原標題:
華大基因:關於公司申請向特定對象發行股票的審核問詢函的回覆
證券簡稱：
華大基因股票代碼：300676
1592103658(1)
（深圳市鹽田區洪安三街21號華大綜合園7棟7層-14層）
關於深圳
華大基因股份有限公司申請向特
定對象發行股票的審核問詢函的回覆
保薦機構（主承銷商）
說明: f626f1e5858192da484b1501ec09244
廣東省深圳市福田區中心三路8號卓越時代廣場（二期）北座
二〇二〇年十月
關於深圳
華大基因股份有限公司
申請向特定對象發行股票的審核問詢函的回覆
深圳證券交易所：
貴所於2020年9月14日出具的《關於深圳
華大基因股份有限公司申請向特
定對象發行股票的審核問詢函》（審核函〔2020〕020208號）（以下簡稱「審
核問詢函」）已收悉。根據貴所《審核問詢函》的要求，深圳
華大基因股份有限
公司（以下簡稱「
華大基因」、「公司」、「發行人」或「申請人」）會同中信
證券股份有限公司（以下簡稱「
中信證券」或「保薦機構」）、國浩律師（深圳）
事務所（以下簡稱「發行人律師」）及安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）
（以下簡稱「發行人會計師」）對《審核問詢函》的有關事項進行了認真核查與
落實，現就相關問題做以下回覆說明。
說明：
一、如無特別說明，本審核問詢函回覆中的簡稱或名詞的釋義與募集說明書
中的釋義相同。
二、本審核問詢函回覆中可能存在個別數據加總後與相關匯總數據存在尾
差，均係數據計算時四捨五入造成。
三、本審核問詢函回覆中的字體代表以下含義：
. 黑體（不加粗）：
問詢函所列問題
. 宋體（不加粗）：
對問詢函所列問題的回覆
. 楷體（加粗）：
對募集說明書（申報稿）的修改
. 楷體（不加粗）：
對募集說明書（申報稿）的引用
目 錄
問題1............................................................................................................................. 3
問題2........................................................................................................................... 42
問題3........................................................................................................................... 47
問題4........................................................................................................................... 63
問題5........................................................................................................................... 71
問題6........................................................................................................................... 74
問題7........................................................................................................................... 80
問題1
本次募集資金總額不超過201,193.72萬元，擬用於青島
華大基因檢測試劑
生產及基因檢測服務項目、醫學檢驗解決方案平臺建設項目、雲數據處理系統升
級項目、生物樣本庫建設項目和補充流動資金。
請發行人補充說明或披露：（1）說明本次募投項目與公司主營業務和前次
募投項目的聯繫與區別，是否存在重複建設；（2）說明本次募投項目具體投資
數額安排明細，投資數額的測算依據和測算過程；（3）說明是否已取得本次募
投項目實施所需的所有資質或許可，是否存在辦理障礙；（4）披露本次募投項
目目前進展情況、預計進度安排及資金的使用進度，本次募集資金是否包含本次
發行相關董事會決議日已投入資金；（5）結合公司目前經營情況和同行業可比
公司情況，披露效益測算的謹慎性、合理性；（6）說明醫學檢驗解決方案平臺
建設項目深圳子項目由發行人控股子公司深圳華大臨床檢驗中心實施的合理性，
該安排是否會損害上市公司利益。
請保薦人和會計師核查並發表明確意見。
回覆：
一、說明本次募投項目與公司主營業務和前次募投項目的聯繫與區別，是
否存在重複建設
（一）本次募投項目與公司主營業務的聯繫與區別
公司主營業務為通過基因檢測、質譜檢測、生物信息分析等多組學大數據技
術手段，為科研機構、企事業單位、醫療機構、社會衛生組織等提供研究服務和
精準醫學檢測綜合解決方案。
公司本次募集資金投資項目緊密圍繞公司的主營業務，是公司依據未來發展
規劃做出的戰略性安排。公司通過青島
華大基因檢測試劑生產及基因檢測服務項
目的建設，滿足日益增長的試劑與檢測服務需求，提高客戶滿意度；通過醫學檢
驗解決方案平臺建設項目的建設，提升現有醫學檢驗業務的檢測能力及自動化程
度；通過雲數據處理系統升級項目的建設，全面提升基因數據的計算、分析、存
儲能力，並提升主營業務數據的集成管理與科學應用水平；通過生物樣本庫項目
的建設，為整個公司的科研服務和臨床醫學檢測服務提供生物信息及數據方面的
支持；通過補充流動資金，有利於增強公司資本實力，緩解公司營運資金壓力。
綜上，本次募集資金投資項目緊密結合公司主營業務，對公司擴大生產規模、
提升生產效率、進一步提升品牌影響力具有重要意義，不存在重複建設的情形。
（二）本次募投項目與前次募投項目的聯繫與區別
公司於2017年7月首次公開發行股份，募集資金淨額48,386.13萬元，投資
於醫學檢驗解決方案平臺升級項目、基因組學研究中心建設項目和信息系統建設
項目三個項目。公司本次募投項目和前次募集資金實施的相關項目，既相互區別，
又相互支撐，均系公司在主營業務發展過程中的戰略舉措和布局，具體而言：
1、本次募投項目之青島
華大基因檢測試劑生產及基因檢測服務項目的實施
地點為青島，定位為
華大基因的北方生產及交付中心。該項目係為提升基因檢測
試劑產能及基因檢測服務能力，縮短交付半徑並提高客戶滿意度而實施，與首發
募投項目無直接關係。
2、本次募投項目之醫學檢驗解決方案平臺建設項目的實施地點分別為深圳、
上海、天津及石家莊，主要為提升現有醫學檢驗業務的自動化生產和交付能力，
在血漿分離、提取、建庫等環節實現自動化，並完善國內區域性臨床應用業務布
局。隨著二胎政策的放開導致新增孕婦群體增加；城市老齡化與腫瘤年輕化使得
就醫人次迅速增長；人民消費水平不斷提升，臨床醫學檢測得到更多重視，需求
越來越個性化和豐富，公司現有的生產設備從響應速度和生產效率上已無法滿足
日益增長的需求，本次項目建設迫在眉睫。此外，公司的主要生產設備為測序儀、
質譜儀等電子設備，具有周期性的升級迭代需求，以滿足經營所需的服務效率。
公司首發募投項目之醫學檢驗解決方案平臺升級項目的實施地點分別為深
圳、天津及武漢，主要為提升當年臨床醫學檢驗業務的生產和交付能力，自動化
程度相對較低。2019年度，該募投項目實施情況良好，產能利用率達到72.57%，
產能趨於飽和。
上述募投項目均屬於臨床醫學檢測領域的同類業務，是公司在持續快速發展
過程中，業務規模和業務領域不斷拓展和深入的結果。
3、本次募投項目之雲數據處理系統升級項目的實施地點為武漢，主要建設
內容為基因數據中心建設、高性能計算研發、分析解讀平臺建設及企業主線系統
升級等四部分，擬提升公司
海量數據所需的全自動化分析處理和個性化分析的能
力，提高交付效率，降低運營成本。在建設模式方面，以自主研發為主，圍繞核
心業務邏輯，依靠自有技術團隊完成平臺研發建設。在技術架構方面，全面採用
分布式技術框架，IaaS層採用成熟方案架構，業務層採用成熟Java服務框架
Spring搭建，並引入微服務架構實現業務靈活拆分和快速實現迭代。
公司首發募投項目之信息系統建設項目的實施地點為武漢，主要建設內容為
區域網絡建設、企業信息系統建設、企業
信息安全建設等三部分，主要為完善公
司網絡的安全與穩定，保證數據的嚴密性。在建設模式方面，採用企業IT諮詢
和成套件採買模式。在技術架構方面，主要採用業界成熟企業IT解決方案進行
二次配置開發，適配公司業務和管理場景。
信息系統建設項目主要為公司信息化管理提供企業IT支撐，而雲數據處理
系統升級項目則系建立生產交付全流程的核心業務平臺，與信息系統建設項目進
行基礎運行數據交互和系統對接，為公司精細化管理運營持續提供一手的業務數
據，助力公司進行數據化運營和交付持續改進。
4、本次募投項目之生物樣本庫建設項目旨在進一步向客戶提供更豐富全面
的醫學檢測服務，並支持基於生物樣本的醫學及科學研究，與首發募投項目無直
接關係。
綜上，本次向特定對象發行股票募投項目與前次首發募投項目的建設內容具
有區別，是公司在持續快速發展過程中，業務規模和業務領域不斷拓展和深入的
結果，不存在重複建設的情形。
二、說明本次募投項目具體投資數額安排明細，投資數額的測算依據和測
算過程
（一）青島
華大基因檢測試劑生產及基因檢測服務項目
1、項目具體投資數額安排明細情況
青島
華大基因檢測試劑生產及基因檢測服務項目計劃總投資金額為
79,759.38萬元，擬使用募集資金66,849.48萬元。其中擬投入的募集資金主要用
於土建工程、裝修工程、設備採購及建築工程其他費用等，均為資本性支出。本
項目具體投資數額安排明細如下：
序
號
費用名稱
投資金額
（萬元）
擬使用募集資
金（萬元）
佔項目總資
金比例
是否屬於資本
性支出
一
建設投資
70,191.95
66,849.48
88.00%
-
1
土建工程費
21,660.00
21,660.00
27.16%
是
2
裝修工程費用
17,587.00
17,587.00
22.05%
是
3
設備購置及安裝費用
24,279.68
24,279.68
30.44%
是
4
建築工程其他費用
3,322.80
3,322.80
4.17%
是
5
預備費
3,342.47
-
4.19%
否
二
鋪底流動資金
9,567.42
-
12.00%
否
項目總投資
79,759.38
66,849.48
100.00%
-
2、項目投資數額的測算依據和測算過程
（1）建築工程費
本項目建築面積57,000.00平方米，建築工程費的投資金額為39,247.00萬元，
佔本項目總投資金額的49.21%。其中，土建工程費投入21,660.00萬元、裝修工
程費投入17,587.00萬元。主要依據國家發改委和住建部頒布的《建設項目經濟
評價方法與參考（第三版）》《建材工業工程建設其他費用定額》等政策、法規
及本項目的建設需求和特點進行測算，並參考青島市工程造價信息及公司類似工
程的實際造價信息，具體投入情況如下：
序號
項 目
建築面積
（㎡）
土建造價
（元/㎡）
裝修單價
（元/㎡）
土建工程
費（萬元）
裝修工程
費（萬元）
1
地上建安工程費用
53,000.00
3,800.00
3,318.30
20,140.00
17,587.00
1.1
出生缺陷基因檢測試
劑生產車間
12,000.00
3,800.00
3,820.00
4,560.00
4,584.00
1.2
腫瘤基因檢測試劑生
產車間
10,000.00
3,800.00
3,820.00
3,800.00
3,820.00
1.3
基因檢測中心
15,000.00
3,800.00
3,820.00
5,700.00
5,730.00
1.4
生產原料倉庫
1,000.00
3,800.00
1,440.00
380.00
144.00
序號
項 目
建築面積
（㎡）
土建造價
（元/㎡）
裝修單價
（元/㎡）
土建工程
費（萬元）
裝修工程
費（萬元）
1.5
試劑成品倉庫
1,000.00
3,800.00
1,440.00
380.00
144.00
1.6
DNA合成科服中心
3,000.00
3,800.00
3,550.00
1,140.00
1,065.00
1.7
員工宿舍
10,000.00
3,800.00
2,000.00
3,800.00
2,000.00
1.8
員工餐廳
1,000.00
3,800.00
1,000.00
380.00
100.00
2
地下建安工程費用
4,000.00
3,800.00
-
1,520.00
-
合 計
57,000.00
21,660.00
17,587.00
（2）設備購置費
設備購置費的測算依據為，設備購置費=Σ（各設備數量*設備單價），其中
所需設備類型及設備數量由公司技術部及採購部根據以往生產效率及未來生產
規劃共同確定，設備採購單價根據歷史採購情況、供應商報價以及現行市場價格
情況綜合估算，具體投入情況如下：
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
一
試劑生產設備
806
8,224.24
(一)
配液生產線
1
基因測序儀
18
4,680.00
2
自動化移液工作站
2
128.18
3
酶標儀
6
102.00
4
純水儀
6
90.00
5
高速冷凍離心機
36
237.60
6
冰箱-80°C
12
31.50
7
安全櫃
36
180.00
8
PCR儀
30
150.00
9
高速離心機
60
258.00
10
螢光定量儀
18
72.00
11
醫用冷藏箱
24
36.00
12
臥式冷櫃
96
144.00
13
生產用不間斷電源
24
24.00
14
超淨工作檯
30
30.00
15
數顯乾式加熱器
6
6.00
16
冷藏冷凍箱
60
60.00
17
條碼印表機
18
9.00
18
磁力架
42
21.00
19
移液器
32
15.36
20
生物片段分析儀
5
200.00
21
恆溫水浴鍋
30
7.80
22
恆溫混勻儀
30
33.00
23
電子天平
4
4.40
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
24
打斷儀
6
180.00
25
通風櫥
12
32.40
26
滅菌鍋
8
12.00
27
其它設備
66
132.00
(二)
一間分裝室設備
1
移液工作站
4
280.00
2
灌裝機（0.5-2.0ml凍存管）
4
240.00
3
灌裝機（8.0ml離心管）
3
180.00
4
灌裝機（125ml試劑瓶）
6
300.00
5
貼標機
12
180.00
6
微孔板熱封膜機
6
120.00
7
電動連續分液器
36
18.00
8
電導率儀
6
16.80
9
PH計
6
6.60
10
折光儀
6
6.60
二
檢測服務設備
950
12,191.68
1
基因測序儀
30
7,800.00
2
自動化移液工作站
24
1,538.16
3
酶標儀
10
170.00
4
純水儀
12
180.00
5
全自動樣本加載系統
30
300.00
6
高速冷凍離心機
16
105.60
7
冰箱-80°C
32
84.00
8
安全櫃
16
80.00
9
PCR儀
88
440.00
10
高速離心機
24
103.20
11
螢光定量儀
16
64.00
12
醫用冷藏箱
16
24.00
13
臥式冷櫃
16
24.00
14
生產用不間斷電源
16
16.00
15
超淨工作檯
12
12.00
16
數顯乾式加熱器
24
24.00
17
冷藏冷凍箱
32
32.00
18
條碼印表機
8
4.00
19
磁力架
48
24.00
20
移液器
64
30.72
21
生物片段分析儀
4
160.00
22
恆溫水浴鍋
10
2.60
23
恆溫混勻儀
10
11.00
24
打斷儀
4
120.00
25
高壓滅菌鍋
40
200.00
26
八道移液器
40
18.00
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
27
單道移液器
40
32.00
28
臺式計算機
40
20.00
29
幹霧型過氧化氫滅菌器
40
332.00
30
板式高速離心機
40
21.20
31
條碼掃描器
40
8.00
32
電子天平
40
120.00
33
電導率儀
4
11.20
34
PH計
4
4.40
35
折光儀
4
4.40
36
風量罩
4
6.00
37
塵埃粒子計數器
4
10.00
38
微生物限度儀
4
3.20
39
浮遊菌採集器
4
3.20
40
其它設備
40
48.80
三
引物合成設備
104
3,863.76
(一)
寡核苷酸相關耗材試劑中試設備
1
合成載體生產系統
1
100.00
2
合成試劑生產系統
1
150.00
3
塑料耗材生產系統
1
200.00
(二)
寡核苷酸合成中試設備
1
合成儀
4
490.00
2
氨解儀
1
6.00
3
微量分光光度計
1
10.00
4
酶標儀
1
14.00
5
國產製備液相純化系統
1
18.00
6
進口製備液相純化系統
1
130.00
7
進口分析兼半製備
1
40.00
8
UPLC 超高效液相色譜系統
1
60.00
9
進口大體積濃縮過濾系統
1
50.00
10
濃縮儀（冷凍）
1
18.00
11
凍幹機
1
15.00
12
自動化移液工作站
2
100.00
13
高通量CE
1
120.00
14
液質聯用系統
1
220.00
15
質譜儀
1
190.00
16
自動貼標機+噴碼機
3
150.00
17
小臺式離心機
2
3.00
18
臺式離心機
1
12.00
19
電泳儀套裝
5
4.00
20
通風櫥或超淨臺
3
1.50
21
其它設備
4
80.00
22
廢液收集系統
1
65.00
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
(三)
全基因合成中試設備
1
微量分光光度計
1
10.00
2
酶標儀
1
15.00
3
小臺式離心機
2
3.00
4
臺式離心機
1
10.00
5
電泳儀套裝
2
2.00
6
超淨臺
1
0.50
7
凝膠成像
1
6.00
8
滅菌鍋
1
2.00
9
自動化工作站
1
200.00
10
PCR儀
1
10.00
11
-20℃冰箱
1
1.00
12
4℃冰箱
2
1.00
13
封膜機
1
5.00
14
移液器
2
1.00
15
高通量克隆篩選工作站
1
360.00
16
培養箱
1
10.00
17
搖床
1
12.00
(四)
多肽合成中試設備
1
多肽合成儀
2
150.00
2
真空乾燥箱
1
4.00
3
HLPC高效液相色譜儀
1
56.00
4
液質聯用系統
1
201.00
5
微量分光光度計
1
10.00
6
酶標儀
1
14.00
7
凍幹機
1
15.00
8
