26,574,891.74 電子及其他設備 14,646,506.63 2,263,075.08 122,649.86 16,786,931.85 3) 帳面價值合計 2,258,050,217.82 4,411,485,664.72 房屋及建築物 481,138,728.12 959,924,199.46 專用設備 1,736,978,092.91 3,411,272,593.01 運輸工具 30,843,196.34 30,534,986.95 電子及其他設備 9,090,200.45 9,753,885.30 [注]：其中包括售後租回交易形成融資租賃減少原值 421,533,385.00 元，累計折舊 3,831,602.52 元，詳見本財務報表附註其他重要事項之說明。 本 期 折 舊 額 為 133,618,465.37 元 ； 本 期 由 在 建 工 程 轉 入 固 定 資 產 原 值 為 2,337,766,630.44 元。 (2) 融資租入固定資產 項 目 帳面原值 累計折舊 帳面淨值 專用設備 340,706,410.20 2,557,712.04 338,148,698.16 小 計 340,706,410.20 2,557,712.04 338,148,698.16 (3) 期末，尚未辦妥產權證書的固定資產原值共計 43,383.40 萬元。 (4) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 95.37%，主要系公司造紙生產線二期工程中的 輕塗白面牛卡紙生產線、天津包裝紙製品生產線以及相關附屬工程完工結轉固定資產所致； 2011 年期末數較 2010 年期末數增長 32.66%，主要系公司造紙生產線二期工程中的渣漿瓦楞 紙生產線以及電廠擴建等相關附屬工程完工結轉固定資產所致。 (5) 其他說明 期末，已有帳面原值 224,443.08 萬元的固定資產用於擔保。 11. 在建工程 (1) 明細情況 工程名稱 期末數 期初數 帳面餘額 減值 準備 帳面價值 帳面餘額 減值 準備 帳面價值 造紙生產線二期 工程 1,966,285.38 1,966,285.38 1,681,151,134.76 1,681,151,134.76 汙水處理及環保 擴建安裝工程 4,912,859.56 4,912,859.56 123,083,005.24 123,083,005.24 電廠擴建及技改工 程 26,007.17 26,007.17 39,393,215.04 39,393,215.04 造紙生產線一期 技術改造工程 447,483.54 447,483.54 1,324,146.41 1,324,146.41 天津包裝紙製品 生產線工程 32,114,032.98 32,114,032.98 101,714,010.11 101,714,010.11 合肥包裝紙製品 生產線工程 41,617,064.10 41,617,064.10 1,941,481.23 1,941,481.23 其他零星工程 2,609,727.35 2,609,727.35 3,058,230.95 3,058,230.95 合 計 83,693,460.08 83,693,460.08 1,951,665,223.74 1,951,665,223.74 (2) 增減變動情況 工程名稱 期初數 本期增加 轉入固定資產 其他減少 利息資本化 累計金額 造紙生產線二期工 程 1,681,151,134.76 321,825,540.12 2,001,010,389.50 169,128,435.04 汙水處理及環保擴 建安裝工程 123,083,005.24 31,595,217.99 149,765,363.67 10,077,567.32 電廠擴建及技改工 程 39,393,215.04 28,136,701.75 67,503,909.62 9,425,662.67 造紙生產線一期技 術改造工程 1,324,146.41 811,886.73 1,688,549.60 天津包裝紙製品 生產線工程 101,714,010.11 43,571,556.61 113,171,533.74 3,166,405.82 合肥包裝紙製品 生產線工程 1,941,481.23 39,675,582.87 其他零星工程 3,058,230.95 4,178,380.71 4,626,884.31 合 計 1,951,665,223.74 469,794,866.78 2,337,766,630.44 191,798,070.85 (續上表) 工程名稱 本期利息資本化金額 本期利息資本化年率 資金來源 期末數 造紙生產線二期 工程 79,182,534.04 6.74% 金融機構貸款及 其他來源 1,966,285.38 汙水處理及環保 擴建安裝工程 7,790,214.15 6.74% 金融機構貸款及 其他來源 4,912,859.56 電廠擴建及技改工 程 1,078,526.20 6.74% 金融機構貸款及 其他來源 26,007.17 造紙生產線一期 技術改造工程 其他來源 447,483.54 天津包裝紙製品 生產線工程 3,078,699.14 7.63% 金融機構貸款及 其他來源 32,114,032.98 合肥包裝紙製品 生產線工程 其他來源 41,617,064.10 其他零星工程 其他來源 2,609,727.35 合 計 91,129,973.53 83,693,460.08 (3) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數下降 95.71%，主要系公司造紙生產線二期工程中的 輕塗白面牛卡紙生產線、天津包裝紙製品生產線以及相關附屬工程完工結轉固定資產所致； 2011 年期末數較 2010 年期末數增長 1.97 倍，主要系公司造紙生產線二期工程中的渣漿瓦楞 紙生產線以及電廠擴建等相關附屬工程完工結轉固定資產所致。 12. 工程物資 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 專用材料 7,597,600.00 專用設備 1,264,495.73 合 計 8,862,095.73 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數大幅下降，主要系公司大部分在建工程項目完工結轉 固定資產所致；2011 年期末數較 2010 年期末數增長 9.88 倍，主要系公司在建工程項目的專 用材料及專用設備增加所致。 13. 無形資產 (1) 明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 1) 帳面原值小計 333,288,765.83 51,061,448.06 384,350,213.89 土地使用權 258,585,093.70 45,743,896.59 304,328,990.29 土 地[注] 18,231,373.70 116,027.56 18,347,401.26 排汙權 55,349,288.43 4,038,800.00 59,388,088.43 管理軟體 1,079,660.00 1,138,653.91 2,218,313.91 商標權 21,000.00 16,200.00 37,200.00 專利權 22,350.00 7,870.00 30,220.00 2) 累計攤銷小計 23,555,476.09 6,591,266.62 30,146,742.71 土地使用權 19,656,965.10 4,145,222.92 23,802,188.02 土 地 排汙權 3,387,815.44 2,344,851.69 5,732,667.13 管理軟體 509,859.05 96,995.76 606,854.81 商標權 130.00 2,520.00 2,650.00 專利權 706.50 1,676.25 2,382.75 3) 帳面價值合計 309,733,289.74 354,203,471.18 土地使用權 238,928,128.60 280,526,802.27 土 地 18,231,373.70 18,347,401.26 排汙權 51,961,472.99 53,655,421.30 管理軟體 569,800.95 1,611,459.10 商標權 20,870.00 34,550.00 專利權 21,643.50 27,837.25 [注]：系 Cycle Link(美國)在美國所擁有的土地所有權，因其可無限期擁有，故未作攤 銷。 本期攤銷額 6,591,266.62 元。 (2) 期末，已有帳面原值 18,140.18 萬元的無形資產用於擔保。 (3) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2011 年期末數較 2010 年期末數增長 38.56%，主要系本公司排汙權、天津祥恆和合肥祥 恆土地使用權及 Cycle Link(美國)土地增加所致。 14. 長期待攤費用 (1) 明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數 其他減少的原 因 經營租入固定資產 改良支出 1,524,676.02 656,675.91 208,764.02 1,972,587.91 合 計 1,524,676.02 656,675.91 208,764.02 1,972,587.91 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2011 年期末數較 2010 年期末數增長 2.03 倍，主要系莆田祥恆及陽光紙業經營租入固定 資產改良支出增加所致。 15. 遞延所得稅資產 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 遞延所得稅 資產或負債 可抵扣或應納稅 暫時性差異 遞延所得稅 資產或負債 可抵扣或應納稅 暫時性差異 遞延所得稅資產 61,184,581.48 161,320,214.39 13,245,040.04 48,042,043.85 遞延所得稅負債 673,134.52 2,761,837.84 (2) 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 項 目 期末數 期初數 遞延所得稅資產 資產減值準備 9,516,554.36 9,244,699.01 遞延收益 2,374,999.99 2,500,000.00 預計負債 49,293,027.13 存貨中包含的未實現損益 552,013.65 衍生金融資產公允價值變動引起 的可抵扣暫時性差異 948,327.38 合 計 61,184,581.48 13,245,040.04 遞延所得稅負債 衍生金融資產公允價值變動引起 的可抵扣暫時性差異 356,058.06 存貨中包含的未實現損益 317,076.46 合 計 673,134.52 (3) 可抵扣差異項目明細和應納稅差異項目明細 項 目 期末數 期初數 可抵扣差異項目 資產減值準備 36,757,125.94 32,040,679.73 遞延收益 9,499,999.96 10,000,000.00 預計負債 115,063,088.49 存貨中包含的未實現損益 2,208,054.60 衍生金融資產公允價值變動引起 的可抵扣暫時性差異 3,793,309.52 小 計 161,320,214.39 48,042,043.85 應納稅差異項目 衍生金融資產公允價值變動引起 的可抵扣暫時性差異 1,493,532.00 存貨中包含的未實現損益 1,268,305.84 小 計 2,761,837.84 (4) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 3.57 倍，主要系公司預計負債產生的遞延收益 增加所致。 16. 其他非流動資產 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 遞延收益-未實現售後租回損失(融資租賃) 120,374,539.61[注] 3,426,457.78 資金信託計劃-中投·新光控股股權收益權投資集合 3,000,000.00 合 計 120,374,539.61 6,426,457.78 [注]：公司對售後租回交易中售價與資產帳面價值的差額 121,147,382.48 元計入「遞延 收益—未實現售後租回損失(融資租賃)」科目，本期已攤銷 753,700.65 元，詳見本財務報表 附註其他重要事項之說明。 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 17.73 倍，2011 年期末數較 2010 年期末數大幅 增長,主要系公司融資租賃產生的遞延收益增加以及購買信託產品增加所致。 17. 資產減值準備明細 項 目 期初數 本期計提 本期減少 期末數 轉回 轉銷 壞帳準備 34,715,191.17 5,837,738.89 40,552,930.06 存貨跌價準備 3,820.11 3,820.11 合 計 34,719,011.28 5,837,738.89 40,556,750.17 18. 短期借款 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 質押借款 1,597,217,051.49 905,869,279.98 抵押借款 501,224,838.90 422,540,989.19 保證借款 1,390,315,786.54[注] 1,209,267,956.17 信用借款 166,461,220.90 35,000,000.00 合 計 3,655,218,897.83 2,572,678,225.34 [注]：主要系關聯方泰盛實業、福建省將樂縣騰榮達林業有限公司(以下簡稱騰榮達林業) 等提供保證擔保，詳見本財務報表附註關聯方及關聯交易之說明。 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 42.08%，2011 年期末數較 2010 年期末數增長 66.75%，主要系公司經營周轉需要向銀行借入資金增加所致。 19. 交易性金融負債 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 衍生金融負債 3,793,309.52 合 計 3,793,309.52 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數大幅下降，2011 年期末數較 2010 年期末數下降 53.73%，主要系公司期末遠期外匯合約公允價值變動所致。 20. 應付票據 (1) 明細情況 種 類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 246,000,000.00 160,000,000.00 合 計 246,000,000.00 160,000,000.00 下一會計期間將到期的金額為 246,000,000.00 元。 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 53.75%，2011 年期末數較 2010 年期末數大幅增 長，主要系公司以票據方式支付貨款增加，期末未到兌付期的票據相應增加。 21. 應付帳款 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 應付材料採購等經營款項 567,700,124.23 451,033,990.02 應付長期資產購置款項 248,430,530.72 360,282,908.17 合 計 816,130,654.95 811,316,898.19 (2) 帳齡分析 帳 齡 期末數 期初數 1 年以內 679,824,666.92 797,550,301.54 1-2 年 125,380,051.80 7,027,460.83 2-3 年 4,670,917.54 2,058,053.28 3-4 年 1,668,319.42 2,642,545.13 4-5 年 2,561,007.33 2,038,537.41 5 年以上 2,025,691.94 合 計 816,130,654.95 811,316,898.19 (3) 無應付持有公司 5%以上(含 5%)表決權股份的股東單位款項情況。 (4) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2011 年期末數較 2010 年期末數增長 1.35 倍，主要系公司在建項目投入增加，期末尚未 支付的工程及設備款項相應增加；另外公司及子公司業務規模擴大，相應增加了原材料的採 購所致。 22. 預收款項 (1) 明細情況 帳 齡 期末數 期初數 1 年以內 22,717,698.64 13,043,127.93 1-2 年 574,502.52 209,796.23 2-3 年 138,741.46 13,662.34 3-4 年 6,002.42 3,223.98 4-5 年 3,223.98 合 計 23,440,169.02 13,269,810.48 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 76.64%，2011 年期末數較 2010 年期末數增長 30.25%，主要系公司預收貨款增加所致。 23. 應付職工薪酬 (1) 明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 工資、獎金、津貼和補貼 27,902,231.23 150,730,885.72 157,218,647.21 21,414,469.74 職工福利費 8,218,853.80 8,218,853.80 社會保險費 765,806.99 22,956,147.16 23,232,546.01 489,408.14 其中：醫療保險費 171,087.51 5,707,879.82 5,776,450.86 102,516.47 基本養老保險費 338,017.65 13,809,198.37 13,939,211.50 208,004.52 失業保險費 48,190.30 1,486,578.44 1,505,053.80 29,714.94 工傷保險費 21,876.81 890,200.98 893,743.33 18,334.46 生育保險費 12,047.60 448,860.76 453,479.54 7,428.82 國外保險費 174,587.12 613,428.79 664,606.98 123,408.93 住房公積金 3,416,153.04 3,381,019.04 35,134.00 工會經費 78,138.80 78,138.80 職工教育經費 469,773.42 469,773.42 合 計 28,668,038.22 185,869,951.94 192,598,978.28 21,939,011.88 (2) 應付職工薪酬預計發放時間、金額等安排 期末工資、獎金、津貼和補貼餘額在 2012 年第四季度發放；社會保險費餘額在 2012 年 第四季度上繳。 