小臺式離心機
1
1.50
9
臺式離心機
1
12.00
10
通風櫥或超淨臺
1
0.50
11
其它設備
1
20.00
(五)
合成酶試劑中試設備
1
配液罐
1
5.00
2
攪拌器
1
3.00
3
酸度計
1
2.00
4
電子天平
1
1.00
5
標籤印表機
2
3.00
6
蠕動泵
1
1.00
7
罐裝旋蓋一體機
1
15.00
8
全自動貼標機
1
30.00
9
臺秤
1
3.00
10
連續分液器
1
20.00
11
紫外分光光度計
1
15.00
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
12
螢光定量PCR儀
1
35.00
13
純水設備
1
10.00
14
中央水處理系統
1
15.00
15
封膜機
1
2.00
16
其它設備
1
15.00
(六)
GMP質粒中試設備
1
貝克曼高速離心機
2
44.76
2
液氮罐
1
5.00
3
低溫冰箱
1
1.00
4
冷庫系統
1
10.00
5
AKTA純化系統
1
130.00
6
發酵罐
1
90.00
7
凝膠成像系統
1
15.00
8
電泳儀套裝
1
1.00
9
洗板機
1
5.00
10
搖床
1
5.00
11
臺式小離心機
2
3.00
合 計
1,860
24,279.68
（3）建築工程其他費用
根據國家發改委和住建部頒布的《建設項目經濟評價方法與參考（第三版）》
《建材工業工程建設其他費用定額》等政策、法規及本項目的建設需求和特點進
行測算，並參考青島市工程造價信息及公司類似工程的實際造價信息，本項目建
築工程其他費用投入為3,322.80萬元，佔本項目總投資金額的4.17%，具體投入
情況如下：
序號
項 目
費用（萬元）
1
勘察、設計費
1,662.80
2
報批報建費
580.00
3
準備期費用
220.00
4
監理
460.00
5
造價諮詢
400.00
合 計
3,322.80
（4）預備費
預備費的測算依據為，預備費=（建築工程費+設備購置費+建築工程其他費
用）*預備費率，項目預備費率為5%，據此測算，項目預備費預算金額為3,342.47
萬元，佔本項目總投資金額的4.19%。
（5）鋪底流動資金
本項目所需的鋪底流動資金為9,567.42萬元，按照不超過達產年度的經營性
營運資金增加額的30%估算，綜合考慮貨幣資金、應收帳款、預付帳款等經營性
流動資產以及應付帳款等經營性流動負債的周轉率等因素的影響，並參考公司報
告期周轉率平均水平，同時結合項目預測的經營數據測算得出。
（二）醫學檢驗解決方案平臺建設項目
1、項目具體投資數額安排明細情況
（1）深圳醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
本項目總投資6,018.86萬元，擬使用非公開發行募集資金5,296.37萬元。其
中擬投入的募集資金主要用於場地裝修及設備採購，均為資本性支出。本項目具
體投資數額安排明細如下：
序號
項目
投資金額（萬
元）
擬使用募集
資金（萬元）
佔項目總
資金比例
是否屬於資本
性支出
一
建設投資
5,296.37
5,296.37
88.00%
-
1
場地裝修費
1,053.00
1,053.00
17.50%
是
2
設備購置費
4,243.37
4,243.37
70.50%
是
二
鋪底流動資金
722.49
-
12.00%
否
項目總投資
6,018.86
5,296.37
100.00%
-
（2）上海醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
本項目總投資6,808.21萬元，擬使用非公開發行募集資金5,868.54萬元。其
中擬投入的募集資金主要用於場地裝修及設備採購，均為資本性支出，具體投入
情況如下：
序號
項目
投資金額（萬
元）
擬使用募集
資金（萬元）
佔項目總
資金比例
是否屬於資本
性支出
一
建設投資
5,868.54
5,868.54
86.20%
-
1
場地裝修費
834.00
834.00
12.25%
是
2
設備購置費
5,034.54
5,034.54
73.95%
是
二
鋪底流動資金
939.67
-
13.80%
否
項目總投資
6,808.21
5,868.54
100.00%
-
（3）天津醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
本項目總投資10,269.10萬元，擬使用非公開發行募集資金9,350.47萬元。
其中擬投入的募集資金主要用於場地購置、場地裝修及設備採購，均為資本性支
出，具體投入情況如下：
序
號
項目
投資金額（萬
元）
擬使用募集
資金（萬元）
佔項目總
資金比例
是否屬於資本
性支出
一
建設投資
9,350.47
9,350.47
91.05%
-
1
場地購置費
3,410.00
3,410.00
33.21%
是
2
場地裝修費
1,210.00
1,210.00
11.78%
是
3
設備購置費
4,730.47
4,730.47
46.07%
是
二
鋪底流動資金
918.63
-
8.95%
否
項目總投資
10,269.10
9,350.47
100.00%
-
（4）石家莊醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
本項目總投資3,643.87萬元，擬使用非公開發行募集資金3,176.31萬元。其
中擬投入的募集資金主要用於場地裝修及設備採購，均為資本性支出，具體投入
情況如下：
序號
項目
投資金額（萬
元）
擬使用募集
資金（萬元）
佔項目總資
金比例
是否屬於資本
性支出
一
建設投資
3,176.31
3,176.31
87.17%
-
1
場地裝修費
430.00
430.00
11.80%
是
2
設備購置費
2,746.31
2,746.31
75.37%
是
二
鋪底流動資金
467.56
-
12.83%
否
項目總投資
3,643.87
3,176.31
100.00%
-
2、項目投資數額的測算依據和測算過程
（1）深圳醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
①場地裝修費
本項目場地裝修費估算為1,053.00萬元，佔本項目總投資金額的17.50%。
主要依據國家發改委和住建部頒布的《建設項目經濟評價方法與參考（第三版）》
《建材工業工程建設其他費用定額》等政策、法規及本項目的建設需求和特點進
行測算，並參考深圳市工程造價信息及公司類似工程的實際造價信息，具體情況
如下：
序號
項 目
建築面積
（㎡）
裝修單價
（元/㎡）
金額
（萬元）
1
實驗室全面翻新裝修工程費
2,000.00
3,500.00
700.00
2
辦公室全面翻新裝修工程費
1,000.00
2,500.00
250.00
3
七氟丙烷新增及預衝
50.00
4
安全工程
20.00
5
冷庫維護工程
3.00
6
廢氣塔維護工程
30.00
合 計
3,000.00
1,053.00
②設備購置費
根據本項目醫學檢驗樣本量的需要及未來生產規劃，本項目擬購置醫學檢驗
用設備及附屬配套設施，設備購置費合計為4,243.37萬元，佔本項目總投資金額
的70.50%，單價依照相關設備廠商報價及公司歷史購買成本估算，具體投入情
況如下：
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
1
自動化移液工作站
10
622.31
2
基因擴增儀
36
61.20
3
乾式運輸箱
1,000
80.00
4
核酸提取儀
1
40.00
5
半自動打孔機
1
30.00
6
磁珠提取純化系統
2
30.00
7
筆記本電腦
79
47.40
8
真空濃縮儀
2
26.80
9
基因測序儀
3
1,469.20
10
提取建庫自動化設備
1
1,525.50
11
自動進樣系統
1
46.00
12
伺服器
14
242.96
13
萬兆交換機（含安裝布線)
2
22.00
合 計
1,152
4,243.37
③鋪底流動資金
本項目所需的鋪底流動資金為722.49萬元，按照不超過達產年度的經營性
營運資金增加額的30%估算，綜合考慮貨幣資金、應收帳款、預付帳款等經營性
流動資產以及應付帳款等經營性流動負債的周轉率等因素的影響，並參考公司報
告期周轉率平均水平，同時結合項目預測的經營數據測算得出。
（2）上海醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
①場地裝修費
本項目場地裝修費估算為834.00萬元，佔本項目總投資金額的12.25%。主
要依據國家發改委和住建部頒布的《建設項目經濟評價方法與參考（第三版）》
《建材工業工程建設其他費用定額》等政策、法規及本項目的建設需求和特點進
行測算，並參考上海市工程造價信息及公司類似工程的實際造價信息，具體情況
如下：
序
號
項 目
建築面積
（㎡）
裝修單價
（元/㎡）
金額
（萬元）
1
高通量實驗室
1,230.00
3,500.00
430.50
2
辦公區
120.00
2,500.00
30.00
3
自動化產線實驗室
400.00
4,500.00
180.00
4
免疫生化室改造
200.00
1,500.00
30.00
5
PCR實驗室修繕
200.00
3,000.00
60.00
6
排水系統改造
30.00
7
照明系統改造
5.00
8
全自動消毒系統
20.00
9
質譜實驗室
70.00
1,500.00
10.50
10
醫療垃圾儲存間改造
10.00
3,000.00
3.00
11
環境評價
15.00
12
消防改造
10.00
13
檢測系統升級
10.00
合 計
2,230.00
834.00
②設備購置費
根據本項目醫學檢驗樣本量的需要及未來生產規劃，本項目擬購置醫學檢驗
用設備及附屬配套設施，設備購置費合計為5,034.54萬元，佔本項目總投資金額
的73.95%，單價依照相關設備廠商報價及公司歷史購買成本估算，具體投入情
況如下：
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
1
基因測序儀
4
1,729.20
2
冰箱
5
5.00
3
純水儀
1
15.00
4
高速離心機
10
22.45
5
移液器
11
5.83
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
6
漩渦振蕩器
6
0.60
7
掌式離心機
6
0.60
8
移動紫外車
6
0.30
9
數顯乾式加熱器
3
3.78
10
螢光定量儀
3
5.65
11
晶片分析儀
1
24.00
12
水浴鍋
1
0.20
13
真空抽濾泵
1
3.20
14
恆溫混勻儀
3
3.60
15
96PCR儀
2
3.40
16
打斷儀
1
16.00
17
分光光度計
1
5.62
18
生物安全櫃
1
1.00
19
微孔板離心機
2
0.40
20
磁力架
5
2.35
21
條碼印表機
1
0.39
22
條碼掃描器
1
0.20
23
臺式計算機
2
1.30
24
濃縮儀
1
6.00
25
垂直混勻儀
1
3.00
26
PCR擴增儀
4
2.88
27
QPCR擴增儀
1
4.93
28
不間斷電源
2
0.40
29
展示櫃
1
0.52
30
電泳儀
1
0.32
31
電泳槽
1
2.63
32
微波爐
1
0.03
33
標籤印表機
1
0.37
34
自動化移液工作站
4
228.18
35
磁珠提取純化系統
1
0.47
36
B2生物安全櫃
4
10.80
37
島津質譜儀
4
800.00
38
八道移液器
2
1.00
39
熱封儀
2
3.60
40
高速冷凍離心機5810R
1
8.80
41
微孔板氮吹儀
4
1.80
42
氮氣發生器
1
15.00
43
多管渦旋混勻儀
2
0.20
44
漩渦混勻儀
6
0.90
45
迷你離心機
6
0.30
46
超聲波清洗儀
2
1.20
47
質譜用電腦
4
2.40
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
48
螢光定量PCR儀ABI7500
1
40.00
49
DNA濃度檢測
2
6.00
50
基因擴增儀
2
3.40
51
尼康顯微鏡(帶CCD)
3
7.50
52
微生物鑑定儀
2
20.00
53
生化培養箱
2
1.50
54
冰箱（2-8℃）展示櫃
2
2.00
55
冰箱2-8/-20℃
6
6.00
56
二氧化碳培養箱
2
1.50
57
超淨工作檯
2
2.00
58
螢光定量PCR儀SLAN-96P
3
36.00
59
乾式恆溫器
2
0.70
60
生產用電腦
4
2.00
61
全自動酶免疫
1
40.00
62
提取建庫自動化設備
1
1,525.50
63
自動進樣系統
1
46.00
64
伺服器
17
326.64
65
萬兆交換機（含安裝布線)
2
22.00
合 計
189
5,034.54
③鋪底流動資金
本項目所需的鋪底流動資金為939.67萬元，按照不超過達產年度的經營性
營運資金增加額的30%估算，綜合考慮貨幣資金、應收帳款、預付帳款等經營性
流動資產以及應付帳款等經營性流動負債的周轉率等因素的影響，並參考公司報
告期周轉率平均水平，同時結合項目預測的經營數據測算得出。
（3）天津醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
①場地購置費
本項目實施地點為天津空港經濟區環河北路與中心大道交口空港商務園東
區E3樓。根據當地房產市場價格資料，場地購置費估算為3,410.00萬元，佔本
項目總投資金額的33.21%。2020年9月，公司已與天津保稅區投資有限公司籤
訂天津市商品房買賣合同，合同金額合計3,414.72萬元。
②場地裝修費
本項目場地裝修費估算為1,210.00萬元，佔本項目總投資金額的11.78%。
主要依據國家發改委和住建部頒布的《建設項目經濟評價方法與參考（第三版）》
《建材工業工程建設其他費用定額》等政策、法規及本項目的建設需求和特點進
行測算，並參考天津市工程造價信息及公司類似工程的實際造價信息，具體情況
如下：
序號
項 目
建築面積
（㎡）
裝修單價
（元/㎡）
金額
（萬元）
1
實驗室裝修工程費
3,000.00
3,000.00
900.00
2
實驗室改造工程費
3,100.00
1,000.00
310.00
合 計
1,210.00
③設備購置費
根據本項目醫學檢驗樣本量的需要及未來生產規劃，本項目擬購置醫學檢驗
用設備及附屬配套設施，設備購置費合計為4,730萬元, 佔本項目總投資金額的
46.07%，單價依照相關設備廠商報價及公司歷史購買成本估算，具體投入情況如
下：
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
1
基因測序儀
4
2,418.40
2
自動進樣系統
1
46.00
3
自動化移液工作站
4
219.18
4
PCR儀
8
40.00
5
離心機
3
12.00
6
生物安全櫃
1
7.00
7
超低溫冰箱
5
15.60
8
提取建庫自動化設備
1
1,525.50
9
伺服器
24
392.79
10
萬兆交換機（含安裝布線)
4
44.00
11
其他設備
1
10.00
合 計
56
4,730.47
④鋪底流動資金
本項目所需的鋪底流動資金為918.63萬元，按照不超過達產年度的經營性
營運資金增加額的30%估算，綜合考慮貨幣資金、應收帳款、預付帳款等經營性
流動資產以及應付帳款等經營性流動負債的周轉率等因素的影響，並參考公司報
告期周轉率平均水平，同時結合項目預測的經營數據測算得出。
（4）石家莊醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
①場地裝修費
本項目場地裝修費估算為430.00萬元，佔本項目總投資金額的11.80%。主
要依據國家發改委和住建部頒布的《建設項目經濟評價方法與參考（第三版）》
《建材工業工程建設其他費用定額》等政策、法規及本項目的建設需求和特點進
行測算，並參考石家莊市工程造價信息及公司類似工程的實際造價信息，具體投
入情況如下：
序號
項 目
建築面積
（㎡）
裝修單價
（元/㎡）
金額
（萬元）
1
無創產前基因檢測全自動化平臺搭建
400.00
4,500.00
180.00
2
辦公區
1,000.00
2,500.00
250.00
合 計
1,400.00
430.00
②設備購置費
根據本項目醫學檢驗樣本量的需要及未來生產規劃，本項目擬購置醫學檢驗
用設備及附屬配套設施，設備購置費合計為2,746.31萬元,佔本項目總投資金額
的75.37%，其單價依照相關診斷設備廠商報價及公司歷史購買成本估算，具體
投入情況如下：
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
1
提取建庫自動化設備
1
1,525.50
2
基因測序儀
1
949.20
3
自動化進樣系統
1
46.00
4
伺服器
11
214.61
5
萬兆交換機（含安裝布線)
1
11.00
合 計
15
2,746.31
③鋪底流動資金
本項目所需的鋪底流動資金為467.56萬元，按照不超過達產年度的經營性
營運資金增加額的30%估算，綜合考慮貨幣資金、應收帳款、預付帳款等經營性
流動資產以及應付帳款等經營性流動負債的周轉率等因素的影響，並參考公司報
告期周轉率平均水平，同時結合項目預測的經營數據測算得出。
（三）雲數據處理系統升級項目
1、項目具體投資數額安排明細情況
雲數據處理系統升級項目計劃總投資金額為57,807.00萬元，擬使用募集資
金37,536.00萬元。其中擬投入的募集資金主要用於機房改造和軟硬體採購費用，
均為資本性支出。本項目具體投資數額安排明細如下：
序
號
投資項目
投資金額
（萬元）
擬使用募集資
金（萬元）
佔項目總資
金比例
是否屬於資本
性支出
一
建設投資
56,307.00
37,536.00
97.41%
-
1
機房改造費用
2,310.00
2,310.00
4.00%
是
2
硬體設備購置
30,330.00
30,330.00
52.47%
是
3
軟體產品費用
4,896.00
4,896.00
8.47%
是
4
研發人員費用
15,620.00
-
27.02%
否
5
諮詢、服務及其他
3,151.00
-
5.45%
否
二
鋪底流動資金
1,500.00
-
2.59%
否
項目總投資
57,807.00
37,536.00
100.00%
-
2、項目投資數額的測算依據和測算過程
（1）機房改造費用
本項目機房改造面積1,500.00平方米，機房改造費用為2,310.00萬元，佔本
項目總投資金額的4.00%，改造費用單價參照同類改造項目及公司以往改造或裝
修項目估算，具體投入情況如下：
序號
項目
建築面積（㎡）
改造單價（元/㎡）
費用（萬元）
1
機房改造建設
1,500.00
15,400.00
2,310.00
（2）軟硬體設備投資
本項目擬購置的相關軟硬體設備產品單價依照相關廠商報價及公司歷史購
買成本估算，具體投入情況如下：
序號