24. 應交稅費 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 增值稅[注] 1,304,974.65 6,753,341.75 營業稅 50,879.03 450,512.07 企業所得稅 4,607,588.48 9,993,998.84 城市維護建設稅 344,138.74 804,316.86 房產稅 2,909,141.45 2,251,428.67 土地使用稅 2,201,251.69 2,705,286.21 教育費附加 204,554.80 425,343.90 地方教育附加 108,253.14 232,664.83 水利建設專項資金 285,294.08 307,980.07 代扣代繳個人所得稅 869,723.36 476,130.50 印花稅 23,138.47 49,890.79 合 計 12,908,937.89 24,450,894.49 [注]：包括國內企業的增值稅和海外子公司類似增值稅的流轉稅種。 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數下降 47.20%；主要系公司期末預交所得稅增加所致 以及增值稅應交稅款減少所致。 25. 應付利息 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 短期借款應付利息 13,580,177.11 13,644,759.91 一年內到期的非流動負債利息 914,886.88 542,072.26 分期付息到期還本的長期借款利息 2,708,300.21 2,746,021.42 合 計 17,203,364.20 16,932,853.59 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2011 年期末數較 2010 年期末數增長 1.52 倍，主要系公司期末銀行借款餘額增加及利率 上升所致。 26. 其他應付款 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 押金及保證金 24,094,329.53 32,953,883.18 應付暫收款 7,346,055.99 4,824,747.95 應付未付經營費用 741,341.28 1,917,454.74 暫借款 4,521.93 1,763,338.51 其 他 237,802.21 640,341.95 合 計 32,424,050.94 42,099,766.33 (2) 帳齡分析 帳 齡 期末數 期初數 1 年以內 16,479,587.90 23,862,212.78 1-2 年 5,245,495.54 14,365,383.69 2-3 年 7,537,554.89 2,547,801.80 3-4 年 2,002,217.03 1,323,768.06 4-5 年 1,158,595.58 300.00 5 年以上 600.00 300.00 合 計 32,424,050.94 42,099,766.33 (3) 帳齡超過 1 年的大額其他應付款情況的說明 單位名稱 期末數 款項性質及內容 浙江華洋建設有限公司 8,683,627.09 履約保證金 小 計 8,683,627.09 (4) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 67.39%；主要系公司期末應付賠償款增加所致。 27. 一年內到期的非流動負債 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 一年內到期的長期借款 356,826,166.13 298,653,900.00 合 計 356,826,166.13 298,653,900.00 (2) 一年內到期的長期借款 項 目 期末數 期初數 抵押借款 294,826,166.13 233,653,900.00 保證借款 62,000,000.00[注] 65,000,000.00 小 計 356,826,166.13 298,653,900.00 [注]：主要系泰盛實業、騰榮達林業等關聯方為公司提供保證，詳見本財務報表附註關 聯方及關聯交易之說明。 28. 長期借款 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 抵押借款 241,575,264.00 295,016,178.89 保證借款 1,053,549,450.00[注] 1,046,918,500.00 合 計 1,295,124,714.00 1,341,934,678.89 [注]：主要系泰盛實業、騰榮達林業等關聯方為公司提供保證，詳見本財務報表附註關 聯方及關聯交易之說明。 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2011 年期末數較 2010 年期末數增長 68.85%；主要系公司及子公司工程投入及經營周轉 所需資金增加所致。 29. 長期應付款 (1) 明細情況 單 位 期末數 期初數 工銀金融租賃有限公司 26,741,385.49 30,192,405.89 農銀金融租賃有限公司 283,288,304.29 合 計 310,029,689.78[注] 30,192,405.89 [注]：均系應付融資租賃款，詳見本財務報表附註其他重要事項之說明。 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增長 9.27 倍，2011 年期末數較 2010 年期末數大幅 增長；主要系公司融資租賃業務增加所致。 30. 預計負債 (1) 明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 未決訴訟[注] 115,063,088.49 115,063,088.49 合 計 115,063,088.49 115,063,088.49 [注]：系吉安集團子公司 Cycle Link(美國)產生的未決訴訟費，詳見本財務報表附註或 有事項之說明。 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末數增加 11,506.31 萬元，主要系子公司 Cycle Link(美 國)預計的未決訴訟費增加所致。 31. 其他非流動負債 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 遞延收益 9,499,999.96 10,000,000.00 合 計 9,499,999.96 10,000,000.00 (2) 遞延收益明細 項 目 原始金額 攤餘金額 說 明 渣漿瓦楞原紙清潔生產示範項目 補助資金 10,000,000.00 9,499,999.96 根 據 浙 江 省 財 政 廳 浙 財 建 [2011]284 號文 小 計 10,000,000.00 9,499,999.96 公司遞延收益均系以前年度累計收到的與資產相關的政府補助，根據相關資產的預計使 用期限攤銷，本期遞延收益攤銷轉入營業外收入 500,000.04 元。 (3) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2011 年期末數較 2010 年期末數增加 1,000 萬元，主要系公司收到與資產相關的政府補助 所致。 32. 股本 (1) 明細情況 股 東 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 福建泰盛實業有限公司 678,631,800.00 678,631,800.00 610,131,800.00 嘉興泰安投資中心(有限合夥) 12,508,100.00 12,508,100.00 12,508,100.00 嘉興吉順投資中心(有限合夥) 11,302,500.00 11,302,500.00 11,302,500.00 莆田市荔城區眾誠投資中心(有限合夥) 7,576,100.00 7,576,100.00 7,576,100.00 將樂縣速豐投資中心(有限合夥) 5,589,600.00 5,589,600.00 5,589,600.00 吳麗萍 71,925,000.00 71,925,000.00 67,746,500.00 林文新等 24 位自然人股東 148,466,900.00 148,466,900.00 148,466,900.00 吳明希 72,678,500.00 合 計 936,000,000.00 936,000,000.00 936,000,000.00 (2) 報告期實收資本變動情況及執行驗資的會計師事務所名稱和驗資報告文號的說明 2010 年 5 月，根據公司股東會決議和修改後章程的規定，由泰盛實業和福建泰盛進發實 業有限公司（以下簡稱泰盛進發）對公司進行增資，公司收到股東繳入增資款 602,554,745.00 元，其中認繳註冊資本為人民幣 182,620,000.00 元計入實收資本，溢繳款 419,934,745.00 元計入資本公積(股本溢價)，同時由泰盛實業和自然人林文新共同受讓騰榮達林業所持有公 司的全部股權。經上述增資及股權轉讓後，公司註冊資本變更為 93,600 萬元。上述出資業經 海鹽中聯興會計師事務所有限公司審驗並出具《驗資報告》(鹽中會師一驗〔2010〕第 160 號)， 公司已於 2010 年 5 月 28 日辦妥工商變更登記手續。 2010 年 6 月，根據公司股東會決議以及股東之間的股權轉讓協議，泰盛進發將持有公司 的全部股權分別轉讓給嘉興泰安投資中心(有限合夥)、嘉興吉順投資中心(有限合夥)、莆田 市荔城區眾誠投資中心(有限合夥)、將樂縣速豐投資中心(有限合夥)和吳明希等 26 位自然人。 上述股權轉讓後，公司註冊資本仍為 93,600 萬元。公司已於 2010 年 6 月 25 日辦妥工商變更 登記手續。 2011 年 3 月，根據股東之間的股權轉讓協議，自然人股東吳明希將其所持有公司的 7.31% 和 0.45%股權分別轉讓給泰盛實業和自然人股東吳麗萍。上述股權轉讓後，吳明希不再直接持 有公司股權，公司註冊資本仍為 93,600 萬元。公司已於 2011 年 3 月 16 日辦妥工商變更登記 手續。 2011 年 7 月，根據公司股東會決議和發起人協議，公司以 2011 年 4 月 30 日為基準日在 原浙江吉安紙容器有限公司基礎上以整體變更方式設立股份公司。公司申請的註冊資本為人 民幣 93,600 萬元，每股面值人民幣 1 元，折股份總額 93,600 萬股。公司全體出資人以其所 擁有的截至 2011 年 4 月 30 日原浙江吉安紙容器有限公司經審計後的淨資產人民幣 1,572,073,042.33 元(其中實收資本 936,000,000.00 元，資本公積 420,061,145.26 元，盈餘 公積 29,827,911.19 元，未分配利潤 186,183,985.88 元)，其中的 936,000,000.00 元折合為 股本，其餘 636,073,042.33 元作為資本公積(股本溢價)。上述變更業經天健會計師事務所有 限公司審驗，並由其出具《驗資報告》(天健驗〔2011〕274 號)。公司已於 2011 年 7 月 20 日在浙江省嘉興市工商行政管理局登記註冊。 33. 資本公積 (1) 明細情況 項 目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 股本溢價 636,053,825.54 636,053,825.54 420,041,928.47 合 計 636,053,825.54 636,053,825.54 420,041,928.47 (2) 報告期內資本公積增減原因及依據說明 1) 2010 年度 ① 2010 年 5 月，公司收到股東繳入增資款 602,554,745.00 元，其中 182,620,000.00 元計入實收資本，419,934,745.00 元計入資本公積(股本溢價)。 ② 2010 年 12 月，公司同一控制下企業合併泰興紙業，支付的合併對價與合併日歸屬於 本公司的所有者權益份額的差額增加資本公積(股本溢價)126,081.16 元、購買少數股東權益 減少資本公積(股本溢價)46,969.66 元；將原計入資本公積的上述被合併方淨資產扣除留存收 益後的餘額轉出，相應減少資本公積 3,500,000.00 元；對於泰興紙業在企業合併前實現的留 存收益中歸屬於本公司的部分，自資本公積轉入留存收益，相應增加資本公積(股本溢 價)28,071.97 元。 ③ 2010 年 12 月，公司同一控制下業務合併泰盛實業的箱板紙製品經營業務，將原計入 資本公積的箱板紙製品經營業務相關的淨資產扣除留存收益後的餘額轉出，相應減少資本公 積 20,151,474.46 元。 2) 2011 年度 2011 年 7 月，公司在原浙江吉安紙容器有限公司基礎上以整體變更方式設立股份公司， 折股基準日 2011 年 4 月 30 日的資本公積 420,061,145.26 元相應折股，折股基準日的淨資產 折合股本剩餘部分 636,073,042.33 元計入資本公積(股本溢價)，詳見本財務報表附註股本之 所述。 34. 盈餘公積 (1) 明細情況 項 目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 法定盈餘公積 6,982,454.53 6,982,454.53 26,299,439.55 合 計 6,982,454.53 6,982,454.53 26,299,439.55 (2) 報告期內盈餘公積增減原因及依據說明 1) 2010 年度 根據公司章程規定，按母公司 2010 年度實現的淨利潤，提取 10%的法定盈餘公積 16,688,422.99 元。 2) 2011 年度 根據公司章程規定，按母公司 2011 年度實現的淨利潤，提取 10%的法定盈餘公積 10,510,926.17 元。 2011 年 7 月，公司在原浙江吉安紙容器有限公司基礎上以整體變更方式設立股份公司， 折股基準日 2011 年 4 月 30 日的盈餘公積 29,827,911.19 元相應折股，詳見本財務報表附註 股本之所述。 35. 未分配利潤 (1) 明細情況 項 目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 期初未分配利潤 65,648,020.84 132,962,280.75 116,838,881.18 加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 10,761,068.53 129,380,652.14 186,231,903.41 減：提取法定盈餘公積 10,510,926.17 16,688,422.99 應付普通股股利 82,267,214.77 其他轉入 186,183,985.88 71,152,866.08 期末未分配利潤 76,409,089.37 65,648,020.84 132,962,280.75 (2) 其他說明 1) 根據 2010 年 3 月 26 日公司股東會審議批准的 2009 年度利潤分配方案，向投資者分 派現金股利 82,267,214.77 元。 2) 2010 年 12 月，公司同一控制下業務合併泰盛實業的箱板紙製品經營業務，將原計入 未分配利潤的被合併方箱板紙製品業務相關的留存收益予以轉出，相應減少未分配利潤 71,152,866.08 元。 3） 2011 年 7 月，公司在原浙江吉安紙容器有限公司基礎上以整體變更方式設立股份公 司，折股基準日 2011 年 4 月 30 日的未分配利潤 186,183,985.88 元相應折股，詳見本財務報 表附註股本之所述。 (二) 合併利潤表項目注釋 1. 營業收入/營業成本 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 主營業務收入 2,924,109,745.96 4,123,734,368.08 2,499,316,256.50 其他業務收入 67,577,145.89 60,335,665.01 37,159,547.80 營業成本 2,492,089,685.83 3,716,531,951.99 2,115,348,794.09 (2) 主營業務收入/主營業務成本（分行業） 行業名稱 2012 年 1-9 月 2011 年度 收入 成本 收入 成本 造紙包裝 2,342,093,505.34 1,880,761,062.16 2,826,347,836.67 2,419,822,372.47 商品流通 580,723,060.20 551,857,382.91 1,295,968,251.71 1,238,967,254.75 其 他 1,293,180.42 1,077,828.58 1,418,279.70 1,179,927.09 小 計 2,924,109,745.96 2,433,696,273.65 4,123,734,368.08 3,659,969,554.31 （續上表） 行業名稱 2010 年度 收入 成本 造紙包裝 2,499,009,103.26 2,080,544,015.61 商品流通 307,153.24 318,626.93 其 他 小 計 2,499,316,256.50 2,080,862,642.54 (3) 主營業務收入/主營業務成本（分產品） 產品名稱 2012 年 1-9 月 2011 年度 收入 成本 收入 成本 原 紙 1,910,769,726.99 1,553,832,832.04 2,247,497,011.09 1,937,132,371.10 紙製品 431,323,778.35 326,928,230.12 578,850,825.58 482,690,001.37 廢 紙 580,723,060.20 551,857,382.91 1,295,968,251.71 1,238,967,254.75 其 他 1,293,180.42 1,077,828.58 1,418,279.70 1,179,927.09 小 計 2,924,109,745.96 2,433,696,273.65 4,123,734,368.08 3,659,969,554.31 （續上表） 產品名稱 2010 年度 收入 成本 原 紙 1,924,161,844.10 1,603,679,156.80 紙製品 574,847,259.16 476,864,858.81 廢 紙 307,153.24 318,626.93 其 他 小 計 2,499,316,256.50 2,080,862,642.54 (4) 公司前 5 名客戶的營業收入情況 1) 2012 年 1-9 月 客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的 比例(%) 東莞市金田紙業有限公司 128,664,486.27 4.30 百威英博雪津啤酒有限公司 89,605,372.75 3.00 淄博三眾商貿有限公司 79,137,784.85 2.65 金華市龍翔進出口有限公司 65,305,172.24 2.18 安徽