設備名稱
數量(臺/套)
金額(萬元)
一
硬體設備
594
30,330.00
1
存儲
160
19,200.00
2
計算伺服器
269
8,070.00
3
網絡交換機
160
1,760.00
4
醫院本地專用一體機
5
1,300.00
二
軟體系統
11,903
4,896.00
1
私有雲虛擬化軟體
2,000
1,800.00
2
自動化運維平臺
1
1,500.00
3
Salesforce軟體
1,200
300.00
4
Office軟體
8,700
609.00
5
SAP軟體
1
550.00
6
信息安全客戶端
1
137.00
合 計
12,497
35,226.00
（3）研發人員費用
本項目研發人員費用為15,620.00萬元，佔本項目總投資金額的27.02%，由
公司自籌資金支出，不使用募集資金。本項目的研發人員構成是根據項目研發實
施的各類工程師的需求制定，依據公司研發人員的工資及市場情況測算人均工
資，具體投入情況如下：
項 目
T1年
T2年
T3年
合計
技術人員數量
156
164
171
-
人均年工資
31.70
31.83
31.90
-
工資額
4,945.00
5,220.00
5,455.00
15,620.00
（4）諮詢、服務及其他
本項目諮詢、服務及其他費用為3,151.00萬元，佔本項目總投資金額的
5.45%，由公司自籌資金支出，不使用募集資金。本項目建設過程中的諮詢、服
務及其他費用是根據既往的經驗及項目整體投入進行的測算，具體投入情況如
下：
項 目
T1年
T2年
T3年
合計
辦公生產網絡建設費
700.00
800.00
700.00
2,200.00
諮詢服務費
183.35
263.35
154.30
601.00
對外合作費用
50.00
100.00
200.00
350.00
合計
933.35
1,163.35
1,054.30
3,151.00
（3）鋪底流動資金
本項目鋪底流動資金主要用於購買工程所需的材料設備、支付勞務工資和其
他費用等，預計金額為1,500萬元，佔本項目總投資金額的2.59%，由公司自籌
資金支出，不使用募集資金。
（四）生物樣本庫建設項目
1、項目具體投資數額安排明細情況
生物樣本庫建設項目計劃總投資金額為13,616.55萬元，擬使用募集資金
13,116.55萬元。其中擬投入的募集資金主要用於房屋購置、房屋裝修及設備採
購費用，均為資本性支出。本項目具體投資數額安排明細如下：
序
號
費用名稱
投資金額（萬
元）
擬使用募集
資金（萬元）
佔項目總資
金比例
是否屬於資
本性支出
一
建設投資
13,116.55
13,116.55
96.33%
-
1
房屋購置費
5,082.00
5,082.00
37.32%
是
2
房屋裝修費
1,155.00
1,155.00
8.48%
是
3
設備購置費
6,879.55
6,879.55
50.52%
是
二
鋪底流動資金
500.00
-
3.67%
否
項目總投資
13,616.55
13,116.55
100.00%
2、項目投資數額的測算依據和測算過程
（1）房屋購置費
本項目實施地點為天津空港經濟區環河北路與中心大道交口空港商務園東
區E3樓。根據當地房產市場價格資料，場地購置費估算為5,082.00萬元，佔本
項目總投資金額的37.32%。2020年9月，公司已與天津保稅區投資有限公司籤
訂天津市商品房買賣合同，合同金額合計5,076.50萬元。
（2）房屋裝修費
本項目擬裝修改造建築面積4,620平方米，場地裝修費估算為1,155.00萬元，
佔本項目總投資金額的8.48%。主要依據國家發改委和住建部頒布的《建設項目
經濟評價方法與參考（第三版）》《建材工業工程建設其他費用定額》等政策、
法規及本項目的建設需求和特點進行測算，並參考天津市工程造價信息及公司類
似工程的實際造價信息，具體投入情況如下：
序號
項 目
建築面積
（㎡）
裝修單價
（元/㎡）
金額
（萬元）
1
樣本庫裝修工程
4,620.00
2,500.00
1,155.00
合 計
4,620.00
1,155.00
（3）設備購置費
本項目擬購置的相關軟硬體設備產品單價依照相關廠商報價及公司歷史購
買成本估算，具體投入情況如下：
序
號
設備名稱
數量
金額
1
-80°C冰箱
230
598.00
2
自動化液氮罐
8
800.00
3
柔性
機器人3
300.00
4
自動化移液工作站
13
896.45
5
樣本庫智能工作站
2
200.00
6
杜瓦罐
15
24.00
7
生物安全櫃
11
104.50
8
底部二維碼掃描儀
3
25.80
9
核酸提取儀
12
498.00
10
熱封口機
3
45.00
11
自動化開蓋機
2
4.00
12
樣本管理系統
2
383.80
13
底部二維碼自動化凍存管
15,000,000
3,000.00
合 計
15,000,304
6,879.55
（4）鋪底流動資金
本項目鋪底流動資金主要用於購買工程所需的材料設備、支付勞務工資和其
他費用等，預計金額為500萬元，佔本項目總投資金額的3.67%，由公司自籌資
金支出，不使用募集資金。
綜上，發行人本次募投各項目投資金額的測算依據、過程、結果具有合理性，
符合發行人的業務發展需要。
三、說明是否已取得本次募投項目實施所需的所有資質或許可，是否存在
辦理障礙
1、青島
華大基因檢測試劑生產及基因檢測服務項目
（1）投資備案及環評批覆情況
本項目已獲得青島國際經濟合作區經濟發展局出具的項目備案證明（項目統
一編碼：2020-370211-27-03-000017）以及青島市生態環境局西海岸新區分局出
具的環境影響報告表批覆（青環西新審[2020]299號）。
（2）本次募投項目所需資質取得情況
根據《醫療器械監督管理條例》《醫療器械生產監督管理辦法》等規定，在
中國境內從事第二類、第三類醫療器械生產的應當向藥品監督管理部門申請取得
相應醫療器械生產許可證，從事第一類醫療器械生產的應當向藥品監督管理部門
進行醫療器械生產備案。
根據《醫療器械監督管理條例》《醫療器械經營監督管理辦法》等規定，在
中國境內從事第三類醫療器械經營的實行許可管理，從事第二類醫療器械經營的
實行備案管理，從事第一類醫療器械經營的不需許可和備案。醫療器械註冊人、
備案人或者生產企業在其住所或者生產地址銷售醫療器械，不需辦理經營許可或
者備案。
根據《醫療器械註冊管理辦法》《體外診斷試劑註冊管理辦法》等規定，在
中國境內銷售、使用的第二類、第三類醫療器械（體外診斷試劑）應當進行產品
註冊，第一類醫療器械（體外診斷試劑）應當向藥品監督管理部門進行產品備案。
截至本報告出具日，該項目尚未正式啟動，尚未辦理相關的醫療器械生產許
可證/生產備案憑證、醫療器械經營許可證/經營備案憑證、醫療器械註冊證/備案
憑證等經營資質。發行人將根據募投項目實際進展及相關法律法規等要求，依法
辦理募投項目建設後續所需的其他相關資質或許可。
2、醫學檢驗解決方案平臺建設項目
（1）投資備案及環評批覆情況
深圳醫學檢驗解決方案平臺建設項目已獲得深圳市鹽田區發展和改革局出
具的《深圳市社會投資項目備案證》（深鹽田發改備案（2020）0055號），已
取得《深圳市生態環境局鹽田管理局建設項目環境影響審查批覆》（深鹽環批
[2020]80012號）。
上海醫學檢驗解決方案平臺建設項目已獲取上海市企業投資項目備案證明，
項目代碼為2020-310115-84-03-005556（國家代碼），已取得《上海市浦東新區
生態環境局關於上海醫學檢驗解決方案平臺建設項目環境影響報告表的審批意
見》（滬浦環保許評[2020]361號）。
天津醫學檢驗解決方案平臺建設項目已獲得
天津港保稅區管理委員會政務
服務辦公室出具的《關於天津醫學檢驗解決方案平臺建設項目意見》（項目代碼：
2020－120317－84－03－003630）。根據《
天津港保稅區環境影響評價告知承諾
制改革實施辦法（試行）》，「（一）保稅區行政審批部門和生態環境主管部門
根據行業特點明確告知建設單位項目應建設的環保設施、須滿足的排放標準、管
理措施，並以制式《告知承諾書》的形式體現。（二）建設單位閱知《告知承諾
書》的內容。在書面承諾（建設單位公章並法人籤字）能夠滿足《告知承諾書》
要求情況下，建設單位不需要編制和報批環境影響文件。相關部門視為建設單位
已依法履行了環境影響評價手續。」因此，本項目屬於只需履行書面承諾手續而
無需辦理環評審批的項目。建設單位已就本項目取得天津空港經濟區管理委員會
出具的《建設項目環境影響評價告知承諾書確認函》。
石家莊醫學檢驗解決方案平臺建設項目已獲得石家莊高新區行政服務局出
具的《企業投資項目備案信息》（石高行審投資備字〔2020〕133號）（項目代
碼:2020-130171-84-03-000250），已取得石家莊高新技術產業開發區行政服務局
出具的《關於石家莊華大醫學檢驗實驗室有限公司石家莊醫學檢驗解決方案平臺
建設項目環境影響報告表的批覆》（石高環表[2020]046號）。
（2）本次募投項目所需資質取得情況
序號
持證主體
資質/許可名稱
證書號/批准文
號
有效期
發證/核准
機構
1
深圳醫學檢驗解決方案平臺建設項目
1.1
深圳華大臨床檢
驗中心
醫療機構執業許可
證
PDY81004-744030813P1102
2019.3.6-2024.3.5
深圳市衛生
健康委員會
1.2
深圳華大臨床檢
驗中心
臨床基因擴增檢驗
實驗室設置批覆
No.00566
2019.12.3-2024.12.2
廣東省臨床
檢驗中心
序號
持證主體
資質/許可名稱
證書號/批准文
號
有效期
發證/核准
機構
1.3
深圳華大臨床檢
驗中心
P2實驗室備案證
0308050122
-
深圳市衛生
健康委員會
1.4
深圳華大臨床檢
驗中心
P2實驗室備案證
0308050221
-
深圳市衛生
健康委員會
2
上海醫學檢驗解決方案平臺建設項目
2.1
上海華大醫學檢
驗所
醫療機構執業許可
證
PDY25216131011519P1102
2019.6.14-2022.12.30
上海市衛生
健康委員會
2.2
上海華大醫學檢
驗所
臨床基因擴增檢驗
實驗室設置批覆
No.SCCL-224
2017.11.13-
2022.11.12
上海市臨床
檢驗中心
2.3
上海華大醫學檢
驗所PCR實驗室
P2實驗室備案證
浦字第
022014004
-
上海市浦東
新區衛生和
計劃生育委
員會
3
天津醫學檢驗解決方案平臺建設項目
3.1
天津華大醫學檢
驗所
醫療機構執業許可
證
PDY96905812011617P1202
2019.10.14-
2024.10.13
天津港保稅
區行政審批
局
3.2
天津華大醫學檢
驗所
臨床基因擴增檢驗
實驗室設置批覆
No.TJCCL012
2017.7.17-2022.7.16
天津市臨床
檢驗中心
3.3
天津華大醫學檢
驗所醫學檢驗科
P2實驗室備案證
津濱衛疾
[2018]203號
-
天津市濱海
新區衛生和
計劃生育委
員會
4
石家莊醫學檢驗解決方案平臺建設項目
4.1
石家莊華大醫學
檢驗實驗室
醫療機構執業許可
證
PDY91550013010817P1202
2019.9.9-2024.9.8
石家莊高新
技術產業開
發區行政服
務局
4.2
石家莊華大醫學
檢驗實驗室有限
公司
臨床基因擴增檢驗
實驗室設置批覆
No.PCR2019128
2019.10.28-
2024.10.27
河北省臨床
檢驗中心
4.3
石家莊華大醫學
檢驗實驗室有限
公司
P2實驗室備案證
SW2019013
-
石家莊市衛
生健康委員
會
3、雲數據處理系統升級項目
（1）投資備案及環評批覆情況
本項目已獲得武漢東湖新技術開發區管理委員會備案，取得了《湖北省固定
資產投資項目備案證》（登記備案項目代碼：2020-420118-73-03-034168）。
該項目為信息化建設項目，不屬於《建設項目環境影響評價分類管理名錄》
規定的需要組織編制建設項目環境影響報告書、環境影響報告表或者填報環境影
響登記表的建設項目，因此無需取得環保主管部門的環評批覆。
（2）本次募投項目所需資質取得情況
公司實施該募投項目無資質許可要求。
4、生物樣本庫建設項目
（1）投資備案及環評批覆情況
本項目已獲得
天津港保稅區管理委員會政務服務辦公室出具的《關於生物樣
本庫建設項目意見》（項目代碼：2020－120317－84－03－003629）。
根據《
天津港保稅區環境影響評價告知承諾制改革實施辦法（試行）》，「（一）
保稅區行政審批部門和生態環境主管部門根據行業特點明確告知建設單位項目
應建設的環保設施、須滿足的排放標準、管理措施，並以制式《告知承諾書》的
形式體現。（二）建設單位閱知《告知承諾書》的內容。在書面承諾（建設單位
公章並法人籤字）能夠滿足《告知承諾書》要求情況下，建設單位不需要編制和
報批環境影響文件。相關部門視為建設單位已依法履行了環境影響評價手續。」
因此，本項目屬於只需履行書面承諾手續而無需辦理環評審批的項目。建設單位
已就本項目取得天津空港經濟區管理委員會出具的《建設項目環境影響評價告知
承諾書確認函》。
（2）本次募投項目所需資質取得情況
公司實施該募投項目無資質許可要求。
5、補充流動資金
本項目擬使用募集資金用於補充公司主營業務相關的流動資金，不涉及固定
資產投資和境外投資，無需履行發改委企業投資項目備案程序，無需履行環境影
響評價程序，無需履行境外投資審批程序，無需資質許可要求。
綜上，發行人取得了各募投項目當前階段實施所需的全部資質或許可，相關
資質或許可均在有效期內；發行人將根據各募投項目實際進展及相關法律法規等
要求，依法辦理募投項目建設後續所需的其他相關資質或許可。
發行人已在《募集說明書（修訂稿）》「第五節 與本次發行相關的風險因
素」之「五、募集資金投資項目的風險」中補充披露如下：
「（三）生產經營資質審批風險
本次部分募投項目仍需辦理相關生產經營資質。公司將結合募投項目實施
進展情況，按相關法律法規的要求全力推進生產經營資質的辦理進度。若項目
建成投產後，生產經營資質辦理情況不及預期，將影響項目投產後效益實現情
況，公司將面臨項目所需的生產經營資質的審批風險。」
四、披露本次募投項目目前進展情況、預計進度安排及資金的使用進度，
本次募集資金是否包含本次發行相關董事會決議日已投入資金
1、發行人已在《募集說明書（修訂稿）》「第三節 董事會關於本次募集資
金使用的可行性分析」之「二、青島
華大基因檢測試劑生產及基因檢測服務項目」
中補充披露如下：
「（六）項目預計實施進度安排
本項目預計建設期24個月，包括實施方案設計、工程及設備招標、基礎建
設及裝修工程、設備採購及安裝、人員招聘及培訓、設備調試及試生產及驗收
竣工等階段。目前該項目備案及環評手續已經完成，正處於方案設計及準備階
段。
本項目預計實施進度安排如下：
進度階段
建設期（月）
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
實施方案設計
工程及設備招標
基礎建設及裝修工程
設備採購及安裝
人員招聘及培訓
設備調試及試生產
驗收竣工
本項目資金的預計使用進度如下：
序號
費用名稱
投資金額（萬元）
T1
T2
一
建設投資
70,191.95
21,133.26
49,058.69
1
土建工程費
21,660.00
14,079.00
7,581.00
2
裝修工程費用
17,587.00
-
17,587.00
3
設備購置及安裝費用
24,279.68
4,855.94
19,423.74
4
建築工程其他費用
3,322.80
1,191.98
2,130.82
5
預備費
3,342.47
1,006.35
2,336.13
二
鋪底流動資金
9,567.42
-
9,567.42
項目總投資
79,759.38
21,133.26
58,626.11
註：T1、T2分別為建設期第1年、第2年。
（七）本次募投項目不存在置換董事會前投入的情形
本次向特定對象發行方案已於2020年7月1日經公司第二屆董事會第二十
二次會議審議通過，並於2020年7月17日經公司2020年第四次臨時股東大會
審議通過。在2020年7月1日前，本項目未實際投入，因此本項目不存在置換
董事會前投入的情形。」
2、發行人已在《募集說明書（修訂稿）》「第三節 董事會關於本次募集資
金使用的可行性分析」之「三、醫學檢驗解決方案平臺建設項目」中補充披露如
下：
「（六）項目預計實施進度安排
本項目預計建設期12個月，包括實施方案設計、場地租賃及購置、工程及
設備招標、改造及裝修工程、設備採購、人員招聘及培訓、設備安裝調試、試
營業及驗收竣工等階段。目前該項目備案及環評手續已經完成，天津子項目需
對外購置的實施場所已於2020年9月籤訂購房合同，項目整體尚處於準備階段。
項目投資將在12個月內全部投入完畢。
本項目預計實施進度安排如下：
進度階段
建設期（月）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
實施方案設計
場地租賃及購置
工程及設備招標
改造及裝修工程
設備採購
人員招聘及培訓
設備安裝調試
試營業
驗收竣工
（七）本次募投項目不存在置換董事會前投入的情形
本次向特定對象發行方案已於2020年7月1日經公司第二屆董事會第二十
二次會議審議通過，並於2020年7月17日經公司2020年第四次臨時股東大會
審議通過。在2020年7月1日前，本項目未實際投入，因此本項目不存在置換
董事會前投入的情形。」
3、發行人已在《募集說明書（修訂稿）》「第三節 董事會關於本次募集資
金使用的可行性分析」之「四、雲數據處理系統升級項目」中補充披露如下：
「（七）項目預計實施進度安排
本項目預計建設期36個月，包括實施方案設計、工程及設備招標、機房改
造施工、設備採購及安裝、軟體系統平臺開發建設、設備調試及試運營和驗收
竣工等階段。目前該項目備案及環評手續已經完成，正處於方案設計及準備階
段。
本項目預計實施進度安排如下：
進度階段
建設期（月）
3
6
9
12
15
18
21
24
27
30
33
36
實施方案設計
工程及設備招標
機房改造施工
設備採購及安裝
軟體系統平臺開發建設
設備調試及試運營
驗收竣工
本項目資金的預計使用進度如下：
序
號
投資項目
投資金額（萬元）
T1
T2
T3
一
建設投資
56,307.00
17,330.68
21,431.68
17,544.63
1
機房改造費用
2,310.00
740.00
830.00
740.00
2
硬體設備購置
30,330.00
9,229.00
12,132.00
8,969.00
3
軟體產品費用
4,896.00
1,483.33
2,086.33
1,326.33
4
研發人員費用
15,620.00
4,945.00
5,220.00
5,455.00
5
諮詢、服務及其他
3,151.00
933.35
1,163.35
1,054.30
二
鋪底流動資金
1,500.00
-
500.00
1,000.00
項目總投資
57,807.00
17,330.68
21,931.68
18,544.63
註：T1、T2、T3分別為建設期第1年、第2年、第3年。
（八）本次募投項目不存在置換董事會前投入的情形
本次向特定對象發行方案已於2020年7月1日經公司第二屆董事會第二十
二次會議審議通過，並於2020年7月17日經公司2020年第四次臨時股東大會