山鷹紙業

股份有限公司 54,834,319.39 1.83 小 計 417,547,135.50 13.96 2) 2011 年度 客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的 比例(%) 東莞市金田紙業有限公司 156,302,344.86 3.74 廣州萬利達紙製品有限公司 139,031,587.20 3.32 百威英博雪津啤酒有限公司[注] 115,156,714.35 2.75 安徽

山鷹紙業

股份有限公司 106,400,422.13 2.54 金華市龍翔進出口有限公司 103,844,204.13 2.48 小 計 620,735,272.67 14.83 [注]：該公司原名英博雪津啤酒有限公司，於 2011 年 10 月更名為百威英博雪津啤酒有 限公司。 3) 2010 年度 客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的 比例(%) 英博雪津啤酒有限公司 91,358,133.79 3.60 杭州秉信紙業有限公司 70,407,932.03 2.78 金華市龍翔進出口有限公司 69,565,574.33 2.74 浙江中包派克奇包裝有限公司 37,816,105.50 1.49 煙臺龍大包裝製造有限公司 36,789,199.84 1.45 小 計 305,936,945.49 12.06 (5) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 營業收入 2011 年度較 2010 年度增長 64.96%，主要系 Cycle Link(美國)自 2010 年 12 月 31 日起納入公司合併財務報表範圍且其業務規模在 2011 年度大幅增長，同時本公司也一步加 大市場開拓力度，銷售收入亦相應增長；營業成本 2012 年 1-9 月較 2011 年度下降 32.95%， 主要系公司銷售產品的單位成本下降所致，2011 年度較 2010 年度增長 75.69%，主要系公司 及子公司 2011 年度銷售業務規模擴大及銷售產品的單位成本增加所致。 2. 營業稅金及附加 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 計繳標準 營業稅 288,740.95 801,640.10 69,681.62 詳見本財務報表附註 稅（費）項之說明 城市維護建設稅 3,535,008.01 8,556,632.14 6,980,033.91 教育費附加 1,822,964.84 4,430,610.35 3,933,543.62 地方教育附加 1,215,309.88 2,953,740.19 2,410,298.57 合 計 6,862,023.68 16,742,622.78 13,393,557.72 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 營業稅金及附加 2012 年 1-9 月較 2011 年度下降 59.01%，主要系公司應交增值稅下降所 致 3. 銷售費用 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 運輸及保險費 90,282,233.94 86,109,158.10 67,706,040.43 職工薪酬 16,808,607.52 18,258,082.42 16,842,467.42 銷售業務費 9,071,603.40 8,443,778.63 10,099,541.86 租賃費 3,852,669.14 4,804,772.11 3,711,315.90 折舊及攤銷費 1,939,747.19 1,731,400.02 1,535,549.17 市場推廣宣傳費 194,317.31 806,963.33 2,669,700.00 其 他 928,117.26 1,473,234.89 1,103,939.47 合 計 123,077,295.76 121,627,389.50 103,668,554.25 4. 管理費用 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 職工薪酬 48,117,234.96 75,115,498.23 44,271,042.18 辦公經費 12,304,066.17 17,744,811.19 7,627,583.53 折舊及攤銷費 15,110,476.29 13,761,420.59 12,497,935.69 排汙費 8,352,815.00 10,298,764.45 10,972,846.70 業務招待費 5,321,885.00 7,736,001.91 6,261,114.79 修理費 2,989,278.19 6,466,482.79 2,920,567.64 稅 金 7,836,168.73 6,019,976.53 6,646,901.70 中介費 2,258,220.94 5,210,847.18 576,788.92 保險費 3,604,948.17 3,939,127.75 3,829,879.21 差旅費 3,324,096.96 2,978,660.80 2,871,316.83 其 他 986,051.78 1,882,414.82 441,273.44 合 計 110,205,242.19 151,154,006.24 98,917,250.63 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 管理費用 2011 年度較 2010 年度增長 52.81%，主要系子公司 Cycle Link(美國)、泰興紙 業及陽光紙業等自 2010 年 12 月 31 日起納入公司合併財務報表，相應導致 2011 年度職工薪 酬及辦公經費等有較大幅度的增加。 5. 財務費用 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 利息支出 169,156,794.98 154,417,549.60 115,927,502.10 減：利息收入 9,029,171.05 9,105,007.35 6,359,877.12 匯兌損益 6,379,960.81 -60,511,254.42 -30,765,531.96 其 他 8,361,074.06 7,996,528.14 4,988,823.76 合 計 174,868,658.80 92,797,815.97 83,790,916.78 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 財務費用 2012 年 1-9 月較 2011 年度增長 88.44%，主要系公司及子公司本期匯兌損失增 加所致。 6. 資產減值損失 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 壞帳損失 5,837,738.89 5,342,276.45 1,412,390.94 合 計 5,837,738.89 5,342,276.45 1,412,390.94 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 資產減值損失 2011 年度較 2010 年度增長 2.78 倍，主要系公司應收帳款壞帳準備增加所 致。 7. 公允價值變動收益 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 交易性金融資產 1,493,532.00 -20,560.00 20,560.00 其中：以公允價值計量且其變動計入當 期損益的金融資產產生的公允價值變動 收益 -20,560.00 20,560.00 其中：衍生金融資產公允價值變動收益 1,493,532.00 交易性金融負債 3,793,309.52 4,405,225.29 -7,629,853.60 其中：衍生金融資產公允價值變動收益 3,793,309.52 4,405,225.29 -7,629,853.60 合 計 5,286,841.52 4,384,665.29 -7,609,293.60 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2011 年度較 2010 年度增加 1,199.40 萬元，主要系公司及子公司遠期外匯合約對應的公 允價值變動所致。 8. 投資收益 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 處置交易性金融資產取得的投資收益 69,726.12 123,066.88 交易性金融資產持有期間取得的投資收益 8.63 衍生金融資產投資收益 -5,148,468.58 -9,847,459.81 -747,073.81 資金信託計劃收益 256,150.68 97,356.16 理財產品收益 206.03 合 計 -4,892,111.87 -9,680,368.90 -624,006.93 (2) 投資收益匯回重大限制的說明 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。 (3) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 投資收益 2012 年 1-9 月較 2011 年度增加 478.83 萬元， 2011 年度較 2010 年度減少 905.64 萬元，主要系公司衍生金融資產產生的投資損失所致。 9. 營業外收入 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 非流動資產處置利得合計 143,031.71 107,756.36 619,177.88 其中：固定資產處置利得 143,031.71 107,756.36 619,177.88 接受捐贈 68,800.00 57,000.00 522,179.75 政府補助 21,044,546.31 69,868,143.04 78,162,850.02 非同一控制下企業合併投資成本小於 被合併方可辨認淨資產份額的差額 1,153,555.34 賠、罰款收入 727,427.86 1,180,835.40 3,208,977.98 無法支付款項 49,317.86 328,172.80 366,411.60 其 他 68,789.38 450,011.50 123,403.66 合 計 22,101,913.12 71,991,919.10 84,156,556.23 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 營業外收入 2012 年 1-9 月較 2011 年度下降 69.30%，主要系政府補助減少所致。 (3) 政府補助明細 1) 2012 年 1-9 月 項 目 金 額 說 明 稅收返還 13,804,046.27 福利企業增值稅退稅 13,285,421.27 根據財政部、國家稅務總局財稅[2007]92 號文 房產稅返還 300,000.00 根據海鹽縣地方稅務局浙鹽地稅[2010]373 號文 水利建設專項資金返還 218,625.00 根據海鹽縣地方稅務局浙鹽地稅直優批 2012[679] 號文 財政補助及獎勵 6,740,500.00 其中：再生資源回收企業財政補助 4,000,000.00 根據海鹽縣財政局鹽財企[2012]25 號文 財政獎勵資金 2,551,600.00 根據莆田市荔城區拱辰街道辦事處財政獎勵協議 科技進步等獎項的獎勵 57,000.00 根據海鹽經濟開發區鹽開[2012]12 號文 清潔生產企業資金獎勵 50,000.00 根據嘉興市南湖區財政局、經貿局嘉南財[2009]117 號文 其他補助及獎勵 81,900.00 根 據 海 鹽 縣 科 學 科 技 局 、 海 鹽 縣 財 政 局 鹽 科 [2012]22 號文等 遞延收益攤銷 500,000.04 小 計 21,044,546.31 2) 2011 年度 項 目 金 額 說 明 稅收返還 47,152,763.04 其中：福利企業增值稅退稅 31,275,399.23 根據財政部、國家稅務總局財稅[2007]92 號文 再生資源企業增值稅退稅 14,419,240.07 根據財政部、國家稅務總局財稅[2008]157 號文 城鎮土地使用稅返還 673,500.00 根據浙江省地方稅務局浙地稅優批[2011]00471 號文 水利建設專項資金返還 484,623.74 根據海鹽縣地方稅務局減免稅(費)批覆(浙地稅 政）[2011]223 號、（浙鹽地稅）[2009]592 號、(浙 鹽地稅)[2011]531 號及(浙鹽地稅)[2011]851 號 文等 房產稅返還 300,000.00 根據海鹽縣地方稅務局減免稅(費)批覆(浙鹽地 稅[2010]373 號) 財政補助及獎勵 22,715,380.00 其中：企業發展及推進上市財政補助 金 11,463,160.00 根據福建省莆田市荔城區財政局撥付財政補助金 函 支持

中小企業

發展與管理支出 獎補資金 6,774,700.00 根 據 福 建 省 莆 田 市 荔 城 區 財 政 局 荔 財 預 表 [2011]208 號文 進口貼息及擴大進口補助 1,496,600.00 根 據 浙 江 省 財 政 廳 、 浙 江 省 商 務 廳 浙 財 企 [2011]301 號及浙江省財政廳浙財企[2011]383 號 文等 再生資源回收企業財政補助 1,362,100.00 根據海鹽縣財政局、海鹽縣經濟貿易局鹽財企 [2009]219 號文 節能減排發展循環經濟獎勵 600,000.00 根據海鹽縣財政局、海鹽縣經濟貿易局鹽財企 [2011]219 號及 220 號文等 「811」環境保護新三年行動專 項資金 400,000.00 根據浙江省財政廳、浙江省環境保護廳浙財建 [2011]258 號文 節能財政專項資金 300,000.00 根據浙江省財政廳、浙江省經濟和信息化委員會 浙財企[2011]345 號文 發展新型牆體材料補助 164,170.00 根據海鹽縣牆體材料改革辦公室鹽牆辦[2011]7 號及嘉經貿能源[2010]186 號等 科技項目資助 110,000.00 根據海鹽縣科學技術局、海 鹽縣財政局鹽科 [2011]36 號文 其他補助及獎勵 44,650.00 根據莆田市荔城區財政局、莆田市荔城區經濟貿 易局荔財企[2011]22 號及嘉興市人民政府嘉政發 [2011]43 號文等 小 計 69,868,143.04 3) 2010 年度 項 目 金 額 說 明 稅收返還 71,507,050.02 其中：再生資源企業增值稅退稅 40,874,235.97 根據財政部、國家稅務總局財稅[2008]157 號文 福利企業增值稅退稅 30,376,314.05 根據財政部、國家稅務總局財稅[2007]92 號文 水利建設專項資金返還 256,500.00 根據海鹽縣地方稅務局減免稅(費)批覆(浙地稅 政)[2010]5917 號文 財政補助及獎勵 6,655,800.00 其中：工業轉型升級財政專項資金 3,100,000.00 根據浙江省財政廳、浙江省經濟和信息化委員會浙 財企[2010]410 號文 進口貼息及擴大進口補助 1,271,200.00 根據浙江省財政廳浙財企字[2010]24 號及浙財企 [2010]298 號文等 節能與工業循環經濟專項資金 1,000,000.00 根據浙江省經濟和信息化委員會、浙江省財政廳浙 經信資源[2010]319 號文 再生資源回收企業財政補助 896,300.00 根據海鹽縣財政局鹽財企[2009]219 號文 節能減排發展循環經濟獎勵 100,000.00 根據海鹽縣財政局、海鹽縣經濟貿易局鹽財企 [2010]111 號文 科技項目資助 80,000.00 根 據 海 鹽 縣 科 學 技 術 局 、 海 鹽 縣 財 政 局 鹽 科 [2010]39 號文 節能降耗獎勵 62,300.00 根據嘉興市節能工作領導小組辦公室嘉節能辦 ([2010]1 號文 其他補助及獎勵 146,000.00 根據海鹽縣財政局、海鹽縣經濟貿易局鹽財企 [2010]274 號文等 小 計 78,162,850.02 10. 營業外支出 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 非流動資產處置損失合計 84,913.70 19,385.32 7,064,933.34 其中：固定資產處置損失 84,913.70 19,385.32 7,064,933.34 水利建設專項資金 2,403,158.20 2,933,143.38 2,740,282.41 對外捐贈 9,800.00 319,379.57 1,003,273.75 賠、罰款支出 115,726,558.12[注 1] 4,780,783.19[注 2] 7,743.24 其 他 4,401.54 119,360.31 165,298.47 合 計 118,228,831.56 8,172,051.77 10,981,531.21 [注 1]：系吉安集團子公司 Cycle Link(美國)發生的賠償款支出，詳見本財務報表附註 或有事項之說明。 [注 2]：主要系公司因嘉興海關的行政處罰而發生的支出，詳見本財務報表附註其他重要 事項之說明。 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 營業外支出 2012 年 1-9 月較 2011 年度增長 13.47 倍，主要系 2012 年度子公司 Cycle Link(美國)產生未決訴訟，相應增加賠款支出所致。 11. 所得稅費用 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 按稅法及相關規定計算的當期應 納所得稅額 19,519,396.30 36,024,715.17 38,980,121.02 減：固定資產投資抵免所得稅額 24,427,480.53 38,683,796.60 當期所得稅費用 19,519,396.30 11,597,234.64 296,324.42 遞延所得稅調整 -47,266,406.92 -2,579,752.90 -1,824,060.79 合 計 -27,747,010.62 9,017,481.74 -1,527,736.37 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 當期所得稅費用 2012 年 1-9 月較 2011 年度大幅增加，2011 年度較 2010 年度大幅增加， 主要系公司固定資產投資抵免的所得稅額逐年減少，實際應繳納所得稅逐年增加所致。 12. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 (1) 基本每股收益的計算過程 報告期利潤 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀釋每股收益 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.01 0.14 0.01 0.14 扣除非經常性損益後歸屬於公司普 通股股東的淨利潤 0.08 0.11 0.08 0.11 (2) 基本每股收益的計算過程 項 目 序號 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 A 10,761,068.53 129,380,652.14 非經常性損益 B -59,501,031.17 30,181,907.87 扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東 的淨利潤 C=A-B 70,262,099.70 99,198,744.27 期初股份總數 D 936,000,000.00 936,000,000.00 因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份 數 E 發行新股或債轉股等增加股份數 F 增加股份次月起至報告期期末的累計月數 G 因回購等減少股份數 H 減少股份次月起至報告期期末的累計月數 I 報告期縮股數 J 報告期月份數 K 9 12 發行在外的普通股加權平均數 L=D+E+F ×G/K-H ×I/K-J 936,000,000.00 936,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.01 0.14 扣除非經常損益基本每股收益 N=C/L 0.08 0.11 (3) 稀釋每股收益的計算過程 稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同 13. 其他綜合收益 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 外幣財務報表折算差額 250,497.16 -1,532,041.02 234,891.68 減：處置境外經營當期轉入損益的淨額 合 計 250,497.16 -1,532,041.02 234,891.68 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 其他綜合收益 2012 年 1-9 月較 2011 年度增加 178.25 萬元,2011 年度較 2010 年度減少 176.69 萬元，主要系匯率變動對境外子公司外幣財務報表折算差額變動所致。 (三) 合併現金流量表項目注釋 1．收到其他與經營活動有關的現金 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 往來款 37,746,078.78 649,408,378.35 收回三個月以上承兌匯票等經 營保證金 28,370,074.10 30,725,408.73 5,728,187.83 收到押金及保證金 7,286,257.80 18,250,619.27 41,418,303.04 收回員工暫借款 1,502,691.99 15,328,942.17 6,922,897.66 收到利息收入 8,780,314.40 8,771,805.16 3,194,474.44 收到財政補助 6,740,500.00 22,715,380.00 6,655,800.00 收到的賠款及罰款 727,427.86 1,180,835.40 3,208,977.98 其 他 4,418,395.55 3,020,629.44 4,799,124.32 合 計 57,825,661.70 137,739,698.95 721,336,143.62 2．支付其他與經營活動有關的現金 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 往來款 37,746,078.78 532,616,687.52 支付三個月以上承兌匯票等經 營保證金 18,100,000.00 28,370,074.10 30,725,408.73 支付與受讓箱板紙製品經營業 93,312,032.19 務相關款項 歸還押金及保證金 16,651,737.45 16,972,024.58 20,980,844.54 支付員工暫借款 2,142,216.00 16,681,424.63 2,031,046.33 管理費用中的付現支出 36,659,567.52 54,315,639.16 33,347,031.89 銷售費用中的付現支出 104,183,264.81 86,740,553.74 81,128,166.73 支付銀行手續費等 8,361,074.06 7,996,528.14 4,988,823.76 其 他 5,792,986.11 4,887,658.37 6,440,010.80 合 計 191,890,845.95 253,709,981.50 805,570,052.49 3．收到其他與投資活動有關的現金 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 收到與資產相關的政府補助 10,000,000.00 合 計 10,000,000.00 4．收到其他與籌資活動有關的現金 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 收回融資保證金 137,904,844.69 178,980,000.00 104,516,918.00 收到售後租回融資款 270,000,000.00 30,000,000.00 合 計 407,904,844.69 208,980,000.00 104,516,918.00 5．支付其他與籌資活動有關的現金 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 支付融資保證金(包括融資租賃 保證金) 671,054,408.84 137,904,844.69 178,980,000.00 歸還福建泰盛實業有限公司箱 板紙製品業務投入資金 19,964,504.95 支付融資租賃款 39,232,415.28 支付融資租賃手續費 450,000.00 合 計 710,286,824.12 138,354,844.69 198,944,504.95 6. 現金流量表補充資料 (1) 現金流量表補充資料 補充資料 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 1) 將淨利潤調節為經營活動現金流量： 淨利潤 10,761,068.53 129,380,652.14 186,413,800.75 加：資產減值準備 5,837,738.89 5,342,276.45 1,412,390.94 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產 性生物資產折舊 133,340,192.92 136,360,074.11 129,865,191.65 無形資產攤銷 6,591,266.62 7,626,510.21 5,203,980.29 長期待攤費用攤銷 208,764.02 462,998.79 602,790.72 處置固定資產、無形資產和其他長期 資產的損失(收益以「－」號填列) -58,118.01 -88,371.04 6,445,755.46 固定資產報廢損失(收益以「－」號填 列) 公允價值變動損失(收益以「－」號填 列) -5,286,841.52 -4,384,665.29 7,609,293.60 財務費用(收益以「－」號填列) 166,359,167.47 93,906,295.18 85,161,970.14 投資損失(收益以「－」號填列) 4,892,111.87 9,680,368.90 624,006.93 遞延所得稅資產減少(增加以「－」號 填列) -47,266,406.92 -2,579,752.90 -1,824,060.79 遞延所得稅負債增加(減少以「－」號 填列) 存貨的減少(增加以「－」號填列) -487,711,154.69 -157,621,966.08 -243,158,537.16 經營性應收項目的減少(增加以「－」 號填列) -99,311,819.14 -382,120,263.89 32,559,906.93 經營性應付項目的增加(減少以「－」 號填列) 356,154,839.16 405,614,452.53 -17,676,833.78 其他 經營活動產生的現金流量淨額 44,510,809.20 241,578,609.11 193,239,655.68 2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換