審議通過。在2020年7月1日前，本項目未實際投入，因此本項目不存在置換
董事會前投入的情形。」
4、發行人已在《募集說明書（修訂稿）》「第三節 董事會關於本次募集資
金使用的可行性分析」之「五、生物樣本庫建設項目」中補充披露如下：
「（六）項目預計實施進度安排
本項目預計建設期24個月，包括實施方案設計、場地購置、工程及設備招
標、改造及裝修工程、設備採購及安裝、人員招聘及培訓、設備調試及試運營
和驗收竣工等階段。目前該項目備案及環評手續已經完成，需對外購買的實施
場所已於2020年9月籤訂購房合同，項目整體尚處於準備階段。
本項目預計實施進度安排如下：
進度階段
建設期（月）
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
實施方案設計
場地購置
工程及設備招標
改造及裝修工程
設備採購及安裝
人員招聘及培訓
設備調試及試運營
驗收竣工
本項目資金的預計使用進度如下：
序號
費用名稱
投資金額（萬元）
T1
T2
一
建設投資
13,116.55
7,381.91
5,734.64
1
房屋購置費
5,082.00
5,082.00
-
2
房屋裝修費
1,155.00
924.00
231.00
3
設備購置費
6,879.55
1,375.91
5,503.64
二
鋪底流動資金
500.00
-
500.00
項目總投資
13,616.55
7,381.91
6,234.64
註：T1、T2分別為建設期第1年、第2年。
（八）本次募投項目不存在置換董事會前投入的情形
本次向特定對象發行方案已於2020年7月1日經公司第二屆董事會第二十
二次會議審議通過，並於2020年7月17日經公司2020年第四次臨時股東大會
審議通過。在2020年7月1日前，本項目未實際投入，因此本項目不存在置換
董事會前投入的情形。」
五、結合公司目前經營情況和同行業可比公司情況，披露效益測算的謹慎
性、合理性
本次募集資金投資項目中，青島
華大基因檢測試劑生產及基因檢測服務項
目、醫學檢驗解決方案平臺建設項目均產生營業收入和投資效益，雲數據處理系
統升級項目、生物樣本庫建設項目及補充流動資金項目並不會直接產生投資效
益。
1、發行人已在《募集說明書（修訂稿）》「第三節 董事會關於本次募集資
金使用的可行性分析」之「二、青島
華大基因檢測試劑生產及基因檢測服務項目」
中補充披露如下：
「（八）募投項目效益測算的謹慎性及合理性
1、募投項目毛利率
本募投項目產品毛利率與報告期內公司自產產品或服務平均毛利率對比，
具體如下：
項目
募投項目產品毛利率（%）
公司最近三年一期平
均毛利率（%）
試劑
67.75
-
檢測服務
55.89
-
出生缺陷領域檢測服務
68.00
69.70
腫瘤領域檢測服務
38.94
41.09
綜合
63.71
57.75
本募投項目以出生缺陷防控、腫瘤防控等領域的基因檢測試劑盒為主，提
供相應檢測服務為輔。報告期間，公司自產試劑未達到披露重要性水平，未作
為獨立分部進行披露。基因檢測試劑主要參考同行業水平及公司內部經營數據
進行預測。本募投項目的基因檢測服務毛利率略低於公司對應業務的歷史平均
水平，系公司基于謹慎性考慮，在參考市場售價的基礎上，以略低於公司過去
三年同類服務均價的單價作為本募投項目的預測單價。整體來看，本募投項目
的綜合毛利率略高於公司歷史水平，主要由於該項目以檢測試劑產品為主，毛
利率較高，且上市公司業務更多元化，部分業務毛利率相對較低所致。
2、同行業可比公司相關產品毛利率
本募投項目的主要產能集中於出生缺陷防控、腫瘤防控等領域的基因檢測
試劑盒，歸屬於分子診斷領域，試劑產品預測毛利率為67.75%。同行業可比公
司相關產品報告期內毛利率情況，具體如下：
單位：%
公司
主要產品類型
2020年1
至6月
2019
年度
2018
年度
2017
年度
均值
貝瑞基因分子診斷，主要為生育健康及遺
傳病、腫瘤等領域的基因檢測試
劑
65.58
73.15
70.95
79.62
72.33
艾德生物分子診斷，主要為腫瘤精準醫療
分子診斷產品
92.18
93.14
92.91
94.26
93.12
燃石醫學
分子診斷，腫瘤精準醫療分子診
斷產品
未披露
66.90
54.25
58.01
59.72
中源協和分子診斷試劑盒等
57.36
57.96
55.26
44.67
53.81
平均值
71.71
72.79
68.34
69.14
69.75
數據來源：同行業可比公司公開披露信息
本募投項目試劑產品的毛利率為67.75%，略低於同行業可比公司相關產品
報告期內69.75%的平均毛利率。此外，本募投項目檢測服務的綜合毛利率為
55.89%，低於同行業可比公司相關產品報告期內66.42%的平均毛利率（詳見本
節「三、醫學檢驗解決方案平臺建設項目」之「（八）募投項目效益測算的謹
慎性及合理性」）。與同行業公司相關產品毛利率相比，本募投項目的毛利率
略低，主要系同行業各公司具體產業化的產品或服務構成存在差異所致。可見，
本募投項目毛利率預測較為謹慎。
3、可比項目效益測算情況
可比募投項目的效益測算結果對比，如下表所示：
公司
項目名稱
稅後內部收
益率（%）
稅後靜態投資回
收期（年）
迪安診斷診斷試劑產業化項目
20.87
5.31
凱普生物核酸分子診斷產品產業化項目
33.52
5.38
明德生物體外診斷試劑擴建項目
24.58
5.75
邁瑞醫療邁瑞南京生物試劑製造中心建設項目
30.27
6.75
平均值
27.31
5.80
華大基因青島二代測序及合成北方中心項目
24.91
5.75
本項目稅後內部收益率和稅後靜態投資回收期分別為24.91%、5.75年，與
可比募投項目的效益測算結果相比，稅後內部收益率略低於行業平均水平，稅
後靜態投資回收期基本與行業平均水平持平，處於合理範圍內。各募投項目的
差異主要系各項目實施的具體產品有所不同所致。」
2、發行人已在《募集說明書（修訂稿）》「第三節 董事會關於本次募集資
金使用的可行性分析」之「三、醫學檢驗解決方案平臺建設項目」中補充披露如
下：
「（八）募投項目效益測算的謹慎性及合理性
1、募投項目毛利率
本募投項目產品毛利率與報告期內公司自產產品平均毛利率對比如下：
（1）深圳、天津、石家莊醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
項目
主要產品類型
募投項目產品毛
利率（%）
公司最近三年一期
平均毛利率（%）
深圳醫學檢驗解決方
案平臺建設子項目
出生缺陷防控基因檢測
服務
62.11
69.70
天津醫學檢驗解決方
案平臺建設子項目
出生缺陷防控基因檢測
服務
68.59
69.70
石家莊醫學檢驗解決
方案平臺建設子項目
出生缺陷防控基因檢測
服務
63.29
69.70
（2）上海醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
主要產品類型
募投項目產品毛
利率（%）
公司最近三年一期
平均毛利率（%）
出生缺陷防控基因檢測服務
62.28
69.70
腫瘤防控基因檢測服務
48.94
41.09
本募投項目主要聚焦於出生缺陷防控、腫瘤防控等領域的基因檢測服務。
本募投項目出生缺陷防控領域基因檢測服務毛利率均略低於公司對應業務的歷
史平均水平，系公司基于謹慎性考慮，在參考各地市場售價的基礎上，以略低
於公司過去三年同類檢測服務均售的單價作為預測單價。上海子項目擬向市場
推出腫瘤防控領域的新產品，市場定價較老款產品略高，導致其腫瘤防控領域
基因檢測服務毛利率略高於公司對應業務的歷史平均水平。
2、同行業可比公司相關產品毛利率
本募投項目的主要產能集中於出生缺陷防控、腫瘤防控等領域的基因檢測
服務，深圳、上海、天津、石家莊醫學檢驗解決方案平臺建設子項目達產後綜
合毛利率均值分別為62.11%、59.75%、68.59%、63.29%，平均值為63.44%。同
行業可比公司相關產品報告期內毛利率情況，具體如下：
公司
服務類型
2020年1
至6月
2019
年度
2018
年度
2017
年度
均值
貝瑞基因醫學檢測服務
52.80
59.55
55.96
57.75
56.52
艾德生物醫學檢測服務
66.94
75.83
77.47
72.08
73.08
燃石醫學
醫學檢測服務
未披露
73.05
66.32
64.76
68.04
中源協和細胞檢測製備和存儲服務
67.80
69.42
66.09
68.88
68.05
平均值
62.51
69.46
66.46
65.87
66.42
數據來源：同行業可比公司公開披露信息
本募投項目檢測服務整體毛利率均值為63.44%，略低於同行業可比公司相
關產品報告期內66.42%的平均毛利率，主要系同行業各公司具體產業化的服務
與定價策略存在差異所致。可見，本募投項目毛利率預測較為謹慎。
3、可比項目效益測算情況
可比募投項目的效益測算結果對比，如下表所示：
公司
項目名稱
稅後內部收
益率（%）
稅後靜態投資回
收期（年）
華大基因深圳醫學檢驗解決方案平臺升級項目
38.39
3.82
華大基因天津醫學檢驗解決方案平臺升級項目
32.03
4.23
華大基因武漢醫學檢驗解決方案平臺升級項目
29.75
4.36
迪安診斷診斷業務平臺服務能力提升及研發項目
21.18
5.89
中源協和精準醫學智能診斷中心項目
15.80
7.50
凱普生物第三方醫學實驗室升級項目
26.98
5.93
可比公司
平均值
27.36
5.29
華大基因平均值
26.66
4.31
深圳醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
27.75
4.18
上海醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
26.28
4.35
天津醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
25.07
4.48
石家莊醫學檢驗解決方案平臺建設子項目
27.53
4.25
本募投項目稅後內部收益率和稅後靜態投資回收期的整體均值分別為
26.66%、4.31年，與可比募投項目相比，稅後內部收益率均值基本與行業平均
水平持平，稅後靜態投資回收期均值略低於行業平均水平，處於合理範圍內。
公司為基因檢測細分領域龍頭企業，具有較強的產品競爭力及品牌影響力，項
目效益良好，達到行業內中上水平。隨著近年基因檢測行業新進入者增多，競
爭程度加劇，導致本募投項目較前次募投項目的效益測算指標有所下降。」
綜上，本次募投項目效益測算參照了發行人的實際情況，本次募投項目的效
益測算謹慎、合理，不存在明顯高於同行業可比項目、發行人現有業務或同行業
可比公司經營情況的異常情況。
六、說明醫學檢驗解決方案平臺建設項目深圳子項目由發行人控股子公司
深圳華大臨床檢驗中心實施的合理性，該安排是否會損害上市公司利益
1、本次發行募集資金投入實施主體的方式
（1）本次募集資金投資項目實施主體
深圳醫學檢驗解決方案平臺建設項目由控股子公司深圳華大臨床檢驗中心
建設實施。截至本報告出具日，深圳華大臨床檢驗中心的基本情況如下：
公司名稱
深圳華大臨床檢驗中心
統一社會信用代碼
91440300594319130U
住所
深圳市鹽田區鹽田街道北山工業區11棟1、3、4、5樓
法定代表人
趙立見
公司類型
有限責任公司
經營範圍
一般經營項目是：生物技術研發、生物技術服務、技術轉讓與技
術諮詢（不含外商投資限制、禁止類目錄）；經營貨物及技術進
出口業務（不含進口分銷、國家專營專控商品）；試劑的購買與
銷售（科技服務類）；計算機軟體、信息系統軟體的開發和軟體
信息服務；貿易經紀與代理；會議和展覽服務；生物產業類培訓；
代理、發布廣告。，許可經營項目是：醫療用品及器械批發、零
售；醫學研究和試驗發展；臨床檢驗服務。
註冊資本
2,000萬元人民幣
成立日期
2012-03-20
營業期限
2012-03-20至2042-03-20
根據深圳華大臨床檢驗中心公司章程，截止本報告出具日，深圳華大臨床檢
驗中心的股權結構如下：
序號
股東
持股數量（萬股）
持股比例
1
深圳
華大基因股份有限公司
1,950
97.50%
2
北京
華大基因研究中心有限公司（注1）
50
2.50%
合計
2,000
100.00%
注1：北京
華大基因研究中心有限公司為發行人控股股東的子公司
（2）募集資金擬以借款形式投入實施主體，以同期銀行貸款利率確定利率
公司擬在履行相應內部審議程序後以提供借款的形式將部分募集資金投入
深圳華大臨床檢驗中心，用於本次募投項目的建設。發行人將在履行相應內部審
議程序後與深圳華大臨床檢驗中心籤署借款協議，其中借款利率將按照屆時同期
銀行貸款利率確定，確保相關借款事項不損害上市公司利益。
（3）北京
華大基因研究中心有限公司不會提供同比例借款
根據北京
華大基因研究中心有限公司出具的說明，其已知悉發行人擬以部分
募集資金投入深圳醫學檢驗解決方案平臺建設項目的方案。北京
華大基因研究中
心有限公司同意深圳華大臨床檢驗中心屆時以按照同期銀行貸款利率確定的借
款利率向深圳
華大基因股份有限公司申請借款。就前述借款，北京
華大基因研究
中心有限公司不會向深圳華大臨床檢驗中心提供同比例借款。
2、以控股子公司實施募投項目不會損害上市公司利益
（1）其他股東不提供同比例借款符合相關規定
根據《深圳證券交易所上市公司規範運作指引》（以下簡稱《規範運作指引》），
「上市公司為其控股子公司、參股公司提供資金等財務資助，且該控股子公司、
參股公司的其他參股股東中一個或者多個為上市公司的控股股東、實際控制人及
其關聯人的，該關聯股東應當按出資比例提供同等條件的財務資助。如該關聯股
東未能以同等條件或者出資比例向上市公司控股子公司或者參股公司提供財務
資助的，上市公司應當將上述提供財務資助事項提交股東大會審議，與該事項有
關聯關係的股東應當迴避表決。」
公司直接持有深圳華大臨床檢驗中心97.50%的股權，為其控股股東，且公
司將根據《規範運作指引》的要求在履行相應審議程序後向深圳華大臨床檢驗中
心提供借款。因此，公司在履行相應審議程序的前提下向控股子公司提供借款符
合《規範運作指引》的相關規定。
（2）發行人能夠有效控制募集資金使用和相關募投項目實施進程
截止本報告出具日，公司直接持有深圳華大臨床檢驗中心97.50%的股權，
能夠實現有效控制。本次發行完成後，公司將確保深圳華大臨床檢驗中心嚴格按
照募投項目需要使用募集資金。因此，公司能夠有效控制募集資金使用和相關募
投項目實施進程，確保不損害上市公司利益。
（3）發行人將向深圳華大臨床檢驗中心收取借款利息
本次發行的募集資金到位後，公司擬在履行相應內部審議程序後與深圳華大
臨床檢驗中心籤署借款協議，其中借款利率將按照屆時同期銀行貸款利率確定。
因此，公司向控股子公司提供借款不會導致控股子公司無償或以明顯偏低成本佔
用上市公司資金，不存在損害上市公司利益的情形。
（4）本次發行募投項目經濟效益良好
本次發行募集資金投資項目具備較好的經濟效益，募投項目的實施將有助於
上市公司改善經營業績，提高盈利能力，增強公司的持續經營能力。同時，深圳
華大臨床檢驗中心實現的經濟效益大部分為上市公司所享有，不存在損害上市公
司及投資者利益的情形。
綜上所述，公司通過提供借款的方式以控股子公司深圳華大臨床檢驗中心實
施募投項目不存在損害上市公司利益的情形。
七、保薦機構及會計師核查意見
（一）保薦機構核查情況
1、核查程序
保薦機構履行了以下核查程序：
（1）查閱發行人前募鑑證報告、前募及本募的可行性分析報告；
（2）訪談募投項目負責人，了解本次募投項目與前次募投項目的區別與聯
系以及實施進展，了解本次募投項目的目前進展情況、預計進度安排及資金的預
計使用進度；
（3）查閱發行人本次募投項目的可行性分析報告及投資概算、投資明細等
相關文件，分析性覆核了相關投資安排的合理性；檢查了本次募投項目相關的合
同等文件；
（4）查閱本次募投項目實施相關法律法規，並取得了本次募投項目目前已
有的立項備案、環評備案登記、資質或許可等文件；
（5）查閱發行人年度報告和同行業可比公司相關案例，分析本次募投項目
效益測算的謹慎性與合理性；
（6）查閱深圳華大臨床檢驗中心的股權結構，並取得發行人出具的關於向
深圳華大臨床檢驗中心提供借款的利率說明以及北京
華大基因研究中心有限公
司出具的關於不同比例提供借款的說明。
2、核查結論
經核查，保薦機構認為：
（1）本次向特定對象發行股票募投項目與前次IPO募投項目建設內容具有
區別，是公司在持續快速發展過程中，業務規模和業務領域不斷拓展和深入的結
果，不存在重複建設的情形；
（2）發行人本次募投項目的投資構成及測算過程合理謹慎，符合發行人的
業務發展需要；
（3）發行人取得了各募投項目當前階段實施所需的全部資質及許可，相關
資質、許可均在有效期內；發行人將根據各募投項目實際進展及相關法律法規等
要求，依法辦理募投項目建設後續所需的其他相關資質或許可；
（4）本次募投項目整體處於準備階段，不存在置換董事會前投入的情形，
發行人已在《募集說明書（修訂稿）》中對相關情況進行了補充披露；
（5）本次募投項目效益測算參照了發行人的實際情況，本次募投項目的效
益測算謹慎、合理，不存在明顯高於同行業可比項目、發行人現有業務或同行業
可比公司經營情況的異常情況；
（6）發行人擬在履行相關程序後通過對募投項目實施主體深圳華大臨床檢
驗中心提供借款的方式進行募投項目實施，同時少數股東北京
華大基因研究中心
有限公司不同比例提供借款。發行人通過提供借款的方式以控股子公司深圳華大
臨床檢驗中心實施募投項目不存在損害上市公司利益的情形。
（二）會計師核查情況
我們對發行人2019年度財務報表執行了審計並出具了標準無保留意見審計
報告，我們未對發行人截至2020年6月30日止六個月期間的財務報表執行審計
或審閱程序。針對發行人以上對本次募投項目的回覆，我們執行了以下核查程序：
1、查閱並對比發行人本次及前次募投項目的可行性研究、募集資金使用計
劃、募投項目生產技術分析；
2、查閱發行人本期募投項目的建設方案，擬投入設備清單和流動資金預算，
募投項目效益計算底稿；
3、查閱發行人目前取得的資質證書，募投項目的備案文件，環保批覆文件；
4、訪談募投項目實施主體負責人，了解本次發行募投項目目前進展情況，
檢查大額資產購置合同，查閱募集說明書；
5、查閱了發行人同行業上市公司的公開信息、行業相關的政策文件及研究
報告。
基於我們對2019年財務報表整體發表意見的審計工作以及執行的以上核查
程序，我們認為，發行人上述回覆中與本次募投項目相關的說明和我們在財務報
表審計以及以上核查程序執行過程中了解的情況基本一致。基於與同行業可比公
司的對比，我們未發現發行人募投項目的效益測算存在重大不合理的情形。發行
人已取得上述回覆中本次募投項目當前階段所需的所有資質或許可。經核查董事
會決議文件及訪談募投項目實施主體，我們未發現募投項目存在置換董事會前投
入的情形。
問題2
報告期內，公司對關聯方深圳華大智造科技股份有限公司和武漢華大智造科
技有限公司採購金額較大。
請發行人補充說明或披露：（1）說明上述關聯交易的內容、合理性與必要
性，是否履行相關決策程序；（2）說明關聯交易的定價機制和定價的公允性；
（3）說明本次募投項目實施後是否會新增顯失公平的關聯交易或嚴重影響公司生
產經營的獨立性。
請保薦人和發行人律師核查並發表明確意見。
回覆：
一、說明上述關聯交易的內容、合理性與必要性，是否履行相關決策程序