公司債

券 融資租入固定資產 298,249,487.12 30,450,000.00 3) 現金及現金等價物淨變動情況： 現金的期末餘額 231,047,438.12 315,261,760.36 339,478,765.00 減：現金的期初餘額 315,261,760.36 339,478,765.00 123,792,753.97 加：現金等價物的期末餘額 減：現金等價物的期初餘額 現金及現金等價物淨增加額 -84,214,322.24 -24,217,004.64 215,686,011.03 (2) 本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 1) 取得子公司及其他營業單位的有關信息： ① 取得子公司及其他營業單位的價格 34,611,348.12 ② 取得子公司及其他營業單位支付的現金 和現金等價物 34,611,348.12 減：子公司及其他營業單位持有的現金和 現金等價物 16,618,128.05 ③ 取得子公司及其他營業單位支付的現金 淨額 17,993,220.07 ④ 取得子公司的淨資產 35,890,984.62 流動資產 320,714,521.10 非流動資產 25,939,698.30 流動負債 310,763,234.78 非流動負債 2) 處置子公司及其他營業單位的有關信息： ① 處置子公司及其他營業單位的價格 ② 處置子公司及其他營業單位收到的現金 和現金等價物 減：子公司及其他營業單位持有的現金 和現金等價物 ③ 處置子公司及其他營業單位收到的現金 淨額 ④ 處置子公司的淨資產 流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 (3) 現金和現金等價物的構成 項 目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 1) 現金 231,047,438.12 315,261,760.36 339,478,765.00 其中：庫存現金 509,846.84 694,644.78 2,451,833.72 可隨時用於支付的銀行存款 101,795,518.83 129,031,047.42 231,728,448.03 可隨時用於支付的其他貨幣資金 128,742,072.45 185,536,068.16 105,298,483.25 可用於支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 2) 現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 3) 期末現金及現金等價物餘額 231,047,438.12 315,261,760.36 339,478,765.00 (4) 現金流量表補充資料的說明 2012 年 1-9 月現金流量表中期末現金及現金等價物餘額為 231,047,438.12 元，資產負債 表中貨幣資金期末數為 920,201,846.96 元，差額系現金流量表現金期末數扣除了不符合現金 及現金等價物定義的融資保證金 629,600,408.84 元，國內信用證保證金 39,624,000.00 元， 承兌匯票保證金 17,100,000.00 元，融資租賃保證金 1,830,000.00 元，保函保證金 1,000,000.00 元； 2011 年度現金流量表中期末現金及現金等價物餘額為 315,261,760.36 元，資產負債表中 貨幣資金期末數為 481,536,679.15 元，差額系現金流量表現金期末數扣除了不符合現金及現 金等價物定義的融資保證金 136,074,844.69 元，國際信用證保證金 5,570,074.10 元，承兌 匯票保證金 22,000,000.00 元，融資租賃保證金 1,830,000.00 元，保函保證金 800,000.00 元； 2010 年度現金流量表中期末現金及現金等價物餘額為 339,478,765.00 元，資產負債表中 貨幣資金期末數為 549,184,173.73 元，差額系現金流量表現金期末數扣除了不符合現金及現 金等價物定義的融資保證金 178,980,000.00 元，國際信用證保證金 30,225,408.73 元，保函 保證金 500,000.00 元； 七、關聯方及關聯交易 (一) 關聯方情況 1. 本公司的母公司情況 母公司名稱 關聯關係 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 福建泰盛實業有限公司[注 1] 控股股東 有限責任公司 莆田市 吳明武 製造企業 （續上表） 母公司名稱 註冊資 本(萬元) 母公司對本 公司的持股 比例(%) 母公司對本 公司的表決 權比例(%) 本公司最終控制 方 組織機構 代碼 福建泰盛實業有限公司 8,000 72.50 72.50 吳明武夫婦[注 2] 155423171 [注 1]：該公司原名莆田市泰盛包裝彩印廠，2010 年 4 月改制後更名為福建省泰盛包裝 彩印有限公司，2012 年 5 月更名為福建泰盛實業有限公司。 [注 2]：自然人吳明武及其配偶徐麗凡全資控股的莆田天鴻木製品有限公司共同持有泰盛 實業 68%的股權，故吳明武夫婦為本公司最終實際控制人。 2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附註企業合併及合併財務報表之說明。 3. 本公司的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 組織機構代碼 吳麗萍 關聯自然人[注 1] 林文新 關聯自然人[注 2] 吳明希 關聯自然人[注 3] 吳明華 關聯自然人[注 4] 徐凡清 關聯自然人[注 5] 浙江中遠發倉儲服務有限公司 [注 6] 755926426 Cycle Link (U.S.A) Inc. [注 7] 福建省莆田市陽光紙業有限公司 [注 8] 155351526 福建泰盛進發實業有限公司 同一實際控制人 61134227X 上海泰盛漿紙(集團)有限公司 同一實際控制人 74760657X 福建省將樂縣騰榮達林業有限公司 同一實際控制人 727937048 福建騰榮達製漿有限公司 同一實際控制人 717334972 莆田市環宇倉儲服務有限公司 同一實際控制人 75138827X 福建興達商貿有限公司 關聯自然人吳麗萍之控制企業 786902208 浙江路航物流有限公司 關聯自然人程一軍之控制企業[注 9] 551778687 莆田市興化建材有限公司 關聯自然人程一軍之控制企業[注 9] 155353169 WR Fibers Inc. 關聯自然人吳明華之控制企業 [注 1]：吳麗萍通過直接或間接共計持有本公司 7.99%的股權，為公司之關聯自然人。 [注 2]：林文新系本公司實際控制人吳明武之妹夫，為公司之關聯自然人。 [注 3]：吳明希通過泰盛實業間接持有本公司 19.58%的股權，為公司之關聯自然人。 [注 4]：吳明華系本公司實際控制人吳明武之胞弟，為公司之關聯自然人。 [注 5]：徐凡清系本公司實際控制人徐麗凡之胞弟，為公司之關聯自然人。 [注 6]：該公司自 2010 年 12 月 31 日起納入公司合併財務報表範圍，其在納入公司合併 財務報表前受公司關聯自然人林文新控制。 [注 7]：該公司自 2010 年 12 月 31 日起納入公司合併財務報表範圍，其在納入公司合併 財務報表前受公司關聯自然人吳明希控制。 [注 8]：該公司自 2010 年 12 月 31 日起納入公司合併財務報表範圍，其在納入公司合併 財務報表前受興達商貿控制，而興達商貿受關聯自然人吳麗萍控制。 [注 9]：該公司系由自然人程一軍控制，程一軍系本公司實際控制人徐麗凡之妹夫，為公 司之關聯自然人。 (二) 關聯交易情況 1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 (1) 採購商品和接受勞務的關聯交易 關聯方 關聯交 關聯交易 2012 年 1-9 月 易內容 定價方式 及決策程序 金額 佔同類交易金 額的比例(%) 徐凡清 運輸勞務 市場價 151,594.74 0.17 小 計 151,594.74 （續上表） 關聯方 關聯交 易內容 關聯交易 定價方式 及決策程序 2011 年度 金額 佔同類交易金 額的比例(%) 徐凡清 運輸勞務 市場價 829,970.47 0.92 福建泰盛實業有限公司 棉織帶 市場價 171,004.08 0.03 浙江路航物流有限公司 運輸勞務 市場價 29,354,121.19 32.53 莆田市興化建材有限公 司 輔助材料 市場價 34,812.82 0.01 小 計 30,389,908.56 （續上表） 關聯方 關聯交 易內容 關聯交易 定價方式 及決策程序 2010 年度 金額 佔同類交易金 額的比例(%) 徐凡清 運輸勞務 市場價 2,437,421.47 3.60 上海泰盛漿紙(集團) 有限公司 木漿 市場價 1,533,582.38 1.36 福建泰盛進發實業 有限公司 白板紙 市場價 14,514,336.21 4.73 浙江路航物流有限公司 運輸勞務 市場價 12,966,878.01 19.15 浙江中遠發倉儲服務有 限公司 運輸勞務 市場價 11,167,801.19 16.49 Cycle Link (U.S.A) Inc. 廢紙 市場價 517,936,767.64 44.10 福建省莆田市陽光紙業 有限公司 廢紙 市場價 132,994,874.67 11.32 莆田市興化建材有限公 司 輔助材料 市場價 45,539.32 0.01 小 計 693,597,200.89 (2) 出售商品和提供勞務的關聯交易 關聯方 關聯交 易內容 關聯交易 定價方式 及決策程序 2012 年 1-9 月 金額 佔同類交易金 額的比例(%) 徐凡清 [注] 35,333.33 0.01 小 計 35,333.33 [注]：系該公司為陽光紙業提供運輸服務過程中造成部分廢紙損毀，相應部分由其採購 所致。 （續上表） 關聯方 關聯交 易內容 關聯交易 定價方式 及決策程序 2010 年度 金額 佔同類交易金 額的比例(%) 福建泰盛進發實業有限 公司 原紙 市場價 31,013,723.30 1.61 福建興達商貿有限公司 原紙 市場價 10,648,548.16 0.55 小 計 41,662,271.46 2. 關聯租賃情況 (1) 2012 年 1-9 月公司承租情況 單位：萬元 出租方 名稱 承租方 名稱 租賃資產 種類 租賃 起始日 租賃 終止日 租賃費 定價依據 2012 年 1-9 月確認的租 賃費 徐麗凡 本公司 房屋及建築物 土地使用權 2011.04.01 2013.03.31 市場價 16.61 徐凡清 福建省莆田市陽 光紙業有限公司 房屋及建築物 土地使用權 2011.01.05 2013.01.04 市場價 21.10 福建泰盛實業有 限公司 祥恆(莆田)包裝 有限公司 房屋及建築物 土地使用權 2012.01.01 2013.12.31 市場價 517.92 福建泰盛實業有 限公司 福建省莆田市陽 光紙業有限公司 房屋及建築物 土地使用權 2012.01.01 2016.08.31 市場價 13.00 小 計 568.63 (2) 2011 年度公司承租情況 單位：萬元 出租方 名稱 承租方 名稱 租賃資產 種類 租賃 起始日 租賃 終止日 租賃費 定價依據 2011 年度確 認的租賃費 徐麗凡 本公司 房屋及建築物 土地使用權 2011.04.01 2013.03.31 市場價 24.92 徐凡清 福建省莆田市陽 光紙業有限公司 房屋及建築物 土地使用權 2011.01.05 2013.01.04 市場價 41.90 福建泰盛實業有 限公司 祥恆(莆田)包裝 有限公司 房屋及建築物 土地使用權 2011.01.01 2011.12.31 市場價 690.56 福建泰盛實業有 限公司 福建省莆田市陽 光紙業有限公司 房屋及建築物 土地使用權 2010.04.01 2011.12.31 市場價 5.94 上海泰盛漿紙(集 團)有限公司 本公司 運輸工具 2011.04.01 2011.08.31 協議價 29.20 上海泰盛漿紙(集 團)有限公司 浙江中遠發倉儲 服務有限公司 運輸工具 2010.09.01 2011.04.30 協議價 2.44 小 計 794.96 3.關聯擔保情況 截至 2012 年 9 月 30 日，關聯方為本公司提供的擔保 擔保方 被擔保方 擔保金額 (萬元/萬美元/萬歐元) 擔保 到期日 備註 吳明武 本公司 RMB 6,200.00 2013/7/12 至 2013/7/18 [注 1] 福建泰盛實業有限公司 RMB 3,800.00 2013/7/5 [注 2] RMB 9,500.00 2013/2/23 至 2013/2/27 [注 3] RMB 30,600.00 2012/10/23 至 2013/3/1 RMB 11,550.00 2013/5/15 至 2013/7/4 [注 4] RMB 1,800.00 2013/3/20 [注 5] RMB 5,000.00 2013/3/18 [注 6] RMB 2,300.00 2013/6/27 [注 7] RMB 14,000.00 2012/10/19 至 2013/8/10 [注 8] RMB 1,850.00 2013/2/26 [注 9] RMB 5,500.00 2013/2/26 至 2013/2/28 [注 10] RMB 5,000.00 2012/10/20 至 2012/10/23 [注 11] RMB 82,106.00 2012/10/13 至 2017/10/13 [注 12] 福建泰盛進發實業有限公司 RMB 4,000.00 2013/12/16 [注 4] 福建省將樂縣騰榮達林業有 限公司 RMB 3,850.00 2012/10/20 至 2012/11/27 RMB 1,150.00 2013/6/4 [注 13] RMB 8,572.00 2012/12/16 至 2013/7/19 [注 4] RMB 210.00 2012/12/20 [注 14] RMB 1,000.00 2013/5/15 [注 15] RMB 11,430.46 2012/10/19 至 2013/9/11 [注 8] 福建騰榮達製漿有限公司 RMB 2,490.00 2012/11/29 至 2013/6/12 RMB 3,000.00 2013/10/10 [注 14] RMB 2,400.00 2012/10/30 至 2013/2/28 [注 15] RMB 1,000.00 2013/3/1 [注 8] 人民幣小計 RMB 218,308.46 吳明武 本公司 USD 22.95 2012/11/2 福建泰盛實業有限公司 USD 970.19 2012/10/16 至 2012/12/21 USD 166.33 2012/11/25 [注 6] USD 312.40 2012/12/16 [注 18] USD 1,160.50 2013/12/16 [注 7] USD 659.10 2012/12/16 [注 19] USD 234.30 2012/10/31 [注 8] USD 33.00 2012/10/8 至 2012/12/26 [注 10] USD 70.94 2012/11/2 [注 11] USD 1,920.00 2015/12/18 至 2017/10/13 [注 12] 福建泰盛進發實業有限公司 USD 683.80 2012/12/17 至 2013/12/16 [注 7] USD 1,849.80 2012/12/16 至 2013/12/16 [注 16] USD 45.40 2012/12/20 [注 17] 福建省將樂縣騰榮達林業有 限公司 USD 122.31 2012/12/21 USD 62.29 2012/10/19 至 2012/11/9 [注 8] 福建騰榮達製漿有限公司 USD 151.50 2012/12/14 USD 118.62 2012/12/14 USD 601.04 2012/11/22 至 2012/11/30 [注 8] 美元小計 USD 9,184.47 福建泰盛實業有限公司 本公司 EUR 4,850.00 2015/10/13 至 2017/10/13 [注 12] 福建省將樂縣騰榮達林業有 限公司 EUR 47.03 2012/12/20 [注 14] EUR 136.00 2012/12/20 [注 20] EUR 3.65 2012/11/9 [注 8] 福建騰榮達製漿有限公司 EUR 4.86 2012/12/27 歐元小計 EUR 5,041.54 [注 1]：本公司同時以設備抵押擔保。 [注 2]：該筆借款同時由自然人吳明武提供保證擔保。本公司同時以設備抵押擔保。 [注 3]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司、莆田市興化建材有限公司提 供保證擔保。 [注 4]：本公司同時以設備抵押擔保。 [注 5]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司提供保證擔保。 [注 6]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司提供保證擔保。 [注 7]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司提供保證擔保。本公司同時以 設備抵押擔保。 [注 8]：該筆借款同時由自然人吳明武提供保證擔保。 [注 9]：該筆借款同時由福建泰盛進發實業有限公司、福建省將樂縣騰榮達林業有限公司 提供保證擔保。本公司同時以應收帳款質押擔保。 [注 10]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司、莆田市興化建材有限公司 提供保證擔保。 [注 11]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司和自然人吳明武提供保證擔 保。 [注 12]：該筆借款同時由福建泰盛進發實業有限公司、福建省將樂縣騰榮達林業有限公 司和自然人吳明武提供保證擔保。 [注 13]：本公司同時以存貨和設備抵押擔保。 [注 14]：本公司同時以土地抵押擔保。 [注 15]：本公司同時以房地產抵押擔保。 [注 16]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司提供保證擔保。本公司同時 以設備抵押擔保。 [注 17]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司提供保證擔保。本公司同時 以土地抵押擔保。 [注 18]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司提供保證擔保。本公司同時 以土地抵押擔保。 [注 19]：該筆借款同時由福建省將樂縣騰榮達林業有限公司提供保證擔保。本公司同時 以房地產抵押擔保。 [注 20]：本公司同時以土地和房地產抵押擔保。 4. 關聯方資金往來 (1) 公司與關聯方之間的資金往來情況 1) 關聯方佔用本公司資金情況 單位：萬元 期 間 資金拆出方 資金拆入方 月平均佔用資 金的餘額[注] 期末餘額 2010 年 1 至 12 月 本公司 福建泰盛實業有限公司 4,170.18 2010 年 1 至 10 月 本公司 福建泰盛進發實業有限公司 1,022.62 2010 年 1 至 12 月 本公司 上海泰盛漿紙（集團）有限公司 2,666.89 2010 年 3 至 12 月 本公司 浙江路航物流有限公司 200.07 2010 年 1 至 12 月 本公司 吳明武 3,309.89 2010 年 1 至 11 月 本公司 吳明希 804.79 2011 年 6 至 12 月 Cycle Link (U.S.A) Inc. WR Fibers Inc 86.55 小 計 12,260.99 [注]：假設第 n 月末的資金餘額為 Yn，則第 n 月初的資金餘額為 Yn-1，第 n 月佔用資金 的餘額 An=(Yn+Yn-1)/2，1 至 n 月期間的月平均佔用資金的餘額為Σ(A1+A2+……+ An)/n。 2) 本公司佔用關聯方資金情況 單位：萬元 期 間 資金拆出方 資金拆入方 月平均佔用 資金的餘額 期末餘額 2011 年 1 至 6 月 吳明武 祥恆(莆田)包裝有限公司 41.67 2011 年 1 至 6 月 吳麗萍 祥恆(莆田)包裝有限公司 516.67 小 計 558.34 (2) 因 2010 年 12 月發生同一控制下的企業合併，故將同一控制下企業合併取得的被合 並方泰興紙業的財務狀況、經營成果及現金流量等併入本公司合併財務報表，以下是泰興紙 業與關聯方之間的資金往來情況： 單位：萬元 期 間 資金拆出方 資金拆入方 月 平 均 佔 用 資金的餘額 期末餘額 2010 年 8 至 12 月 浙江泰興紙業有限公司 福建泰盛實業有限公司 1,400.00 2010 年 1 至 12 月 浙江泰興紙業有限公司 福建泰盛進發實業有限公司 7,786.96 2010 年 1 至 12 月 浙江泰興紙業有限公司 吳明武 2,875.00 2010 年 1 至 12 月 浙江泰興紙業有限公司 林文新 223.29 小 計 12,285.25 5. 關聯方資產轉讓、債務重組情況 關聯方 關聯交 易內容 關聯交 易類型 關聯交易 定價原則 2011 年度 金額 佔同類交易金額 的比例(%) 福建泰盛進發實業 有限公司 存貨 採購 協議價 1,285,380.07 0.35 運輸工具 受讓 協議價 16,400.00 0.07 上海泰盛漿紙(集團) 有限公司 存貨 採購 協議價 8,252,479.54 0.27 運輸工具 受讓 協議價 1,701,485.86 7.56 電子及其他 設備 受讓 協議價 115,954.95 4.41 福建泰盛實業有限公司 運輸工具 轉讓 協議價 39,238.63 3.02 小 計 11,410,939.05 （續上表） 關聯方 關聯交 易內容 關聯交 易類型 關聯交易 定價原則 2010 年度 金額 佔同類交易金額 的比例(%) 福建泰盛實業有限公司 箱板紙製品 業務相關資產 受讓 協議價 137,844,747.47 [注] 林文新 中遠發股權 受讓 協議價 7,192,194.69 [注] 福建興達商貿有限公司 陽光紙業股 權 受讓 協議價 10,797,162.70 [注] 吳明希 Cycle Link(美 國)股權 受讓 協議價 8,478,006.24 [注] 福建省莆田市陽光紙業 有限公司 專用設備 轉讓 協議價 797,191.41 82.35 小 計 165,109,302.51 [注]：詳見本財務報表附註企業合併及合併財務報表之說明。 (三) 關聯方應收應付款項 1．應收關聯方款項 單位名稱 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 應收帳款 上海泰盛漿紙(集團) 有限公司 17,969,740.60 徐凡清 34,995.40 2,099.72 小 計 34,995.40 2,099.72 17,969,740.60 預付帳款 徐凡清 230,987.45 福建泰盛實業有限公司 1,688,585.29 小 計 1,688,585.29 230,987.45 其他應收款 福建泰盛實業有限公司 600,000.00 600,000.00 徐凡清 2,684.37 161.06 小 計 600,000.00 600,000.00 2,684.37 161.06 2．應付關聯方款項 單位名稱 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 應付帳款 徐凡清 8,464.39 莆田市興化建材有限公司 40,731.00 40,731.00 107,866.00 浙江路航物流有限公司 2,562,032.67 福建泰盛進發實業有限公司 983,103.68 小 計 40,731.00 40,731.00 3,661,466.74 預收帳款 徐凡清 120,000.00 小 計 120,000.00 其他應付款 上海泰盛漿紙(集團)有限公司 4,063.58 福建泰盛實業有限公司 27,787.41 浙江路航物流有限公司 200,000.00 小 計 231,850.99 八、或有事項 （一）為關聯方提供的擔保事項詳見本財務報表附註關聯方及關聯交易之說明。 （二）未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響 America Chung Nam LLC 訴吉安集團子公司 Cycle Link(美國)和員工民事訴訟，根據美 國 Squire Sanders (US) LLP 律師事務所出具的法律意見書，該案件的基本情況如下：2011 年 5 月 20 日原告美國 Chung Nam LLC 公司對 Cycle Link（美國）和 Thomas Chenh 提起民事 訴訟。2011 年 9 月 22 日。美國 Chung Nam LLC 公司變更其訴訟，並將 Mee Kyung Jasmine Chung 追加為被告。美國 Chung Nam LLC 公司稱 Thomas Chenh 和 Mee Kyung Jasmine Chung 在其公 司工作期間接觸過該公司的商業機密，如美國 Chung Nam LLC 公司供應商、消費者、運貨商 的名單、合同等。美國 Chung Nam LLC 公司稱 Thomas Chenh 和 Mee Kyung Jasmine Chung 帶走了該等屬於美國 Chung Nam LLC 公司的商業機密，並在未經其允許的情況下透露給 Cycle Link（美國）。 根據美國 Squire Sanders (US) LLP 律師事務所出具的法律意見書，陪審團於 2013 年 1 月 31 日認定 Cycle Link（美國）侵犯美國 Chung Nam LLC 公司的商業秘密，構成不正當競爭， Cycle Link（美國）應承擔的損害賠償為 13,145,890 美元，同時該案件的法官於 2013 年 2 月 14 日認為 Cycle Link（美國）應向美國 Chung Nam LLC 公司支付 5,000,000 美元的懲罰性 賠償。 該案件目前尚未作出正式判決，Cycle Link（美國）正與美國 Chung Nam LLC 公司協商 該案件和解之可能。根據目前情況，Cycle Link(美國)預計可能發生的賠償款為 18,145,890 美元，該賠償款已於本期計入營業外支出。同時，泰盛實業已承諾：「如該案最終生效司法文 書（或此後美國 Chung Nam LLC 公司與 Cycle Link（美國）達成的和解協議）認定 Cycle Link （美國）需支付賠償，則由泰盛實業承擔 Cycle Link（美國）的全部實際損失，並在該等金 額確定之日起的三十個工作日內將等額人民幣補償給本公司」。 九、承諾事項 (一) 公司在