（一）關聯交易內容
深圳華大智造科技股份有限公司和武漢華大智造科技有限公司，系與發行人
同受實際控制人汪建先生控制的關聯企業；武漢華大智造科技有限公司系深圳華
大智造科技股份有限公司的全資子公司。2017-2019年度，公司與華大智造合併
範圍內的關聯採購交易主要系與前述兩個主體進行。報告期內，公司與上述兩家
企業發生的關聯採購交易主要包括採購測序設備及組件、試劑耗材和維保服務，
具體情況如下：
單位：萬元
關聯方
採購內容
2020年1-6月
2019年
2018年
2017年
深圳華大智造科
技股份有限公司
測序設備及組
件、試劑耗材
6,184.93
26,078.29
40,762.99
29,282.68
深圳華大智造科
技股份有限公司
維保服務
82.45
1,273.64
253.1
-
武漢華大智造科
技有限公司
測序設備及組
件、試劑耗材
5,261.36
32,329.61
15,905.33
-
合計
11,528.75
59,681.54
56,921.42
29,282.68
註：上述數據為發行人與關聯方單體發生的關聯採購金額。
（二）公司上述關聯交易的合理性和必要性
1、上述關聯交易的必要性
當前全球基因測序行業設備及試劑耗材提供商主要包括Illumina、華大智造、
Thermo Fisher、Pacific BioSciences 和Oxford Nanopore等，其中華大智造、Illumina
和Thermo Fisher使用的高通量測序技術目前佔據主要市場份額，而華大智造是
其中主流的國產化基因測序行業設備及試劑耗材提供商。
在國際貿易摩擦風險加劇和國產化替代漸成趨勢的大背景下，公司近年來加
強了國產化設備產能布局，以減少國際貿易摩擦風險。華大智造及其下屬公司系
國內供應商的代表性企業，從減少貿易摩擦、保障公司業務穩定性的角度，公司
採購華大智造的有關設備物料及服務具有必要性。
2、上述關聯交易的合理性
最近三年，公司主營業務規模快速增長，銷售規模的擴大要求公司測序儀及
配套試劑及耗材的採購金額相應增加。同時，測序設備作為公司開展業務的重要
生產工具，也需要根據市場變化進行更新換代。公司2016年開始配置國產平臺
測序儀BGISEQ-500，截至2020年6月末，公司已有BGISEQ-500、BGISEQ-50、
MGISEQ-200、MGISEQ-2000及DNBSEQ-Tx系列等各類國產化基因測序平臺，
形成了多平臺、多場景的梯次化布局，充分滿足了公司臨床及科研業務的多樣化
需求。此外，由於測序試劑配套性較強，不同平臺的測序儀試劑難以通用，隨著
向關聯方採購的測序儀採購增加，配套試劑及耗材採購也相應增加。
3、上述關聯交易未來的持續性說明
為將關聯交易控制在合理範圍內，公司在傳統高通量基因測序業務之外亦將
大力拓展其他板塊業務，力爭降低與華大智造的關聯交易比例。多年來，公司已
陸續在IVD等其他多個產品領域布局，在海內外100多個國家和地區臨床渠道
深入布局。2020年上半年，公司新冠疫情相關產品和服務收入爆發式增長，正
是前述發展戰略的成效體現。
在公司2020年上半年的收入構成中，精準醫學檢測綜合解決方案業務的收
入佔比已超過傳統的生育健康基礎研究和臨床應用服務。精準醫學檢測綜合解決
方案業務大幅增長，使得2020年上半年公司與華大智造的關聯交易金額佔比大
幅降低。
公司未來將繼續綜合貿易摩擦情況、國產化替代趨勢和實際業務發展狀況，
確定對華大智造基因測序設備相關產品和其他供應商基因測序設備相關產品的
採購金額，並嚴格依照關聯交易制度履行審批程序，確保交易合法合規。
（三）上述關聯交易的決策程序履行情況
1、公司上述的關聯交易的決策程序
為嚴格執行中國證監會及深圳證券交易所有關規範關聯交易行為的規定，保
證公司與關聯方之間訂立的關聯交易合同符合公平、公正、公開的原則，依據《公
司法》《證券法》等有關法律、法規，公司在《公司章程》《股東大會議事規則》
《董事會議事規則》《獨立董事制度》《關聯交易管理制度》中對關聯交易的原
則、關聯交易的決策權限和決策程序、關聯交易迴避表決制度、控股股東行為規
範等做出了明確的規定。
2、關聯交易審批程序履行情況
報告期內，公司上述關聯採購交易系基於業務發展的實際需要而進行，均已
按照《公司章程》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》《獨立董事制度》
《關聯交易管理制度》等規定履行必要的內部審批程序並及時進行公告，符合《深
圳證券交易所創業板股票上市規則》《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作
指引》等相關法律法規的規定要求，關聯交易審批合法合規，符合獨立性要求。
二、說明上述關聯交易的定價機制和定價的公允性
根據公司《關聯交易管理制度》，公司在確認關聯關係和處理關聯交易時，
應遵循並貫徹以下原則：「確定關聯交易價格時，應遵循『公平、公正、公開、
等價有償』原則，原則上不偏離市場獨立第三方的標準，對於難以比較市場價格
或定價受到限制的關聯交易，應以成本加合理利潤的標準確定關聯交易價格」。
公司與關聯人之間發生的關聯交易的交易價格由雙方遵循誠實信用、等價有償、
公平自願、合理公允的基本原則，依據市場價格和成本加成的原則協商定價、交
易。當市場上能夠方便獲得同類業務價格的時候，公司選擇市場價格與關聯方結
算；當業務定製性很強，市場上難以找到同比業務價格的時候，公司選擇成本加
成的方式與關聯方結算。在成本加成類別中，公司和關聯人結合外部市場現狀，
客觀考慮交易雙方的真實成本和合理收益，建立了以成本加成為定價方式的關聯
交易規則和制度並嚴格執行。
為保證發行人關聯交易定價的合理性，公司亦通過獨立第三方機構出具轉讓
定價分析備忘錄，對其主要關聯交易的定價公允性進行驗證分析。根據德勤出具
的2017年度至2019年度的轉讓定價分析備忘錄，發行人與華大智造等關聯方的
關聯交易符合獨立交易原則。
綜上，發行人上述關聯交易總體定價機制合理，定價具有公允性。
三、說明本次募投項目實施後是否會新增顯失公平的關聯交易或嚴重影響
公司生產經營的獨立性
本次募投項目實施後公司預計會新增日常關聯交易，主要為向關聯方華大智
造及其下屬子公司採購日常生產經營所需的測序生產設備及配套耗材。如前文所
述，本次募投項目涉及的基因測序相關設備、耗材或服務等從華大智造採購，系
公司根據基因行業上遊供應商競爭格局考慮做出的合理選擇，符合公司所處行業
特點，是公司發展的常規需求。
公司未來的關聯交易將繼續按照《公司章程》《關聯交易管理制度》等規定
予以嚴格履行，不會新增顯失公平的關聯交易。同時，公司將依照現行有效的《公
司章程》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》《獨立董事制度》《關聯交
易管理制度》等規章制度的相關規定對新增的關聯交易履行相應的內部決策程
序，及時對外公告，嚴格履行信息披露義務。公司具備獨立完整的業務體系，主
營業務不會因此類日常交易對關聯人形成重大依賴，亦不會對公司業務的獨立性
構成重大影響。
綜上，本次募投項目實施後公司不會新增顯失公平的關聯交易，不會產生嚴
重影響公司生產經營獨立的情形。
四、保薦機構及律師核查意見
（一）核查程序
1、取得並查閱了公司報告期內的審計報告、財務報表及定期報告、公告文
件、上述交易的明細清單、交易合同、會計憑證等資料，並結合各年度第三方出
具的轉讓定價分析備忘錄等文件，對公司報告期內與深圳華大智造科技股份有限
公司和武漢華大智造科技有限公司的關聯採購交易進行了核查；對關聯方相關產
品銷售業務的負責人員進行了訪談，並與會計師溝通關聯交易情況；
2、取得並查閱了公司的《公司章程》《股東大會議事規則》《董事會議事
規則》《獨立董事制度》《關聯交易管理制度》等有關規章制度文件、相關三會
文件等資料，對上述交易的決策程序進行了核查；
3、查閱發行人的募投項目可行性分析報告，比較並分析現有關聯交易情況
與未來可能的新增關聯交易情況，對本次募投項目實施後是否新增關聯交易情況
進行核查；取得發行人關於募投項目實施及運行不會新增顯失公平的關聯交易或
嚴重影響公司生產經營的獨立性的確認函。
（二）核查結論
經核查，保薦機構及發行人律師認為：
1、發行人報告期內與深圳華大智造科技股份有限公司和武漢華大智造科技
有限公司發生的關聯採購系基於國際貿易摩擦、國產化替代趨勢和實際業務發展
需求發生的，具有合理性與必要性；上述關聯交易均已按相關法規制度及時履行
了決策程序並公告披露，關聯交易審批合法合規；
2、發行人與深圳華大智造科技股份有限公司和武漢華大智造科技有限公司
之間發生的關聯交易的交易價格由雙方遵循誠實信用、等價有償、公平自願、合
理公允的基本原則，依據市場價格和成本加成的原則協商定價、交易，具有商業
合理性；發行人與華大智造等關聯方的關聯交易符合獨立交易原則，關聯交易定
價具有合理性及公允性；
3、本次募投項目實施後公司不會新增顯失公平的關聯交易，不會產生嚴重
影響公司生產經營獨立的情形。
問題3
截至2020年6月末，發行人貨幣資金31.12億元、交易性金融資產7.98億
元、其他流動資產0.91億元、其他權益工具投資2.05億元、其他非流動金融資
產2.60億元、長期股權投資1.53億元。
請發行人補充說明：（1）自本次發行相關董事會決議日前六個月起至今，
公司實施或擬實施的財務性投資（包括類金融投資，下同）的具體情況；（2）
最近一期末是否存在持有金額較大的財務性投資的情形，是否符合《深圳證券交
易所創業板上市公司證券發行上市審核問答》的規定；（3）結合所處行業及發
展階段、貨幣資金餘額和債權債務情況、日常運營資金需求及預計未來大額資金
支出等，分析說明在貨幣資金餘額較大的情況下，本次募集資金補充流動資金的
必要性及募集規模的合理性。
請保薦人和會計師核查並發表明確意見。
回覆：
一、自本次發行相關董事會決議日前六個月起至今，公司實施或擬實施的
財務性投資的具體情況
2020年7月1日，公司召開第二屆董事會第二十二次會議審議通過了本次
發行相關議案。
除了對
中關村科技租賃股份有限公司（HK:01601）的股票投資外，發行人
自本次發行的相關董事會決議日前6個月起至今，不存在其他新實施或擬實施的
財務性投資（包括類金融投資）。
二、公司最近一期末不存在持有金額較大的財務性投資（包括類金融業務）
情形，符合《深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核問答》的規定
（一）貨幣資金
截至2020年6月末，公司貨幣資金餘額為311,198.03萬元，其中庫存現金
5.80萬元，銀行存款309,663.60萬元，其他貨幣資金1,528.63萬元，上述貨幣資
金主要支撐公司正常的運營發展，不屬於財務性投資。
（二）交易性金融資產
截至2020年6月末，交易性金融資產金額為79,837.44萬元，具體如下：
發行人/理財產品管理
人
產品類型
帳面價值
（萬元）
起始日期
終止日期
預計年化
收益率
浙商銀行銀行理財產品
1,015.69
2020/2/14
2023/2/13
4.18%
工商銀行北京北太平
莊支行
銀行理財產品
500.00
2020/3/10
2020/9/7
3.10%
工商銀行北京北太平
莊支行
銀行理財產品
500.00
2020/3/10
2020/9/7
3.10%
工商銀行北京裕民支
行
銀行理財產品
600.00
2020/4/23
2020/7/9
2.77%
招商銀行深圳鹽田支
行
銀行理財產品
2,000.81
2020/6/24
2020/6/30
2.47%
上海浦東發展銀行深
圳科技園支行
對公結構性存款
25,076.03
2020/6/1
2020/8/31
3.70%
上海浦東發展銀行深
圳科技園支行
對公結構性存款
50,144.91
2020/6/2
2020/9/1
3.70%
合計
79,837.44
上述交易性金融資產主要為結構性存款和銀行理財產品，屬於日常現金管理
工具，均不屬於購買收益波動較大且風險較高的金融產品，不屬於《再融資業務
若干問題解答》所規定的財務性投資。
（三）其他流動資產
截至2020年6月末，其他流動資產主要是待攤費用、待抵扣進項稅額等，
不涉及投資事項，具體如下：
項目
期末餘額（萬元）
待攤費用
813.32
待抵扣進項稅額
5,706.05
待認證進項稅額
1,822.27
預繳所得稅額
763.38
合計
9,105.02
（四）其他權益工具投資
截至2020年6月末，其他權益工具投資總金額為20,494.99萬元，具體如下：
序
號
公司名稱
主營業務
投資目的
是否
屬於
財務
性投
資
持股比例
期末帳面
淨值（萬
元）
1
北京吉因加
科技有限公
司
腫瘤
精準檢測服務
和腫瘤精準數據運
營服務
延展產業生態
圈，布局腫瘤產
業
否
7.06%
14,823.48
2
北京聚道科
技有限公司
研發組學數據技術，
為企業、醫療和科研
機構提供大規模數
據管理和協作平臺
了解生信雲平臺
行業情況，促進
生信業務的發展
否
5.13%
1,395.99
3
北京量化健
康科技有限
公司
專注於個體微生物
領域的領先生物技
術公司。為機構客戶
提供個體微生物組
檢測服務
延展產業生態
圈，布局宏基因
組科研及商業投
資
否
3.33%
599.99
4
遼寧何氏眼
科醫院有限
公司
一家眼科醫療機構，
通過開設白內障專
科、青光眼專科、眼
表與角膜疾病專科
等科室，自建中西醫
結合診療體系，為用
戶提供眼科醫療服
務
延展產業生態
圈，探索眼科垂
直細分領域的精
準醫學業務模式
否
0.90%
2,321.48
5
Congenica
Limited
通過世界領先的臨
床決策支持平臺支
持基因組醫學，可快
速分析和解釋基因
組數據
獲得國際知名自
動化臨床數據解
讀能力、提升公
司單病產品的品
牌知名度及市場
競爭力
否
2.97%
1,354.05
截至報告期末，公司其他權益工具投資的項目均系圍繞公司主營業務開展，
投資對象均為與公司主營業務契合度較高、可與公司現有業務產生戰略協同、優
勢互補效應的公司，符合公司布局基因全產業鏈生態圈的戰略方向，不以獲得投
資收益為主要目的，不屬於財務性投資的情形。
（五）其他非流動金融資產
截至2020年6月末，公司其他非流動金融資產明細如下：
項目
期末餘額（萬元）
私募基金股權投資
21,947.96
項目
期末餘額（萬元）
可轉債3,504.89
上市公司股票投資
522.49
合計
25,975.33
1、私募基金股權投資
截至2020年6月末，公司的私募基金股權投資具體明細如下：
序號
企業名稱
主要投資方向
是否屬於財
務性投資
期末帳面
淨值（萬
元）
1
蘇州工業園區薄荷創業投資
企業（有限合夥）
主要投資於生物製藥和
診斷設備
否
4,086.26
2
蘇州工業園區薄荷二期創業
投資合夥企業(有限合夥)
主要投資於生命科學和
醫療健康領域，
否
604.36
3
北京雅惠乾灃股權投資合夥
企業（有限合夥）
主要投資於中國境內精
準醫療細分領域專業
否
1,035.69
4
高林厚健（上海）創業投資
合夥企業（有限合夥）
主要投資於生物產業，包
括
生物醫藥，農業，能源，
環保等
否
2,855.49
5
廣州市松禾醫健創業投資合
夥企業（有限合夥）
主要投資於《廣州市新興
產業目錄》中生物與健康
產業領域
否
5,970.87
6
南京華大共贏一號創業投資
企業（有限合夥）
主要投資於
生物醫藥及
技術，生物農業等大健康
產業
否
7,395.30
合計
21,947.97
截至報告期末，上述私募基金的對外股權投資情況主要如下：
（1）
蘇州工業園區薄荷創業投資企業（有限合夥）對外投資情況主要包括：
序號
企業名稱
所屬領域
1
蘇州鑫康合
生物醫藥科技有限公司
新藥研發
2
蘇州智核
生物醫藥科技有限公司
精準醫療
3
蘇州帕諾米克
生物醫藥科技有限公司
生物技術
4
Strateos, Inc.
生物技術
5
Athelas Therapeutics, Inc.
新藥研發
6
北京酷瓴生物技術有限公司
新藥研發
7
杭州高田
生物醫藥有限公司
新藥研發
8
上海摯盟醫藥科技有限公司
新藥研發
9
Evrys Bio
新藥研發
序號
企業名稱
所屬領域
10
南京騰辰生物科技有限公司
精準醫療
11
Sironax Ltd.（維泰瑞隆）
新藥研發
12
Novagenesis Therapeutix Inc.（愈磐））
新藥研發
13
武漢紐福斯生物科技有限公司
新藥研發
14
蘇州百道醫療科技有限公司
精準醫療
15
Tyligand Bioscience Ltd.（泰勵）
新藥研發
16
蘇州睿仟科技有限公司
精準醫療
17
深圳市永道致遠科學技術有限公司
生物技術
18
Immvira Bioscience Inc.（亦諾微）
新藥研發
19
上海美傑醫療科技有限公司
醫療器械
20
上海奕拓醫藥科技有限責任公司
新藥研發
21
Neural Galaxy Inc.
精準醫療
（2）
蘇州工業園區薄荷二期創業投資合夥企業(有限合夥) 對外投資情況主
要包括：
序號
企業名稱
所屬領域
1
Sironax Ltd.
新藥研發
2
上海奕拓醫藥科技有限責任公司
新藥研發
3
Neural Galaxy Inc.
精準醫療
4
華大數極生物科技（深圳）有限公司
精準醫療
5
水木未來（北京）科技有限公司
研發服務
6
浙江健新原力製藥有限公司
抗體CDMO
（3）北京雅惠乾灃股權投資合夥企業（有限合夥）對外投資情況主要包括：
序號
企業名稱
所屬領域
1
北京泊康醫院管理有限公司
康復醫療服務
2
上海優卡迪
生物醫藥科技有限公司
CAR-T細胞治療
3
上海為圖信息科技有限公司
醫學影像軟體
4
思納福（北京）醫療科技有限公司
生物醫學儀器
5
北京締佳醫療器械有限公司
牙齒隱形正畸
6
成都齊碳科技有限公司
納米孔測序儀
7
嘉晨西海（杭州）生物技術有限公司
mRNA藥物研發
8
北京崑崙醫
雲科技有限公司
醫學影像軟體
9
深圳未知君生物科技有限公司
腸道菌群藥物研發
10
百力司康
生物醫藥（杭州）有限公司
腫瘤新藥研發
序號
企業名稱
所屬領域
11
輝大（上海）生物科技有限公司
基因編輯和基因治療
12
Kira Pharmaceuticals
創新藥物研發
13
深圳市新合生物醫療科技有限公司
mRNA 藥物
（4）高林厚健（上海）創業投資合夥企業（有限合夥）對外投資情況主要
包括：
序號
企業名稱
所屬領域
1
洛陽華清天木生物科技有限公司
生物科技
2
北京
凱因科技股份有限公司
生物創新藥
3
上海賽默羅生物科技有限公司
創新藥研發
4
武漢華大吉諾因生物科技有限公司
腫瘤免疫治療
5
深圳華大因源醫藥科技有限公司
感染防控
6
華大數極生物科技（深圳）有限公司
腫瘤早篩
（5）廣州市松禾醫健創業投資合夥企業（有限合夥）對外投資情況主要包
括：
序號
企業名稱
所屬領域
1
廣州嘉檢醫學檢測有限公司
臨床遺傳檢測
2
深圳北芯生命科技有限公司
心臟介入診斷
（6）南京華大共贏一號創業投資企業（有限合夥）對外投資情況主要包括：
序號
企業名稱
所屬領域
1
深圳華大智造科技股份有限公司
基因測序儀器及試劑耗材
2
廣州達健生物科技有限公司
腫瘤篩查/早診/伴隨診斷
3
廣州
高盛生物科技股份有限公司
法醫DNA檢測的儀器、耗材、軟
件
4
CANBRIDGE PHARMACEUTICALS INC.
罕見病藥物、腫瘤藥物
5
深圳艾欣達偉醫藥科技有限公司
抗腫瘤新藥
6
南京仁邁生物科技有限公司
IVD、POCT
7
南京吐露港生物科技有限公司
CRISPR基因檢測
8
燃點（南京)
生物醫藥科技有限公司
創新藥、現代中藥
9
北京康寧瑞通信息技術有限責任公司
醫療信息技術
10
南京
賽諾生物技術有限公司
生物類似藥、創新藥
11
南京方生和醫藥科技有限公司
仿製藥
截至報告期末，公司的私募基金股權投資項目均圍繞公司主營業務進行開
展，主要投資於生命科學、醫療健康、
生物醫藥等產業，旨在深化公司的產業鏈
布局，推動公司在基因測序行業相關領域進行業務升級、延伸和拓展，是公司在
主營業務相關領域的產業投資，不以獲得投資收益為主要目的，不屬於財務性投
資（包括類金融投資）的情形。
2、
可轉債投資
公司對深圳市早知道科技有限公司的
可轉債投資，主要旨在通過發揮雙方在
基因檢測服務領域的協同效應，增強公司在消費級基因檢測細分市場的競爭優
勢，構築健康有序的行業生態圈，不以獲得投資收益為主要目的，不屬於財務性
投資（包括類金融投資）的情形。
3、上市公司股權投資
中關村科技租賃股份有限公司（以下簡稱「
中關村租賃」）專注於包括醫療
健康行業等多領域的融資租賃服務。本項對
中關村租賃的投資系股票投資，屬於
財務性投資。截至報告期末，公司持有其股數為6,500,000股，其帳面淨值為
522.49萬元，金額較小，佔報告期末歸屬於母公司淨資產的比例僅為0.094%。
（六）長期股權投資
截至報告期末，公司長期股權投資餘額為15,347.65萬元，包括對合營企業
和聯營企業的投資，主要系與各地政府部門合作，承接當地健康民生項目而與政
府共同成立的合資公司；或是國際市場上為了更好實現業務本地化，拓展銷售渠
道、增強當地市場的滲透能力，與當地合作夥伴共同成立的合資公司。上述投資
主要目的在於拓展現有的市場和業務領域，完善業務體系建設，屬於戰略性投資，
不以獲得投資收益為主要目的，也不存在短期獲利行為，不屬於財務性投資（包
括類金融投資）。
此外，截至2020年6月30日，公司不存在其他對外投資情況。
綜上所述，截至2020年6月30日，公司不存在持有金額較大的財務性投資
（含類金融業務）的情形，符合《深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市
審核問答》的規定。
三、結合所處行業及發展階段、貨幣資金餘額和債權債務情況、日常運營
資金需求及預計未來大額資金支出等，分析說明在貨幣資金餘額較大的情況下，
本次募集資金補充流動資金的必要性及募集規模的合理性
（一）發行人所處行業及發展階段
公司所處行業為基因組學應用行業。基因組學應用行業通過基因測序儀分析
生物樣本的基因組信息，並將這些信息用於臨床醫學診斷、個體化用藥指導、疾
病發病機理研究、生命調控機制研究等領域。根據BCC Research數據，2018年
全球基因測序市場規模約為107億美元，預計到2023年將達到244億美元，在
2018-2023年期間年複合增長率約為18.0%；而2017年中國基因測序市場規模為
12億美元，預計到2022年將達到29億美元，在2017-2022年期間年複合增長率
達到19.0%。可見，基因組學應用行業仍處於高速發展階段。基因組學應用行業
作為整個醫療健康產業鏈的重要一環，在國家預防醫學、公共衛生和醫療改革中
肩負著重要的使命，具有廣闊的發展空間，是公司未來持續投入和業務發展的方
向。
（二）貨幣資金情況
截至2020年6月30日，公司的貨幣資金情況如下：
單位：萬元
項目
2020-6-30
可自由支配的資金
說明
庫存現金
5.80
5.80
銀行存款
309,663.60
309,663.60
其他貨幣資金
1,528.63
1,294.31
其中：因抵押、質
押或凍結等對使
用有限制的款項
總額
234.32
-
履約保函保證金
其中：存放在境外
的款項總額
232,648.47
-
合計
311,198.03
310,963.71
由上表，截至2020年6月末，實際可供公司自由支配的貨幣資金餘額為
310,963.71萬元。
（三）大額資金支出計劃
發行人的大額資金支出計劃如下：
用途
金額（萬元）
境外業務發展所需資金
232,648.47
用於本次募投項目的自有資金支出部分
12,243.08
未來一年償還到期借款、支付待繳投資款
29,686.39
維持日常經營需要保留一定的貨幣資金（最低貨幣資金保有量）
50,917.08
合計
325,495.02
1、境外業務發展所需資金
在本次新冠疫情的帶動下，市場對新冠檢測需求大幅增加，境外收入佔比從
2019年度的16.48%迅速上升至2020年上半年的72.17%。截至2020年6月末，
公司境外資金約為232,648.47萬元。公司計劃將境外資金留存於境外，進一步開
拓境外業務，深化全球布局，實現公司「基因科技造福人類」的願景。
自2020年年初，新冠疫情在全球範圍爆發，公司作為全球抗疫先鋒，貢獻
突出。2020年2月初，公司「火眼」實驗室在武漢誕生。2020年3月，公司於
汶萊建設的「火眼」實驗室正式在當地運營，是公司在東協國家建立的首個「火
眼」實驗室。同月，阿聯阿布達比「火眼」實驗室啟動。2020年4月，位於
塞爾維亞的貝爾格勒「火眼」國家實驗室落成。同月，沙烏地阿拉伯王國政府選
用
華大基因「火眼」實驗室整體解決方案。截至2020年6月末，公司新冠檢測
產品已經覆蓋全球180多個國家和地區，累計在海外運營「火眼」實驗室58個，
分布在全球17個國家（地區）。「火眼」成為了中國抗疫成功經驗的重要組成
部分，成為了國際抗疫行動的「中國名片」及「深圳名片」。「火眼」的本質是
一套完整的技術方案、成套設備、服務平臺和標準體系，可動態化地用於多個傳
感染疾病的防控，及疫情發生發展的各個階段，承擔起公共衛生基礎設施的作用。
公司擬立足「火眼」實驗室，通過「火眼」實驗室進行技術、產品、服務的輸出，
深化全球業務布局。2020年9月，公司在衣索比亞投資建設的新冠病毒核酸
檢測試劑盒生產廠已正式投產。若新冠疫情結束，該廠可轉產愛滋病病毒、瘧疾、
結核病等其他檢測試劑，並向其他非洲國家出口。同月，公司製造的兩項新型冠
狀病毒、甲型流感病毒及乙型流感病毒聯合核酸檢測試劑盒完成了歐盟CE認證，
可實現一次性檢測三種病毒，已具備歐盟市場的準入條件。可見，公司境外業務
正處於有序擴展階段。
除現有市場外，公司未來三年的目標市場包括中東歐、中東、東南亞及部分
非洲國家，並計劃在衣索比亞、沙特等20餘個國家地區投入建設。從全球醫
療可及性及質量指數（HAQ指數）來看，前述目標國家HAQ指數處於40至90
之間，衛生支出佔GDP2%至6%之間，具有較大潛力的市場前景。
此外，境外資金匯回境內手續繁瑣，在額度、期限均不能由公司自主控制，
缺乏靈活性，也伴隨匯率波動風險。
綜上，通過本次向特定對象發行股票補充流動資金能有效補足境內資金缺
口，提高資金使用效率，有利於推動公司業務擴張以及戰略目標的實現，進一步
提升整體盈利能力。
2、用於本次募投項目的自有資金支出部分
本次募投項目總投資金額為237,922.96萬元，其中，募集資金擬投入金額為
201,193.72萬元，其餘由公司自有資金投入的金額為36,729.24萬元，以三年建
設期平均投資估算，未來建設期內每年需要12,243.08萬元的資金投入。
3、償還到期借款、支付待繳投資款
截至2020年6月30日，發行人短期借款餘額24,910.00萬元、一年內到期
的長期應付款3,276.39萬元，合計28,186.39萬元，主要系新冠疫情專項資金借
款。為規避流動性風險，保障公司財務的穩健性，公司需預留部分可支配現金用
於債務的償還。同時，收購無錫青蘭一年內到期的尚未支付投資款餘額為
1,500.00萬元。上述項支出使得可自由支配的貨幣資金餘額較2020年6月30日
金額減少29,686.39萬元。
4、最低貨幣資金保有量
最低貨幣資金保有量為企業為維持其日常營運所需要的最低貨幣資金（即
「最低現金保有量」），根據最低貨幣資金保有量=年付現成本總額÷貨幣資金周轉
次數計算。貨幣資金周轉次數（即「現金周轉率」）主要受淨營業周期（即「現金
周轉期」）影響，淨營業周期系外購承擔付款義務，到收回因銷售商品或提供勞
務而產生應收款項的周期，故淨營業周期主要受到存貨周轉期、應收款項周轉期
及應付款項周轉期的影響。淨營業周期的長短是決定公司流動資產需要量的重要
因素，較短的淨營業周期通常表明公司維持現有業務所需貨幣資金較少。
根據公司日常經營付現成本、費用等，並考慮公司現金周轉效率等因素，截
至2019年12月31日，發行人估算在現行運營規模下日常經營需要保有的貨幣
資金約為50,917.08萬元。其具體測算如下：
財務指標
計算公式
計算結果（萬元）
最低貨幣資金保有量（最低現金保有量）①
①=②÷③
50,917.08
2019年度付現成本總額②
②=④+⑤-⑥
216,373.97
2019年度營業成本④
④
130,054.54
2019年度期間費用總額⑤
⑤
112,700.80
2019年度非付現成本總額⑥
⑥
26,381.37
貨幣資金周轉次數（現金周轉率）③（次）
③=360÷⑦
4.25
現金周轉期⑦（天）
⑦=⑧+⑨-⑩
84.72
存貨周轉期⑧（天）
⑧
80.95
應收款項周轉期⑨（天）
⑨
180.03
應付款項周轉期⑩（天）
⑩
176.27
註：1、期間費用包括管理費用、研發費用、銷售費用以及財務費用；
2、非付現成本總額包括當期固定資產折舊、無形資產攤銷以及長期待攤費用攤銷；
3、存貨周轉期=360*平均存貨帳面價值/營業成本；
4、應收款項周轉期=360*（平均應收帳款帳面價值+平均應收票據帳面價值+平均應收款項
融資帳面價值+平均預付款項帳面價值）/營業收入；
5、應付款項周轉期=360*（平均應付帳款帳面價值+平均應付票據帳面價值+平均預收款項
帳面價值）/營業成本。
綜上，為維持現有規模的日常經營、償還將到期的負債及投資款、補足募投
項目的自有資金需求及拓展境外業務，發行人需要預留325,495.02萬元。而截至
2020年6月30日，發行人可供支配的貨幣資金餘額為310,963.71萬元，存在
14,531.31萬元的資金缺口。
（四）運營資金需求測算
在其他經營要素不變的情況下，根據發行人最近三年（2017年至2019年）
經營情況，結合對未來三年（2020年至2022年）市場情況的預判以及公司自身
的業務規劃，採用銷售百分比法對發行人未來三年的運營資金缺口情況進行測
算，具體情況如下：
1、公司本次補充流動資金規模的測算採用的是銷售百分比法。
銷售百分比法是以估算企業的營業收入為基礎，對構成企業日常生產經營所
需流動資金的主要經營性流動資產和流動負債分別進行估算，進而預測企業未來
期間生產經營對流動資金的需求程度。
2、銷售百分比法計算公式
預測期流動資產=應收票據+應收帳款+預付帳款+存貨
預測期流動負債=應付票據+應付帳款+預收帳款
預測期平均流動資金佔用=預測期流動資產-預測期流動負債
預測期流動資金缺口=預測期期末流動資金佔用-基期流動資金佔用
3、測算過程
公司2017至2019年的營業收入分別為209,554.43萬元、253,640.61萬元、
280,041.19萬元，三年營業收入的平均增長率為17.96%。結合目前市場需求情況
與發展趨勢，根據合理性與謹慎性原則，預測公司2020至2022年的營業收入復
合增長率為17.96%，即營業收入分別為330,342.08萬元、389,677.99萬元、
459,671.80萬元。
4、主要經營性資產和經營性負債佔營業收入比重情況
假設預測期相關財務比率與2019年度完全相同，各計算指標情況如下：
單位：萬元
項目
基期（2019年）
金額
佔營業收入百分比
營業收入
280,041.19
100.00%
應收票據
-
-
應收帳款
123,242.88
44.01%
預付帳款
22,476.89
8.03%
存貨
34,297.16
12.25%
經營性流動資產
180,016.93
64.28%
應付票據及應付帳款
22,115.60
7.90%
預收款項
50,656.69
18.09%
經營性流動負債
72,772.29
25.99%
流動資金佔用
107,244.64
38.30%
5、補充流動資金需求測算明細
綜合考慮到以上因素，在其他經營要素不變的情況下，公司2020年至2022
年流動資金佔用情況如下所示：
單位：萬元
項目
基期
預測期
2019年
2020年
2021年
2022年
營業收入
280,041.19
330,342.08
389,677.99
459,671.80
應收票據
-
-
-
-
應收帳款
123,242.88
145,379.72
171,492.77
202,296.23
預付帳款
22,476.89
26,514.18
31,276.65
36,894.55
存貨
34,297.16
40,457.60
47,724.58
56,296.85
經營性流動資產
180,016.93
212,351.50
250,493.99
295,487.63
應付票據及應付帳款
22,115.60
26,088.00
30,773.91
36,301.51
預收款項
50,656.69
59,755.62
70,488.91
83,150.10
經營性流動負債
72,772.29
85,843.62
101,262.82
119,451.61
流動資金佔用
107,244.64
126,507.88
149,231.18
176,036.02
年度流動資金需求
19,263.24
22,723.30
26,804.85
2020年至2022年流動資金需求合
計
68,791.38
註：上述營業收入增長的假設及測算僅為測算本次向特定對象發行股票募集資金用於補充流動資金的合理
性，不代表公司對2020-2022年經營情況及趨勢的判斷，亦不構成盈利預測
根據上表，按照銷售百分比法測算公司2020至2022年流動資金缺口預計為
68,791.38萬元。因此，公司本次用於補充流動資金的募集資金金額為60,000.00
萬元，低於公司流動資金需求。在運營資金缺口的測算過程中，通過結合歷史數
據，合理假設了未來三年應收帳款佔營業收入的比重，測算過程已充分考慮了應
收帳款情況對資金佔用的影響，僅通過發行人應收帳款的回款難以滿足公司業績
擴張後的新增運營資金需求。除補充流動資金外，本次募投項目其他項目的規模
合理性詳見本反饋意見問題1的有關回復。
綜上，本次補充流動資金具有必要性，募集規模具有合理性，測算依據及測
算過程謹慎。
四、保薦機構及會計師核查意見
（一）保薦機構核查情況
1、核查程序
（1）查閱中國證監會、深圳證券交易所關於財務性投資及類金融業務的相
關規定；
（2）取得並查閱了公司最近一年的審計報告及最近一期的財務報表、相關
公告文件、投資協議、各項對外投資科目的明細、理財產品明細、會計憑證單據
等資料進行核查；
（3）獲取並查閱了理財產品相關合同，檢查資金支付單據、理財入帳單據
和理財產品說明書等，訪談主要管理人員和相關財務人員，了解公司購買理財產
品的主要目的及理財產品的資金投向，並就公司是否存在財務性投資情況進行溝
通；
（4）獲取對外投資相關資料，檢查投資協議、資金支付單據等，並訪談公
司管理層及相關投資、財務人員，了解投資目的、業務合作情況及被投資公司經
營情況等，並通過國家企業信用信息公示系統查詢相關工商信息，對公司報告期
期末對外投資的公司情況進行了核查；
（5）獲取貨幣資金明細；訪談發行人管理層，了解未來的大額資金支出計
劃；獲取發行人運營資金需求的測算過程，了解補充流動資金的必要性和合理性。
2、核查結論
經核查，保薦機構認為：
（1）除了對
中關村科技租賃股份有限公司（HK:01601）的股票投資外，發
行人自本次發行的相關董事會決議日前6個月起至今，不存在其他新實施或擬實
施的財務性投資（包括類金融投資）；
（2）發行人最近一期末不存在持有金額較大的財務性投資情形（包括類金
融業務）；
（3）發行人本次補充流動資金具有必要性，募集規模具有合理性，測算依
據及測算過程謹慎。
（二）會計師核查情況
我們對發行人2019年度財務報表執行了審計並出具了標準無保留意見審計
報告，我們未對發行人截至2020年6月30日止六個月期間的財務報表執行審計
或審閱程序。針對發行人上述回復，我們對發行人2020年6月30日的相關報表
科目（包括貨幣資金、交易性金融資產、其他流動資產、其他權益工具、其他非
流動金融資產、長期股權投資）執行了以下核查程序：
1、查閱了中國證監會、深圳證券交易所關於財務性投資及類金融業務的相
關規定及問答；
2、獲取並查閱了理財產品相關合同，檢查資金支付單據、理財贖回入帳單
據和理財產品說明書等，訪談主要管理人員和相關財務人員，了解公司購買理財
產品的主要目的及理財產品的資金投向，並就公司是否存在財務性投資情況進行
溝通；
3、獲取了對外投資相關資料，檢查投資協議、資金支付單據等，並訪談公
司管理層及相關投資、財務人員，了解投資目的、業務合作情況及被投資公司經
營情況等；
4、詢問公司管理層、相關投資和財務人員等，了解公司長期股權投資和其
他權益工具投資等相關款項及投資事項變化情況，了解投資目的、業務合作情況
及被投資公司經營情況等；
5、獲取貨幣資金明細；訪談發行人管理人員和相關財務人員，了解未來的
大額資金支出計劃；獲取了公司補充流動資金需求的測算依據及測算過程。
基於我們對財務報表整體發表意見的審計工作以及執行的以上核查程序，我
們認為：發行人以上對於公司財務性投資的補充說明和我們在財務報表審計以及
以上核查程序執行過程中了解的情況基本一致。我們未發現發行人最近一期末持
有金額較大的財務性投資及明顯不符合《深圳證券交易所創業板上市公司證券發
行上市審核問答》的規定情形。
問題4
發行人申請文件顯示，自2019年起，Illumina先後在丹麥、美國及香港提
起對發行人及其海外子公司的專利及商標侵權訴訟。
請發行人說明或披露：（1）說明發行人與Illumina公司訴訟的產生背景、
最新進展情況，對公司生產經營、本次募投項目的影響，本次訴訟是否涉及與公
司生產經營相關的核心專利，並充分披露相關風險；（2）說明受影響的產品或
服務在各報告期內的銷售收入及佔營業收入總額的比例，對發行人影響是否重
大，發行人未對其計提預計負債的合理性，以及若敗訴發行人擬採取的應對措施。
請保薦人、會計師和發行人律師核查並發表明確意見。
回覆：
一、說明發行人與Illumina公司訴訟的產生背景、最新進展情況，對公司
生產經營、本次募投項目的影響，本次訴訟是否涉及與公司生產經營相關的核
心專利，並充分披露相關風險
（一）發行人與Illumina公司訴訟的產生背景、最新進展情況
發行人與Illumina的系列訴訟主要是源於Illumina主張發行人及發行人關聯
方等被告涉訴的測序儀配套的測序試劑的部分技術方案涉嫌侵犯Illumina在丹
麥、美國以及中國香港地區享有的專利權，相關訴訟的背景及最新進展情況具體
如下：
1、丹麥專利及商標侵權訴訟
（1）2019年5月，Illumina Cambridge Limited和Illumina Inc.（原告）向丹
麥海事和商業高等法院提起訴訟，主張歐洲醫學（被告）侵犯原告的專利權及其
商標權，涉案專利號為EP3002289，涉案商標「MISEQ」、「ISEQ」註冊號分
別為EUTM008972127、EUTM017620287。原告要求被告停止使用、銷售、進口、
提供涉訴的產品及服務，並召回涉訴產品。2020年2月，丹麥海事和商業高等
法院決定中止該訴訟，待歐洲專利局對涉訴的原告專利有效性做出裁決後再繼續
審理。
（2）2020年8月，Illumina Cambridge Limited和Illumina Inc.（原告）向丹
麥海事和商業高等法院提起訴訟，主張歐洲醫學及上市公司關聯方BGI Complete
Genomics Hong Kong Co., Limited（被告）侵犯了原告的專利權（專利號
EP3002289），要求丹麥海事和商業高等法院向被告頒發臨時禁令以禁止其使用、