中國銀行

股份有限公司海鹽支行開具銀行保函作為向海關網上支付稅費的 擔保。截至 2012 年 9 月 30 日，尚未失效的保函金額共計 1,000 萬元。 (二) 公司及控股子公司分別在

中國銀行

股份有限公司海鹽支行等八家銀行開具信用證。 截至 2012 年 9 月 30 日，未結清信用證共計美元 7,223.45 萬元，歐元 8.37 萬元。 (三) 根據 Cycle Link(美國)與 Cathy Bank 和 East West Bank 籤訂的遠期外匯合約，Cycle Link(美國)按約定匯率於約定日期購入或出售外幣。截至 2012 年 9 月 30 日，尚未履行完畢 的外匯合約合計金額為日元 10,178 萬元、歐元 1,455 萬元、加幣 100 萬元、英鎊 68.87 萬元、 澳元 7.68 萬元。 (四) 2012 年 9 月，根據武漢祥恆與武漢市東西湖區國土資源和規劃局籤訂的《國有建設 用地使用權成交確認書》，武漢祥恆將分別購買位於武漢市走馬嶺立光路以北食品大道以東 以及武漢市走馬嶺立光路以西華祥路以南地塊內 79,050.56 平方米和 83,133.11 平方米的土 地用於新建生產及辦公用房項目，上述地塊總價共計 6,000.00 萬元，截至 2012 年 9 月 30 日， 武漢祥恆已累計向武漢市東西湖區國土資源和規劃局預付項目用地款共計人民幣 4,300.00 萬 元。 十、資產負債表日後事項 2012 年 12 月，公司出資設立環宇集團國際控股有限公司，該公司註冊地點在中國香港， 註冊資本為 800 萬港幣，均由公司出資。 十一、其他重要事項 (一) 非貨幣性資產交換 截至 2012 年 9 月 30 日，公司無重大非貨幣性資產交換事項。 (二) 債務重組 截至 2012 年 9 月 30 日，公司無重大債務重組事項。 (三) 企業合併 企業合併情況詳見本財務報表附註企業合併及合併財務報表之說明。 (四) 租賃 1. 根據公司與工銀金融租賃有限公司於 2011 年 11 月籤訂的《融資租賃合同》，公司將 帳面價值為 33,445,600.00 元的機器設備作價 30,000,000.00 元轉讓給工銀金融租賃有限公 司，然後通過融資租賃方式租回上述設備。公司對售後租回交易中售價與資產帳面價值的差 額 3,445,600.00 元確認為遞延收益—未實現售後租回損失(融資租賃)。截至 2012 年 9 月 30 日，公司尚未分攤完畢的遞延損失為 3,254,177.80 元，相應未確認融資費用 4,230,206.32 元，以後年度將支付的最低租賃付款額 1 年以內為 7,192,959.48 元，1-2 年為 7,192,959.48 元，2-3 年為 7,192,959.48 元，3 年以上為 8,991,199.35 元。 2. 根據公司與農銀金融租賃有限公司於 2012 年 6 月籤訂的《融資租賃合同》，公司將帳 面價值為 417,701,782.48 元的機器設備作價 300,000,000.00 元轉讓給農銀金融租賃有限公 司，然後通過融資租賃方式租回上述機器設備。公司對售後租回交易中售價與資產帳面價值 的差額 117,701,782.48 元確認為遞延收益—未實現售後租回損失(融資租賃)。截至 2012 年 9 月 30 日，公司尚未分攤完畢的遞延損失為 117,120,361.81 元，相應未確認融資費用 41,567,744.64 元，以後年度將支付的最低租賃付款額 1 年以內為 86,735,350.12 元，1-2 年 為 86,735,350.12 元，2-3 年為 86,735,350.12 元，3 年以上為 65,051,512.59 元。 (五) 以公允價值計量的資產和負債 項 目 期初數 本期公允價 值變動損益 計入權益的 累計公允 價值變動 本期計提 的減值 期末數 1. 金融資產 衍生金融資產 1,493,532.00 1,493,532.00 上述合計 1,493,532.00 1,493,532.00 2. 金融負債 3,793,309.52 3,793,309.52 (六) 外幣金融資產和外幣金融負債 項 目 期初數 本期公允價值 變動損益 計入權益的累計 公允價值變動 本期計提的減 值 期末數 1. 金融資產 貸款和應收款 93,075,627.03 -2,651,300.19 66,170,877.49 金融資產小計 93,075,627.03 -2,651,300.19 66,170,877.49 2. 金融負債 1,618,419,894.37 2,745,842,635.58 (七) 其他對財務報表使用者決策有影響的重要事項 1. 公司 2008 年 3 至 5 月間將價值 455.97 萬元的配套設備及零配件向海關免稅申報進口， 上述配套設備及零配件已於 2008 年 10 月 30 日被嘉興海關予以動態扣押，但仍由公司保存使 用。根據嘉興市海關於 2011 年 1 月 14 日出具的《中華人民共和國嘉興海關行政處罰決定書》 (嘉關緝查字﹝2011﹞1 號)，上述行為最終被認定為走私行為，公司上述配套設備及零配件（帳 面價值為 366.93 萬元）被予以沒收，並補繳稅金 99.18 萬元，計入 2011 年度營業外支出。 2. 根據浙江省海鹽縣地方稅務局關於購買國產設備投資抵免企業所得稅的批覆，公司獲 準將國產設備投資金額的 40%在規定期限內自新增企業所得稅中抵免。2010 年度實際抵免新 增企業所得稅 38,683,796.60 元，2011 年度實際抵免新增企業所得稅 24,427,480.53 元。 十二、母公司財務報表項目注釋 (一) 母公司資產負債表項目注釋 1. 應收帳款 (1) 明細情況 1) 類別明細情況 種 類 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 (%) 金額 比例(%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 單項金額重大並 單項計提壞帳準 備 按組合計提壞帳 準備 帳齡分析法組合 389,849,192.54 94.28 23,412,220.28 6.01 300,231,408.82 93.81 18,199,243.57 6.06 合併範圍內應收 款項組合 23,663,633.74 5.72 19,807,818.60 6.19 小 計 413,512,826.28 100.00 23,412,220.28 5.66 320,039,227.42 100.00 18,199,243.57 5.69 單項金額雖不重 大但單項計提壞 帳準備 合 計 413,512,826.28 100.00 23,412,220.28 5.66 320,039,227.42 100.00 18,199,243.57 5.69 2) 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款 帳 齡 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 389,681,108.29 99.96 23,380,866.50 300,016,829.68 99.93 18,001,009.78 1-2 年 151,922.75 0.03 15,192.28 18,161.50 0.01 1,816.15 2-3 年 16,161.50 0.01 16,161.50 36,230.88 0.01 36,230.88 3-4 年 160,186.76 0.05 160,186.76 小 計 389,849,192.54 100.00 23,412,220.28 300,231,408.82 100.00 18,199,243.57 (2) 應收帳款金額前 5 名情況 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款餘額 的比例(%) 祥恆(莆田)包裝有限公司 關聯方 23,640,233.74 1 年以內 5.72 浙江大勝達包裝有限公司 非關聯方 12,905,136.23 1 年以內 3.12 浙江武義張氏包裝實業有限公司 非關聯方 9,161,231.63 1 年以內 2.22 上虞市中銘貿易有限公司 非關聯方 8,904,177.52 1 年以內 2.15 慈谿福山紙業橡塑有限公司 非關聯方 8,602,858.85 1 年以內 2.08 小 計 63,213,637.97 15.29 (3) 其他應收關聯方帳款情況 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款餘額 的比例(%) 祥恆(莆田)包裝有限公司 關聯方 23,640,233.74 1 年以內 5.72 浙江中遠發倉儲服務有限公司 關聯方 23,400.00 1 年以內 0.01 小 計 23,663,633.74 5.73 (4) 其他說明 期末，已有帳面價值 2,175.57 萬元的應收帳款用於擔保。 2. 其他應收款 (1) 明細情況 1) 類別明細情況 種 類 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 單項金額重大 並單項計提壞 帳準備 30,000,000.00 11.48 按組合計提壞 帳準備 帳齡分析法組合 4,601,591.88 1.76 1,541,752.71 33.50 8,184,745.04 6.05 1,309,064.07 15.99 合併範圍內應 收款項組合 213,047,870.46 81.55 116,362,369.44 86.05 小 計 217,649,462.34 83.31 1,541,752.71 0.62 124,547,114.48 92.10 1,309,064.07 1.05 單項金額雖不 重大但單項計 提壞帳準備 13,600,000.00 5.21 10,673,500.00 7.90 合 計 261,249,462.34 100.00 1,541,752.71 0.59 135,220,614.48 100.00 1,309,064.07 0.97 2) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 計提理由 農銀金融租賃有限公司 30,000,000.00 經單獨測試，未發生減值。 小 計 30,000,000.00 3) 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款 帳 齡 期末數 期初數 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 2,296,800.03 49.91 137,808.00 1,876,227.15 22.92 112,573.63 1-2 年 552,608.08 12.01 55,260.80 4,326,437.24 52.86 432,643.72 2-3 年 68,373.91 1.49 13,674.78 14,416.61 0.18 2,883.32 3-4 年 14,416.61 0.31 4,324.98 612,472.16 7.48 183,741.65 4-5 年 564,515.16 12.27 225,806.06 1,296,616.88 15.84 518,646.75 5 年以上 1,104,878.09 24.01 1,104,878.09 58,575.00 0.72 58,575.00 小 計 4,601,591.88 100.00 1,541,752.71 8,184,745.04 100.00 1,309,064.07 4) 期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 其他應收款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 計提理由 海鹽杭州灣大橋新區開發有限公司 10,000,000.00 經單獨測試，未發生減值。 武漢市東西湖區財政局 3,600,000.00 經單獨測試，未發生減值。 小 計 13,600,000.00 (2) 其他應收款金額前 5 名情況 單位名稱 與本公司 關係 帳面 餘額 帳齡 佔其他應收款 餘額的比例(%) 款項性質 或內容 祥恆(莆田)包裝有限公司 關聯方 134,272,151.68 [注] 51.40 往來款 合肥祥恆包裝有限公司 關聯方 33,642,547.88 1 年以內 12.88 往來款 農銀金融租賃有限公司 非關聯方 30,000,000.00 1 年以內 11.48 保證金 武漢祥恆包裝有限公司 關聯方 25,155,967.52 1 年以內 9.63 往來款 浙江祥恆包裝有限公司 關聯方 19,618,066.50 1 年以內 7.51 往來款 小 計 242,688,733.58 92.90 [注]：1 年以內 104,200,000.00 元；1-2 年 30,072,151.68 元。 (3) 其他應收關聯方款項 單位名稱 與本公司關係 期末餘額 佔其他應收款餘額的比 例(%) 祥恆(莆田)包裝有限公司 關聯方 134,272,151.68 51.40 合肥祥恆包裝有限公司 關聯方 33,642,547.88 12.88 武漢祥恆包裝有限公司 關聯方 25,155,967.52 9.63 浙江祥恆包裝有限公司 關聯方 19,618,066.50 7.51 浙江泰興紙業有限公司 關聯方 353,171.58 0.14 福建省莆田市陽光紙業有限公司 關聯方 5,965.30 0.01 小 計 213,047,870.46 81.57 3. 長期股權投資 (1) 明細情況 被投資 單位 核算方法 投資 成本 期初 數 增減 變動 期末 數 祥恆（天津）包裝 有限公司 成本法 133,000,000.00 133,000,000.00 133,000,000.00 祥恆（莆田）包裝 有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 浙江祥恆包裝有 限公司 成本法 60,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 合肥祥恆包裝有 限公司 成本法 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 浙江中遠發倉儲 服務有限公司 成本法 9,463,414.06 9,463,414.06 9,463,414.06 福建省莆田市陽 光紙業有限公司 成本法 10,797,162.70 10,797,162.70 10,797,162.70 Cycle Link （U.S.A）Inc. 成本法 62,224,342.24 8,478,006.24 53,746,336.00 62,224,342.24 浙江泰興紙業有 限公司 成本法 5,998,846.28 5,998,846.28 5,998,846.28 上海峻博進出口 有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 武漢祥恆包裝有 限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 福建省環宇紙業 有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 祥恆（廈門）包裝 有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合 計 430,483,765.28 316,737,429.28 113,746,336.00 430,483,765.28 (續上表) 被投資 單位 持股 比例(%) 表決權 比例(%) 減值準備 本期計提 減值準備 本期現金 紅利 祥恆（天津）包裝 有限公司 100.00 100.00 祥恆（莆田）包裝 有限公司 100.00 100.00 浙江祥恆包裝有 限公司 100.00 100.00 合肥祥恆包裝有 限公司 100.00 100.00 浙江中遠發倉儲 服務有限公司 100.00 100.00 福建省莆田市陽 光紙業有限公司 100.00 100.00 Cycle Link （U.S.A）Inc. 100.00 100.00 浙江泰興紙業有 限公司 100.00 100.00 上海峻博進出口 有限公司 100.00 100.00 武漢祥恆包裝有 限公司 100.00 100.00 福建省環宇紙業 有限公司 100.00 100.00 祥恆（廈門）包裝 有限公司 100.00 100.00 合 計 (2) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 2012 年 9 月期末數較 2011 年期末增長 35.91%，主要系公司對子公司浙江祥恆和 Cycle Link(美國)增資及新設子公司廈門祥恆所致；2011 期末數較 2010 年期末增長 1.02 倍，主要 系公司對子公司天津祥恆和合肥祥恆增資以及新設子公司上海峻博、武漢祥恆和福建環宇所 致。 (二) 母公司利潤表項目注釋 1. 營業收入/營業成本 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 主營業務收入 2,007,596,893.66 2,356,521,789.04 2,172,908,797.27 其他業務收入 55,244,106.26 41,843,862.69 34,325,253.84 營業成本 1,737,400,116.80 2,081,714,024.32 1,816,509,887.65 (2) 主營業務收入/主營業務成本（分行業） 行業名稱 2012 年 1-9 月 2011 年度 收入 成本 收入 成本 造 紙 2,007,596,893.66 1,690,568,797.77 2,356,521,789.04 2,043,239,271.63 小 計 2,007,596,893.66 1,690,568,797.77 2,356,521,789.04 2,043,239,271.63 （續上表） 行業名稱 2010 年度 收入 成本 造 紙 2,172,908,797.27 1,784,900,923.42 小 計 2,172,908,797.27 1,784,900,923.42 (3) 主營業務收入/主營業務成本（分產品） 產品名稱 2012 年 1-9 月 2011 年度 收入 成本 收入 成本 原 紙 2,007,596,893.66 1,690,568,797.77 2,303,783,138.88 1,999,301,900.63 紙製品 52,738,650.16 43,937,371.00 小 計 2,007,596,893.66 1,690,568,797.77 2,356,521,789.04 2,043,239,271.63 （續上表） 產品名稱 2010 年度 收入 成本 原 紙 1,954,917,157.07 1,608,973,947.15 紙製品 217,991,640.20 175,926,976.27 小 計 2,172,908,797.27 1,784,900,923.42 (4) 公司前 5 名客戶的營業收入情況 1) 2012 年 1-9 月 客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的 比例(%) 淄博三眾商貿有限公司 79,137,784.85 3.84 金華市龍翔進出口有限公司 65,305,172.24 3.17 上海辰華紙業有限公司 54,086,910.84 2.62 浙江武義張氏包裝實業有限公司 51,055,819.44 2.48 上海勇玖包裝材料有限公司 47,884,996.61 2.32 小 計 297,470,683.98 14.43 2) 2011 年度 客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的 比例(%) 金華市龍翔進出口有限公司 103,844,204.13 4.33 杭州秉信紙業有限公司 49,928,323.52 2.08 濟南博凱順達經貿有限公司 46,495,874.89 1.94 浙江中包派克奇包裝有限公司 43,303,746.71 1.81 上海勇玖包裝材料有限公司 41,152,342.08 1.72 小 計 284,724,491.33 11.88 3) 2010 年度 客戶名稱 營業收入 佔公司全部營業收入的 比例(%) 杭州秉信紙業有限公司 70,407,932.03 3.19 金華市龍翔進出口有限公司 69,565,574.33 3.15 浙江中包派克奇包裝有限公司 37,816,105.50 1.71 煙臺龍大包裝製造有限公司 36,789,199.84 1.67 濟南博凱順達經貿有限公司 35,921,777.99 1.63 小 計 250,500,589.69 11.35 2. 投資收益 (1) 明細情況 項 目 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 處置交易性金融資產取得的投資收益 69,726.12 878.52 衍生金融資產投資收益 -4,044,424.42 -9,847,459.81 -747,073.81 資金信託計劃收益 256,150.68 97,356.16 理財產品收益 143.02 合 計 -3,788,130.72 -9,680,377.53 -746,195.29 (2) 投資收益匯回重大限制的說明 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。 (3) 金額異常或比較期間變動異常的情況說明 投資收益 2012 年 9 月期末數較 2011 年度增加 589.22 萬，2011 年度較 2010 年度減少 893.42 萬元，主要系公司衍生金融資產產生的投資損失所致。 (三) 母公司現金流量表補充資料 補充資料 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 1. 將淨利潤調節為經營活動現金流量： 淨利潤 16,553,298.79 105,109,261.66 166,884,229.89 加：資產減值準備 5,445,665.35 2,171,078.26 -468,170.14 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資 產折舊 110,746,214.79 120,856,810.12 120,605,857.48 無形資產攤銷 4,990,323.43 7,354,893.62 5,181,320.33 長期待攤費用攤銷 401,860.47 602,790.72 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損 失(收益以「－」號填列) -777.28 -72,736.20 72,784.45 固定資產報廢損失(收益以「－」號填列) 公允價值變動損失(收益以「－」號填列) -3,793,309.52 -4,384,665.29 7,609,293.60 財務費用(收益以「－」號填列) 156,397,476.82 73,777,866.45 81,832,219.24 投資損失(收益以「－」號填列) 3,788,130.72 9,680,377.53 746,195.29 遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列) -229,916.79 -1,201,361.83 -1,606,770.93 遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列) 存貨的減少(增加以「－」號填列) -475,964,257.31 -72,099,554.33 -207,552,226.83 經營性應收項目的減少(增加以「－」號填列) -155,836,402.98 -306,496,640.97 -111,083,882.54 經營性應付項目的增加(減少以「－」號填列) 632,420,517.11 266,430,055.25 146,446,101.32 其他 經營活動產生的現金流量淨額 294,516,963.13 201,527,244.74 209,269,741.88 2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換