銷售、進口、提供涉訴的產品及服務，並召回涉訴產品。
（3）上述丹麥訴訟中的涉訴的原告專利系同一項專利（專利號：
EP3002289），該專利有效期將於2023年8月22日屆滿。
2、美國專利侵權訴訟
（1）關於2019年6月的美國專利侵權訴訟
2019年6月，Illumina Cambridge Limited和Illumina Inc.（原告）在美國加
州北區聯邦地區法院對發行人、美洲科技及上市公司關聯方MGI Tech Co., Ltd.、
MGI Americas, Inc.、Complete Genomics, Inc.（被告）提起訴訟，訴稱被告侵犯
原告的專利權，涉案專利號為US7566537、US9410200，涉嫌被訴侵權的產品主
要為BGISEQ-500、BGISEQ-50、MGISEQ-200、MGISEQ-2000、MGISEQ-T7
及配套試劑。
2020年6月，美國加州北區聯邦地區法院頒發臨時禁令禁止被告在美國銷
售、製造、許諾銷售或使用涉嫌被訴侵權產品。2020年7月，被告就臨時禁令
提起上訴。2020年8月，美國加州北區聯邦地區法院下令限縮了臨時禁令的範
圍。2020年9月，原被告雙方聯合向美國加州北區聯邦地區法院提議進一步限
縮臨時禁令的範圍並獲該法院批准。
（2）關於2020年2月的美國專利侵權訴訟
2020年2月，Illumina Cambridge Limited和Illumina Inc.（原告）在美國加
州北區聯邦地區法院起訴發行人、美洲科技及上市公司關聯方MGI Tech Co.,
Ltd.、MGI Americas, Inc.、Complete Genomics, Inc.（被告），訴稱被告侵犯了原
告的專利權，涉案專利號為US7541444、US7771973、US10480025，涉嫌被訴侵
權的產品主要為MGISEQ-T7、MGISEQ-2000、MGISEQ-200、BGISEQ-500、
BGISEQ-50、DNBSEQ-T7、DNBSEQ-G400、DNBSEQ-G50和DNBSEQ-G400
FAST及配套試劑。
2020年6月，美國加州北區聯邦地區法院頒發臨時禁令禁止被告在美國銷
售、製造、許諾銷售或使用涉嫌被訴侵權產品。2020年7月，被告就臨時禁令
提起上訴。2020年8月，美國加州北區聯邦地區法院下令限縮了臨時禁令的範
圍。2020年9月，原被告雙方聯合向美國加州北區聯邦地區法院提議進一步限
縮臨時禁令的範圍並獲該法院批准。
3、中國香港專利侵權訴訟
2020年8月，Illumina Cambridge Limited（原告）在香港特別行政區高等法
院（香港法院）起訴華大智造、MGI International Sales Co., Limited、香港華大基
因醫療設備有限公司、香港華大、香港科技、香港醫學（前四個公司系上市公司
關聯方，六個公司合稱為被告）侵犯了原告在中國香港的標準專利（專利號為
HK1253509，該專利申請發表時間為2019年6月21日，被授予專利的發表日期
為2020年8月7日），涉嫌被訴侵權的產品及服務主要包括MGISEQ-2000RS、
MGISEQ-2000RS FAST、MGISEQ-2000CX、DNBSEQ-G400RS、
DNBSEQ-G400RS FAST、DNBSEQ-G400CX、DNBSEQ-G50、DNBSEQ-G50RS、
DNBSEQ-G50CX、MGISEQ-200、MGISEQ-200RS、MGISEQ-200CX、
DNBSEQ-T7、DNBSEQ-T7RS、DNBSEQ Tx、DNBSEQ E series、BGISEQ-500RS、
BGISEQ-50及相關配套試劑以及相關服務（以下簡稱「涉訴產品及服務」），
原告要求香港法院宣布被告侵犯了原告在中國香港的標準專利（專利號
HK1253509），並要求被告就其侵權行為向原告作出經濟賠償及交出就其侵權行
為而獲得的所有利潤。
原告同時向香港法院申請了臨時禁制令，請求禁止被告、任何一個由被告或
通過第三方直接或間接控制的主管人員、高級職員、員工、代理人、代表人、母
公司、子公司分支機構或任何實體製造、銷售、使用、進口、儲存、供應涉及侵
權的測序儀及配套試劑（盒）；禁止使用、提供使用、投放市場、供應涉及侵權
的測序儀產品（不論被告目標市場是在中國香港或其他地方）；禁止任何促進使
用侵權測序儀及配套試劑的侵權服務；禁止授權、誘導、指揮他人或者與他人共
同實施上述侵權行為。
香港法院於2020年9月16日就原告的臨時禁制令申請舉行了指示聆訊，對
於被告在中國香港地區的業務限制進行了約定，該約定自2020年9月16日起生
效，直至法院做出生效判決之日止。
上述香港訴訟中的涉訴專利的有效期於2023年8月22日屆滿。
（二）對公司生產經營、本次募投項目的影響，本次訴訟是否涉及與公司
生產經營相關的核心專利，並充分披露相關風險
1、對公司生產經營的影響
上述丹麥、美國和中國香港的專利訴訟不屬於對發行人生產經營產生重大不
利影響的重大訴訟，具體如下：
（1）截至本審核問詢函回復出具日，發行人涉訴子公司尚未收到法院出具
認定是否侵權的任何決定，被告是否構成侵權有待法院進一步審理。
（2）專利具有地域性，該起案件主要影響的系發行人涉訴子公司在涉訴地
與涉訴產品及服務相關的業務，對發行人其他業務經營暫不存在實質重大不利影
響。
（3）相關訴訟對發行人現有生產經營具有一定程度的影響，但不存在實質
重大不利影響，具體如下：
① 就丹麥專利訴訟，截至本審核問詢函回復出具日，發行人涉訴子公司尚
未收到法院出具認定是否侵權的任何決定，也未收到法院發布的臨時禁令，在法
院發布臨時禁令或最終做出判決之前，發行人涉訴子公司現有相關業務不受影
響；
② 就美國專利訴訟，發行人涉訴子公司於2020年6月收到美國加州北區聯
邦地區法院頒發的臨時禁令。2020年8月及2020年9月，美國加州北區聯邦地
區法院兩次下令限縮了臨時禁令的範圍。由於發行人尚未在美國境內使用及銷售
涉訴產品，截至本審核問詢函回復出具日，該訴訟對發行人在美國的現有業務影
響較小；
③ 就中國香港專利訴訟，截至本審核問詢函回復出具日，發行人涉訴子公
司尚未收到法院出具認定是否侵權的任何決定，也未收到法院發布的臨時禁令。
原被告於2020年9月就被告在中國香港地區的業務限制進行了約定，在法院做
出生效判決前，發行人涉訴子公司在中國香港地區使用涉訴產品為現有客戶在目
前規模下提供基因檢測服務業務不受影響，但對於使用涉訴產品為新客戶提供基
因檢測服務業務存在限制。發行人將根據訴訟進展、生產經營的戰略布局，採取
包括但不限於將相關業務合法合規轉移至其他國家或區域等措施降低訴訟對發
行人在中國香港地區現有業務的影響。
綜上，結合上述情況以及發行人及其子公司生產經營情況等分析，截至目前，
該等訴訟對發行人現有生產經營具有一定程度的影響，但不屬於對發行人生產經
營產生重大不利影響的重大訴訟。
2、對本次募投項目的影響
發行人募集資金投資項目均在中國大陸實施，因此上述專利訴訟事項對發行
人本次募投項目不存在直接不利影響。
3、本次訴訟是否涉及與公司生產經營相關的核心專利
發行人生產經營相關的核心專利主要集中在特定疾病的檢測的技術領域，主
要包括生育健康相關檢測、腫瘤檢測、血液病檢測、病原微生物檢測等技術領域。
上述專利訴訟事項系Illumina主張被告涉訴的測序儀配套的測序試劑的部
分技術方案涉嫌侵犯其在丹麥、美國以及中國香港地區享有的專利權，該等訴訟
涉及的系Illumina的專利，主要針對的是測序儀配套的測序試劑中的部分技術方
案，不屬於與發行人生產經營相關的核心專利。
4、充分披露相關風險
發行人已在募集說明書「第五節 與本次發行相關的風險因素」之「業務經
營風險」之「（五）智慧財產權糾紛風險」修改披露相關風險：
「（五）智慧財產權糾紛風險
Illumina自2019年起，先後在丹麥、美國及香港提起對
華大基因及其海外
子公司的專利及商標侵權訴訟，截至本募集說明書籤署日，該等案件尚待審理，
相關法院並未就被告是否構成侵權做出有效判決。公司所從事的基因組學應用行
業屬於新興的高新技術行業，具有技術複雜、專業性高和知識更新快的特點，而
且各個國家、地區及企業之間競爭激烈，不同國家、地區之間的監管存在一定差
異。如果公司在運用相關技術進行生產經營時，未能充分認識到可能侵犯第三方
申請在先的智慧財產權，或其他公司未經授權而擅自使用或侵犯
華大基因的知識產
權，上述行為的發生將可能會產生智慧財產權侵權的糾紛，對公司生產經營造成一
定程度的不利影響。」
二、說明受影響的產品或服務在各報告期內的銷售收入及佔營業收入總額
的比例，對發行人影響是否重大，發行人未對其計提預計負債的合理性，以及
若敗訴發行人擬採取的應對措施
（一）說明受影響的產品或服務在各報告期內的銷售收入及佔營業收入總
額的比例，對發行人影響是否重大
2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月，發行人營業收入分別為
209,554.43萬元、253,640.61萬元、280,041.19萬元和410,778.33萬元。報告期
各期，在上述三個涉訴國家或地區受影響的產品或服務的銷售收入合計佔當期營
業收入總額比例均低於8%。
鑑於專利具有地域性，結合上述情況以及發行人及其子公司生產經營情況等
分析，該等訴訟對發行人生產經營不構成重大不利影響。
（二）發行人未對其計提預計負債的合理性
根據《企業會計準則第13號——或有事項》中第二條或有事項的定義，或
有事項，是指過去的交易或者事項形成的，其結果須由某些未來事項的發生或不
發生才能決定的不確定事項。與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，應當
確認為預計負債：（一）該義務是企業承擔的現時義務；（二）履行該義務很可
能導致經濟利益流出企業；（三）該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債應當
按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。
就上述訴訟事項，截至報告期末，發行人涉訴子公司尚未收到法院出具認定
是否侵權的任何決定，且原告並未明確具體起訴金額，發行人就目前所獲信息無
法準確判斷該等訴訟結果及所需承擔的現時義務，也無法對可能發生的損失或收
益進行合理預估，因此未對其計提預計負債具有合理性。同時，發行人已根據相
關法律法規規定及時履行信息披露義務，不存在損害中小投資者利益的情形。
（三）若敗訴發行人擬採取的應對措施
發行人涉訴控股子公司已在積極準備應訴，鑑於目前該等訴訟結果具有不確
定性，發行人及涉訴控股子公司已提前進行相關準備，制定了包括但不限於如下
措施：
1、發行人將持續關注和跟進相關訴訟事宜，並按照法律法規規定及時履行
信息披露義務；
2、推行多平臺、多產品策略，發展多元化的測序平臺。發行人擁有包括Ion
Proton、Sequel、PromethION、DNBSEQ系列等測序儀在內的多種高通量測序儀
器設備，並與主要測序儀供應商形成穩定的合作關係；
3、專利具有地域性，發行人將根據訴訟進展、生產經營的戰略布局將丹麥、
美國、中國香港涉訴地的受影響的涉訴服務業務合法合規轉移至其他國家或區
域。
三、保薦機構、律師、會計師核查意見
（一）保薦機構、律師核查意見
1、核查程序
（1）取得並查閱上述訴訟案件起訴狀、臨時禁制令等相關資料並訪談發行
人境外律師，了解訴訟的具體情況及進展；
（2）訪談公司主要管理人員和相關業務人員，了解上述訴訟案件的發生背
景及對發行人生產經營的具體影響，了解上述訴訟是否涉及發行人核心專利，並
了解公司針對上述訴訟採取的應對措施；
（3）取得並查驗受上述訴訟案件影響的產品清單及銷售收入情況。
2、核查結論
經核查，保薦機構及律師認為：
（1）上述丹麥、美國和中國香港的專利訴訟不屬於對發行人生產經營產生
重大不利影響的重大訴訟，對發行人本次募投項目不存在直接不利影響，本次訴
訟不涉及與公司生產經營相關的核心專利，發行人已修改披露相關風險；
（2）鑑於專利具有地域性，結合發行人對受影響的產品或服務的分析，該
等訴訟對發行人生產經營不構成重大不利影響；截至報告期末，發行人就目前所
獲信息無法準確判斷該等訴訟結果及所需承擔的現時義務，也無法對可能發生的
損失或收益進行合理預估，且已根據相關法律法規規定履行信息披露義務，未計
提預計負債具有合理性；發行人已制定相關的應對措施。
（二）會計師核查意見
我們對發行人2019年度財務報表進行審計並出具了標準無保留意見的審計
報告。我們未對發行人截至2020年6月30日止六個月期間的財務報表執行審計
或審閱程序。針對發行人上述回復，我們對上述訴訟事項執行了如下核查程序：
1、查閱Illumina公司對發行人與外部關聯方深圳華大智造科技股份有限公
司訴訟的相關文件，結合與管理層的訪談，了解訴訟產生的背景、最新進展；
2、與管理層討論該訴訟對發行人的生產經營、募投項目的影響，結合發行
人律師和法律顧問的意見，評估發行人未計提預計負債的合理性；
3、檢查發行人與外部關聯方深圳華大智造科技股份有限公司與專利權訴訟
相關的法律賠償條款。
基於以上核查程序的結果，結合發行人的分析和律師意見，我們認為發行人
在2019年12月31日及2020年6月30日未對Illumina訴訟計提相關預計負債
合理。
問題5
根據申請文件，2020年7月美國商務部將公司子公司北京六合列入「實體
清單」。
請發行人量化分析國際貿易摩擦對採購、生產和銷售（含境內境外）的具體
影響，說明公司採取的應對措施及其有效性，是否對未來生產經營及本次募投項
目產生重大不利影響，並充分披露相關風險。
請保薦人核查並發表明確意見。
回覆：
一、請發行人量化分析國際貿易摩擦對採購、生產和銷售（含境內境外）
的具體影響，說明公司採取的應對措施及其有效性，是否對未來生產經營及本
次募投項目產生重大不利影響，並充分披露相關風險
（一）請發行人量化分析國際貿易摩擦對採購、生產和銷售（含境內境外）
的具體影響
2020年7月20日（美國東部時間），美國商務部發布了最新的「實體清單」，
其中包括
華大基因下屬子公司北京六合
華大基因科技有限公司（以下簡稱「北京
六合」）。根據美國《出口管理條例》（Export Administration Regulations，英文
簡稱「EAR」）的規定，被列入「實體清單」的企業，採購受EAR管制的物項，
需要出售方事先向美國商務部申請出口許可證。該等國際貿易摩擦對發行人採
購、生產和銷售影響如下：
1、國際貿易摩擦對採購的具體影響
報告期各期，北京六合採購受EAR管制的物項金額佔發行人當期採購總額
比例均低於2%，採購受EAR管制物項金額佔比較低，該等國際貿易摩擦對發行
人採購不構成重大不利影響。
2、國際貿易摩擦對生產的具體影響
報告期內，北京六合採購受EAR管制物項金額佔比較低，北京六合正就採
購受EAR管制物項與相關供應商保持溝通，同時積極與其他供應商開展合作，
該等國際貿易摩擦對發行人生產不構成重大不利影響。
3、國際貿易摩擦對銷售的具體影響
報告期各期，北京六合營業收入佔發行人當期營業收入比例均低於4%，該
等國際貿易摩擦對發行人銷售不構成重大不利影響。
（二）說明公司採取的應對措施及其有效性
為減少國際貿易摩擦對發行人的影響，公司制定了如下應對措施：
1、加強與上遊供應鏈企業溝通，積極爭取以合法合規方式取得相應許可；
2、擴大與其他供應商合作，減少對單一供應商的依賴，加強極端條件下公
司採購的穩定性；
3、保持穩定研發投入，增強自主研發能力，提高主要原材料自給能力。
（三）是否對未來生產經營及本次募投項目產生重大不利影響，並充分披
露相關風險
報告期內，北京六合採購受EAR管制物項金額佔比較低，北京六合正就採
購受EAR管制物項與相關供應商保持溝通，同時正積極與其他供應商開展合作，
該等國際貿易摩擦對未來生產經營不構成重大不利影響。
本次募投項目未在北京六合主體實施，該等國際貿易摩擦對本次募投項目不
構成直接不利影響。
發行人已在募集說明書「第五節 與本次發行相關的風險因素」之「業務經
營風險」之「（八）子公司業務可能受限的風險」修改披露相關風險：
「（八）子公司業務可能受限的風險
2020年7月，美國商務部將公司子公司北京六合列入「實體清單」。根據
美國《出口管理條例》（Export Administration Regulations，英文簡稱「EAR」）
的規定，被列入「實體清單」的企業，採購受EAR管制的物項，需要出售方事先
向美國商務部申請出口許可證。因此，北京六合可能存在因國際貿易摩擦而不能
採購部分或全部受EAR管制物項，進而導致未來業務受限的風險。」
二、保薦機構核查意見
（一）核查程序
1、取得並查閱北京六合採購受EAR管制物項明細；
2、訪談發行人專項律師，了解列入「實體清單」對北京六合業務開展的影
響；
3、訪談公司主要管理人員和相關業務人員，了解「實體清單」具體執行情
況及對發行人採購、生產、銷售的影響，了解公司針對國際貿易摩擦採取的應對
措施。
（二）核查結論
經核查，保薦機構認為：
北京六合被列入「實體清單」對公司採購、生產、銷售不構成重大不利影響，
公司已制定相應應對措施，對未來生產經營及本次募投項目不構成重大不利影
響，發行人已修改披露相關風險。
問題6
2020年上半年，發行人分別實現收入和扣非歸母淨利潤41.08億元和16.05
億元，同比增長218.08%和801.46%。其中，感染防控基礎研究和臨床應用服務、
精準醫學檢測綜合解決方案收入1.84億元、29.92億元，較去年同期分別增長
429.94%、1230.36%。同時，2020年上半年發行人腫瘤防控及轉化醫學類服務、
生育健康基礎研究和臨床應用服務、感染防控基礎研究和臨床應用服務、精準醫
學檢測綜合解決方案毛利率分別較去年同期變動-16.05、-6.14、-4.09、3.42個百
分點。
請發行人結合所處行業特點說明2020年上半年營業收入及毛利率變化幅度
較大的原因，是否與同行業可比公司趨勢一致，業績是否具有可持續性，並充分
披露相關風險。
請保薦人和會計師核查並發表明確意見。
回覆：
一、2020年上半年營業收入變化原因
公司2020年1-6月營業收入較上年同期大幅增長，主要原因系在2020年初
全球爆發新冠疫情以來，市場對新冠病毒檢測試劑、新冠病毒檢測服務及相關儀
器設備的需求大幅增長，公司新冠病毒檢測相關業務收入大幅增加。其中，與新
冠檢測相關的感染防控基礎研究和臨床應用服務業務銷售收入較上年同期增長
14,899.53萬元；包含「火眼」實驗室業務的精準醫學檢測綜合解決方案業務銷
售收入較上年同期增長276,723.84萬元。截至報告期末，公司設計建造的「火眼」
實驗室分別已在北京、天津、深圳、武漢等全國10餘個主要城市落地，同時也
已在沙特、汶萊、塞爾維亞、菲律賓、哈薩克斯坦等國家和地區大量推廣。
二、2020年上半年部分業務毛利率變化的原因
2020年上半年和2019年上半年，發行人主要業務板塊的毛利率及變動情況
如下：
項目
2020年1-6月
2019年1-6月
變動百分點
生育健康基礎研究和臨床應用服
務
65.89%
72.03%
-6.14%
腫瘤防控及轉化醫學類服務
43.75%
59.80%
-16.05%
感染防控基礎研究和臨床應用服
務
51.65%
55.74%
-4.09%
多組學大數據服務與合成業務
24.27%
26.05%
-1.78%
精準醫學檢測綜合解決方案
70.52%
67.10%
3.42%
（一）腫瘤防控及轉化醫學類服務業務
腫瘤防控及轉化醫學類服務業務毛利率較上年同期下降16.05個百分點，主
要系新冠疫情影響，該業務檢測樣本數量少於上年同期，而對應的固定成本支出
未能相應減少；此外，該業務類型中毛利率較高HPV業務收入佔比較去年同期
有所下降，從而綜合導致毛利率下降。
（二）生育健康基礎研究和臨床應用服務
生育健康基礎研究和臨床應用服務的毛利率較上年同期下降6.14個百分點，
主要系與各地政府合作的生育健康民生項目佔比較上年同期上升，民生類項目銷
售單價通常相對較低；同時該類業務在疫情前期也受到了新冠疫情的較大衝擊，
業務樣本量下降，而固定成本無法同比例減少，導致毛利率有所下降。
（三）感染防控基礎研究和臨床應用服務
感染防控基礎研究和臨床應用服務的毛利率較上年同期下降4.09個百分點，
主要系受新冠影響，其收入結構有所變化，具體而言2019年上半年收入佔比較
大的細分業務為PMSeq業務，2020年上半年收入佔比較大的細分業務為新冠病
毒檢測業務，新冠病毒檢測業務相對PMSeq業務毛利率較低。
（四）精準醫學檢測綜合解決方案
精準醫學檢測綜合解決方案毛利率較上年同期增長3.42個百分點，一方面
系毛利率相對較高的新冠病毒檢測試劑銷售收入佔該業務整體收入比重較去年
同期有所上升；另一方面，在受新冠疫情下，公司利用多年積累，創造性地推出
「火眼」實驗室建造和銷售相關業務，該等業務毛利率相對較高，拉升了精準醫
學檢測綜合解決方案整體毛利率。
三、與同行業可比公司的趨勢對比
可比公司
2020年1-6月營業收
入比上年同期增減
毛利率比
上年同期
增減
業務類型
貝瑞基因-4.34%
-7.65%
以測序為基礎的基因檢測服務與設備試劑銷售
達安基因313.63%
16.46%
以分子診斷技術為主導，業務涵蓋了免疫診斷技
術、生化診斷技術、醫療器械、檢測科研服務、
優生優育、食品安全和產業投資等領域
迪安診斷11.99%
4.04%
以提供醫學診斷服務外包為核心業務的醫學診
斷服務整體解決方案
華大基因218.08%
7.51%
通過基因檢測等手段,為醫療機構、科研機構、企
事業單位等提供基因組學類的檢測和研究服務
公司與同行業可比公司在業務類型和市場定位等方面存在一定差異，導致各
自在2020年1-6月的營業收入及毛利率變動趨勢不盡相同。
其中，
貝瑞基因的業務覆蓋領域主要為生育健康、遺傳病及腫瘤檢測等業務，
其2020年上半年的收入及毛利率變動趨勢與公司生育健康基礎研究和臨床應用
服務、腫瘤防控及轉化醫學類服務業務的變動趨勢相同；
達安基因與
迪安診斷因
同受新增新冠病毒核酸檢測相關業務銷售增加影響，其2020年1-6月營業收入
與毛利率均呈上升趨勢，與公司對應業務的變動趨勢一致。
四、公司業績的可持續性
報告期內，隨著新冠疫情全球性蔓延擴散，國內外宏觀經濟遭受了不同程度
的衝擊。公司的生育健康、腫瘤防控等傳統業務受到新冠疫情的明顯衝擊，該等
業務經營受到新冠疫情的不利影響；另一方面，公司在新冠疫情抗擊過程中，充
分發揮自身優勢，大力拓展感染防控業務及精準醫學檢測綜合解決方案業務，令
公司2020年1-6月的經營業績較上年同期實現大幅增長。
由於本次新冠疫情持續時間無法準確估計，全球新冠疫情防控進展、市場對
新冠病毒檢測的需求、海外市場行業政策、國家出口政策等未來均存在較大不確
定性，且新冠檢測產品市場競爭加劇，未來公司的銷售業績能否繼續保持大幅度
增長也存在一定的不確定性。
針對疫情帶來的負面影響，公司將採取多種方式保證各業務版塊的運營，以
專業的技術、高效的服務和國產平臺的成本優勢鞏固並拓展市場份額，加大銷售
體系建設力度和研發投入力度，做好市場區域與技術研發的有效布局。公司在全
球部署的「火眼」實驗室作為一體化綜合解決方案的服務平臺，在承擔本次新冠
疫情的病原微生物檢測業務後，未來也將作為公司各類衍生服務的基礎平臺，幫
助公司進一步拓展海內外市場。
公司已在《募集說明書》的「第五節 與本次發行相關的風險因素」之「二、
業務經營風險」之「（七）新冠疫情引發的經營業績波動風險」中修改披露如下：
「隨著新冠疫情全球性蔓延擴散，世界衛生組織將新冠疫情列為全球範圍
內的大流行病。本次疫情對各國公共衛生事業形成了嚴峻挑戰，對國內外宏觀
經濟造成了不可避免的負面影響。對公司而言，市場對新冠病毒檢測的需求大
幅增長，客觀提升了公司精準醫學檢測和感染防控相關業務的收入；但同時，
疫情發生以來，全球主要國家均採取各種措施減少人員流動，客戶的工作人員
復工和科研項目進展受到了一定影響，導致傳統測序需求有所減少，公司精準
醫學檢測和感染防控以外的各主營業務板塊在短期內會受到新冠疫情帶來的包
括宏觀經濟下行在內的負面效應的影響。
因本次新冠疫情持續時間無法準確估計，全球新冠疫情防控進展、市場對
新冠病毒檢測的需求、海外市場行業政策、國家出口政策等未來均存在較大不
確定性，且新冠檢測產品市場競爭加劇，未來公司的業績是否能繼續保持大幅
度增長存在一定的不確定性。隨著新冠疫情結束，公司業績不排除出現大幅回
落的可能，由此，公司可能存在潛在的經營業績波動風險。」
公司已在《募集說明書》的「第五節 與本次發行相關的風險因素」之「三、
財務風險」之「（一）毛利率下降的風險」修改披露如下：
「隨著基因組學應用行業不斷實現技術突破，市場需求不斷增長，行業發展
勢頭良好，但是也面臨著行業監管不確定、市場競爭加劇、測序設備及試劑價格
波動等不利因素。報告期內，公司部分業務類型毛利率存在一定波動。雖然公司
具有較強的研發能力、市場開拓能力和良好的市場地位，但是如果上述影響行業
發展的不利因素進一步加劇，公司毛利率水平可能出現顯著下滑，進而影響利潤
水平。此外，受新冠疫情影響，公司2020年上半年綜合毛利率上升較快。由於
新冠疫情發展形勢無法預測，公司業務在疫情之下的變化趨勢亦難以準確預估，
公司未來是否能繼續保持最近一期的高毛利率水平存在不確定性，不排除隨著
新冠疫情變化，公司毛利率水平出現大幅下降風險。」
五、保薦機構及會計師核查意見
（一）保薦機構核查情況
1、核查程序
（1）取得並查閱了公司最近三年的審計報告及最近一期的財務報表、相關
公告文件、報告期各年度和2020年1-6月的銷售合同、銷售收入和成本明細表、
會計憑證等資料，對公司收入及毛利率變動情況進行了核查並展開分析；
（2）獲取並查閱發行人按產品劃分的收入明細、銷售規模、毛利率數據，
並訪談了公司主要管理人員和相關財務人員，了解2020年上半年營業收入及毛
利率變動的原因；
（3）查詢公司同行業可比上市公司2020年半年度報告，與發行人在同期間
的營業收入、營業成本及毛利率的變化趨勢進行比對；
（4）查閱了發行人《募集說明書》中與本次發行相關的風險因素的描述。
2、核查結論
經核查，保薦機構認為：
（1）發行人2020年1-6月營業收入及毛利率變化系公司業務發展及市場需
求情況變動導致的正常經營業績變動，符合實際經營情況，未存在異常；
（2）經對比，同行業可比上市公司中，經營業務涉及新冠疫情產品的公司，
其2020年1-6月的業績增長趨勢與發行人大體一致。因新冠疫情未來對宏觀經
濟的影響無法準確預測，公司業績未來是否能保持業績大幅度增長尚存在一定的
不確定性，發行人已補充披露相應的風險提示。
（二）會計師核查情況
我們對發行人2019年度財務報表進行審計並出具了標準無保留意見的審計
報告。我們未對發行人截至2020年6月30日止六個月期間的財務報表執行審計
或審閱程序。針對發行人截至2020年6月30日止六個月期間的收入和毛利我們
執行了以下核查程序：
1、獲取並查閱發行人2020年1-6月的銷售收入明細表並與報表核對一致；
2、獲取並查閱發行人按產品劃分的收入明細、銷售規模、毛利率數據，並
訪談了公司主要管理人員和相關財務人員，了解2020年上半年營業收入及毛利
率變動的原因；
3、從公開渠道獲取發行人可比公司的2020年1-6月的營業收入、營業成本
及毛利率數據，與發行人在同期間的營業收入、營業成本及毛利率的變化趨勢進
行比對；
4、查閱了發行人《募集說明書》中與本次發行相關的風險因素的描述。
基於我們對財務報表整體發表意見的審計工作以及執行的以上核查程序，我
們認為，發行人上述回覆中對2020年上半年營業收入和毛利率的說明與我們在
財務報表審計以及執行以上核查程序過程中了解到的情況基本一致。基於與同行
業可比公司的對比，我們未發現發行人與同行業可比公司營業收入及毛利率變化
幅度存在重大不一致。發行人的業績是否能繼續保持大幅度增長存在不確定性。
問題7
截至2020年6月30日，發行人預付款項金額約為5.12億元，較年初增長
127.57%，按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款佔比55.84%，其中第一名
佔比22.48%。
請發行人補充說明：（1）說明預付款採購商品品類及對應金額，並說明 2020
年上半年預付帳款大幅增加的原因；（2）說明前五名預付對象是否包含公司關
聯方，若是，請列示關聯方名稱、預付金額及採購內容，與同行業可比公司對比
說明交易價格及付款條件是否公允。
請保薦人和會計師核查並發表明確意見。
回覆：
一、說明預付款採購商品品類及對應金額，並說明 2020年上半年預付帳款
大幅增加的原因
截至2020年6月30日，公司預付款項明細如下：
項目
餘額（萬元）
其中：與新冠業務直接相關
採購試劑盒及原料、設備儀器等
37,233.97
23,053.05
物流運輸費、外協加工費等
6,682.16
5,554.86
公共平臺租賃服務
5,310.67
-
其他
1,924.49
-
合計
51,151.29
28,607.91
截至2020年6月30日，公司預付款項餘額為51,151.29萬元，較年初增長
28,674.40萬元，增長比例為127.57%，主要包括預付供應商貨款、物流運輸費和
外協加工費等。受全球新冠疫情影響，2020年上半年公司生產規模擴大，公司
向供應商採購新冠業務所需新冠試劑、新冠設備、新冠耗材和物流運輸服務增加，
導致期末預付款項餘額大幅增加。公司2020年1-6月營業收入較上年同期增長
218.08%，預付帳款增長趨勢與營業收入增長趨勢一致。
二、說明前五名預付對象是否包含公司關聯方，若是，請列示關聯方名稱、
預付金額及採購內容，與同行業可比公司對比說明交易價格及付款條件是否公
允
（一）報告期末前五名預付款項單位的具體情況
截至報告期末，公司預付款項前五名的客戶其餘額合計為28,560.27萬元，
佔預付款項餘額約55.84%，主要情況如下：
序號
單位名稱
期末餘額
（萬元）
佔期末
餘額比
例
是否公
司關聯
方
與發行人
關聯關係
採購內容
1
MGI International
Sales Co., Ltd.
11,496.61
22.48%
是
同受最終
實際控制
人控制
新冠核酸
提取試劑
盒、測序儀
器設備等
2
北京宅急送快運股
份有限公司
4,929.93
9.64%
是
公司董事
王洪濤擔
任董事長
新冠物流
運輸及相
關配套服
務
3
深圳市麥瑞科林科
技有限公司
4,759.11
9.30%
否
-
新冠檢測
耗材
4
深圳華大生命科學
研究院
4,367.67
8.54%
是
同受最終
實際控制
人控制
公共平臺
租賃服務
5
深圳華大智造科技
股份有限公司
3,006.95
5.88%
是
同受最終
實際控制
人控制
測序儀器
設備
合計
28,560.27
55.84%
截至報告期末，公司預付款項前五名的客戶中有四名系公司的關聯方，包括
MGI International Sales Co., Ltd.（以下簡稱「MGI 」）、北京宅急送快運股份有
限公司（以下簡稱「北京宅急送」）、深圳華大生命科學研究院（以下簡稱「華
大研究院」）、深圳華大智造科技股份有限公司（以下簡稱「華大智造」）。其
中，MGI 系華大智造的下屬子公司。
1、公司向華大智造、MGI、華大研究院的預付有關交易說明
（1）預付帳款對應的採購內容
公司向華大智造和MGI預付的款項主要系用於採購新冠核酸提取試劑，傳
統業務設備儀器和試劑耗材等，此類交易以預付方式進行結算，符合行業慣例，
公司向第三方供應商（如Illumina Inc.、Thermo Fisher Scientific Inc.、Gene
Company Limited等）採購測序設備與試劑大多亦採用預付款方式結算。截至報
告期末，按合併報表口徑計算，公司對華大智造及其下屬子公司的預付帳款餘額
合計為16,659.41萬元，其中包括預付華大智造子公司BGI COMPLETE
GENOMICS HONG KONG CO., LIMITED的餘額2,155.85萬元（主要系預付採
購測序儀及配套試劑耗材款項形成）。
公司向華大研究院採購公共平臺租賃服務，主要是公司使用華大研究院託管
運營的國家基因庫的平臺作為擴充產能，以保證訂單的及時交付，雙方約定以預
付款方式進行結算。公司與第三方測序服務公司也採用預付款方式結算，例如安
諾優達、果殼生物等。
（2）預付帳款對應關聯採購交易的定價公允性
公司與華大智造及下屬子公司、與華大研究院2020年上半年的關聯採購交
易定價嚴格依照公司《關聯交易管理制度》和有關法律法規執行。當市場上能夠
方便獲得同類業務價格的時候，公司選擇市場價格與關聯方結算；當業務定製性
很強，市場上難以找到同比業務價格的時候，公司選擇成本加成的方式與關聯方
結算。在成本加成類別中，公司和關聯人結合外部市場現狀，客觀考慮交易雙方
的真實成本和合理收益，建立了以成本加成為定價方式的關聯交易規則和制度並
嚴格執行。由此，發行人2020年上半年同華大智造、華大研究院發生的與預付
帳款對應之關聯採購交易定價機制合理，定價具備公允性。
2、公司向北京宅急送的預付有關交易說明
公司向北京宅急送採購的內容為物流運輸及相關配套服務。2020年上半年，
在新冠疫情於海內外蔓延的態勢下，北京宅急送以空運、陸運、地面派送等方式，
為公司提供全面的國內及國際物流服務，包括為公司提供針對海外新冠肺炎檢測
試劑盒及海外「火眼」實驗室全套解決方案的運輸倉儲專項服務，同時為公司傳
統業務提供針對公司溫控產品的冷鏈服務及精密儀器運輸的專車專人跟進服務；
另外，北京宅急送還為公司提供貨物倉儲以及相關的一體化解決方案和配套服
務，主要包括倉儲和倉內操作服務，包括庫房布局設計與設備配置、貨物驗收、
卸貨、入庫、打單、揀貨、配貨、發貨交接、出庫、退回貨物質檢入庫、盤點等
服務；公司擬與北京宅急送進行長期穩定合作，通過北京宅急送整合上下遊資源，
為公司的國內和國際需求提供快速響應、快速運輸，保障運輸服務質量，為公司
設計和實施科學、一站式的供應鏈服務，將有利於公司在供應鏈上的服務提升、
成本控制和更有效地掌控物流服務渠道。
公司與北京宅急送籤訂採購協議，約定與後者以預付款方式進行結算。公司
與其他物流運輸服務供應商順豐速運有限公司亦採用預付款方式結算。
交易價格方面，對於國內的標準化快遞業務，北京宅急送按其提供的快遞產
品區域覆蓋表、產品時效表以及點到點的標準報價表進行定價，其區域覆蓋度、
重點區域產品時效、報價模式及水平與同行業基本一致。在服務水平一致的基礎
上，北京宅急送根據貨量的大小對標準價格給予一定的折扣。對於國內以及國際
的非標準化服務，比如倉儲和倉內操作、航空運輸、整車運輸、供應鏈管理等綜
合服務，北京宅急送根據公司的實際業務情況，比如操作複雜度、品類、重量、
區域及所需的增值服務，共同確定價格。其中物流要素的報價（如車輛、航空運
輸的單公斤價格）根據市場平均水平進行設定，非物流要素的報價（如人工服務、
系統、其他增值服務）根據市場情況進行報價。綜上所述，北京宅急送為公司提
供的物流服務形態較為複雜，根據不同服務形態的市場慣例進行報價，其中標準
化快遞及物流要素的價格等同或略低於市場化平均水平，非標準化服務根據市場
情況進行報價。
（二）同行業可比上市公司預付帳款情況
根據同行業可比上市公司披露的2020年半年度報告，可比上市公司2020
年6月末預付帳款佔流動資產比重、預付帳款較年初餘額變動趨勢如下：
可比公司
2020年6月末
預付帳款佔流
動資產的比重
2020年6月末
預付帳款較年
初增減比例
披露的變動原因
貝瑞基因2.91%
+37.75%
系新冠疫情下公司預付採購款增加
達安基因5.87%
+513.29%
因營業收入增加，相應的採購量增加
迪安診斷4.46%
+50.78%
部分預付款受新冠肺炎疫情影響未及時到貨銷帳
華大基因6.94%
+127.57%
生產規模擴大，預付材料、服務款增加
如上可見，2020年6月末，同行業可比上市公司因受新冠疫情影響，預付
帳款均較其年初餘額有不同程度的增長，與公司變動趨勢一致。2020年6月末
發行人預付帳款餘額佔流動資產的比重與同行業可比上市公司相比，稍微略高於
同行業可比公司的對應指標，主要系公司報告期末新增較多與新冠業務相關的預
付款項所致。此外，發行人對新冠相關業務的銷售收款亦主要採取預收模式。
綜上，從交易價格角度，公司與上述關聯公司的交易價格公允，與同行業公
司對比並無明顯差異，預付結算屬本行業中較為常見的結算方式，公司預付採購
款符合行業慣例，預付條件公允。
三、保薦機構和會計師核查意見
（一）保薦機構核查情況
1、核查程序
（1）取得並查閱了公司的審計報告及財務報表、預付款項按採購商品品類
以及按預付對象劃分的金額明細；
（2）訪談了公司主要管理人員和相關財務人員，了解2020年6月末預付帳
款餘額大幅增加的原因；
（3）獲取並查閱公司的關聯方清單，對比前五名預付對象與公司是否存在
關聯方關係；
（4）取得並查閱了公司關聯交易有關制度文件及內部審批決策程序資料；
（5）獲取並抽查了公司與前五名預付對象中所包含的關聯方進行採購交易
的支持性文件，包括相關公告文件、採購協議、付款單據及銀行回單等，了解公
司與該些關聯方採取預付結算方式的基本情況，並將其中的交易價格、付款條件
與公司向第三方供應商的採購進行了比對；
（6）查詢同行業可比公司公告，了解其預付款項的情況。
2、核查意見
經核查，保薦機構認為：
（1）發行人報告期末預付帳款餘額明顯上升，主要系公司新冠相關業務的
生產規模擴大，增加備貨或增加服務採購而使得預付供應商帳款上升，屬於公司
正常經營導致的預付帳款餘額增長。
（2）2020年上半年，發行人與上述關聯公司以市場價格和成本加成法等方
法確定關聯交易價格，符合其業務特性和公允定價原則；也符合行業交易慣例。
（二）會計師核查情況
我們對發行人2019年度財務報表進行審計並出具了標準無保留意見的審計
報告。我們未對發行人截至2020年6月30日止六個月期間的財務報表執行審計
或審閱程序。針對發行人2020年6月30日的預付款項，我們執了以下核查程序：
1、獲取了預付款項按採購商品品類、以及按預付對象劃分的金額明細，並
與報表核對一致；
2、訪談了公司主要管理人員和相關財務人員，了解2020年上半年預付帳款
大幅增加的原因；
3、獲取並查閱公司的關聯方清單，對比前五名預付對象與公司是否存在關
聯方關係；
4、獲取並抽查了公司與前五名預付對象中所包含的關聯方進行採購交易的
支持性文件，如採購協議、付款單據及銀行回單等，了解公司與該些關聯方採取
預付結算方式的基本情況，並將其中的交易價格、付款條件與公司向第三方供應
商的採購進行了比對。
基於我們對財務報表整體發表意見的審計工作以及執行的以上核查程序，我
們認為，發行人上述回覆中對2020年6月30日預付款項的相關說明與我們在財
務報表審計以及執行以上核查程序過程中了解到的情況基本一致。與同行業可比
公司對比，未發現關聯交易價格及付款條件存在重大不公允的情況。
（以下無正文）
（本頁無正文，為深圳
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華大基因股份有限
公司申請向特定對象發行股票的審核問詢函的回覆》之籤章頁）
深圳
華大基因股份有限公司
年 月 日
保薦機構董事長聲明
本人已認真閱讀《關於深圳
華大基因股份有限公司申請向特定對象發行股票
的審核問詢函的回覆》的全部內容，了解本回復涉及問題的核查過程、本公司的
內核和風險控制流程，確認本公司按照勤勉盡責原則履行核查程序，審核問詢函
回復不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對上述文件的真實性、準確
性、完整性、及時性承擔相應法律責任。
董事長：
張佑君
中信證券股份有限公司
年 月 日
（本頁無正文，為
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保薦代表人： ___________________ ___________________
焦延延 黃 彪
中信證券股份有限公司
年 月 日
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