公司債

券 融資租入固定資產 298,249,487.12 30,450,000.00 3. 現金及現金等價物淨變動情況： 現金的期末餘額 170,441,068.36 259,140,328.67 286,325,576.33 減：現金的期初餘額 259,140,328.67 286,325,576.33 123,016,072.13 加：現金等價物的期末餘額 減：現金等價物的期初餘額 現金及現金等價物淨增加額 -88,699,260.31 -27,185,247.66 163,309,504.20 十三、其他補充資料 淨資產收益率 （一）明細情況 報告期利潤 加權平均淨資產收益率（%） 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.65 8.19 15.03 扣除非經常性損益後歸屬於公司普 通股股東的淨利潤 4.26 6.28 13.98 （二）計算過程 1．加權平均淨資產收益率 項 目 序號 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 A 10,761,068.53 129,380,652.14 186,231,903.41 歸屬於公司普通股股東的期初淨 資產 B 1,643,387,151.57 1,515,538,540.45 903,481,372.20 發行新股或債轉股等新增的、歸 屬於公司普通股股東的淨資產 C 602,554,745.00 新增淨資產次月起至報告期期末 的累計月數 D 7 回購或現金分紅等減少的、歸屬 於公司普通股股東的淨資產 E 82,267,214.77 減少淨資產次月起至報告期期末 的累計月數 F 9 其他 同一控制下企業及業務 合併調整的所有者權益 G1 -94,697,157.07 增減淨資產次月起至報 告期期末的累計月數 H1 6 外幣折算差額 G2 250,497.16 -1,532,041.02 234,891.68 增減淨資產次月起至報 告期期末的累計月數 H2 6 6 6 報告期月份數 I 9 12 12 加權平均淨資產 J= B+A/2+ C ×D/I-E× F/I±G×H/I 1,648,934,683.94 1,579,462,846.01 1,239,156,048.05 加權平均淨資產收益率 K=A/J 0.65% 8.19% 15.03% 2．扣除非經常損益加權平均淨資產收益率 項 目 序號 2012 年 1-9 月 2011 年度 2010 年度 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 A 10,761,068.53 129,380,652.14 186,231,903.41 非經常性損益 B -59,501,031.17 30,181,907.87 25,154,768.84 其中：同一控制下企業合併被合 並方合併日前的歸屬於母公司股 東淨利潤 C 16,316,482.70 扣除非經常性損益後的歸屬於公 司普通股股東的淨利潤 D=A-B 70,262,099.70 99,198,744.27 161,077,134.57 歸屬於公司普通股股東的期初淨 資產 E 1,643,387,151.57 1,515,538,540.45 903,481,372.20 其中：同一控制下企業合併被合 並方合併日前的期初淨資產 F 78,421,504.81 發行新股或債轉股等新增的、歸 屬於公司普通股股東的淨資產 G 602,554,745.00 新增淨資產次月起至報告期期末 的累計月數 H 7 回購或現金分紅等減少的、歸屬 於公司普通股股東的淨資產 I 82,267,214.77 減少淨資產次月起至報告期期末 的累計月數 J 9 其他 同一控制下企業及業務 合併調整的所有者權益 K1 -94,697,157.07 增減淨資產次月起至報 告期期末的累計月數 L1 6 外幣折算差額 K2 250,497.16 -1,532,041.02 234,891.68 增減淨資產次月起至報 告期期末的累計月數 L2 6 6 6 報告期月份數 M 9 12 12 加權平均淨資產 N= E-F+(A-C)/2 + G×H/M-I× J/M±K×L/M 1,648,934,683.94 1,579,462,846.01 1,152,576,301.89 扣除非經常損益加權平均淨資產 收益率 O=D/N 4.26% 6.28% 13.98% 吉安集團股份有限公司 二〇一三年三月十二日

　 中財網