寧夏東方鉭業股份有限公司
審 計 報 告
中天運會計師事務所（特殊普通合夥）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
目 錄
一、 審計報告······························································ 1
二、已審財務報表
1. 合併資產負債表 ······················································· 3
2. 母公司資產負債表 ···················································· 5
3. 合併利潤表···························································· 7
4. 母公司利潤表·························································· 8
5. 合併現金流量表······················································· 9
6. 母公司現金流量表···················································· 10
7. 合併所有者權益變動表··············································· 11
8. 母公司所有者權益變動表············································ 13
9. 財務報表附註······················································ 15
7. 本所企業法人營業執照··············································· 70
8. 本所證券期貨從業資格複印件········································ 71
9. 註冊會計師執業資格證書複印件······································ 72
審 計 報 告
中天運[2017]審字第90012 號寧夏東方鉭業股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的寧夏東方鉭業股份有限公司（以下簡稱東方鉭業公司）財務報表，包括 2016 年 12月 31 日的合併及母公司資產負債表， 2016 年度的合併及母公司利潤表、 合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表以及財務報表附註。
一、管理層對合併財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是東方鉭業公司管理層的責任，這種責任包括：（ 1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了東方鉭業公司 2016年 12 月 31 日合併及東方鉭業公司的財務狀況以及 2016 年度合併及東方鉭業公司的經營成果和現金流量。四、強調事項
我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表編制基礎所述， 東方鉭業公司截至 2016 年 12 月 31 日累計淨虧損-403,746,413.95 元， 2016 年度扣除非經常性損益後的淨利潤為-328,305,375.24 元。針對上述可能導致對持續經營假設產生疑慮的情況，東方鉭業公司管理層制定了相應的應對計劃， 但可能導致對持續經營能力產生疑慮的重大事項或情況仍然存在不確定性。本段內容不影響已發表的審計意見。
中天運會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師： 呂志
中國·北京
二○一七年三月三日 中國註冊會計師： 信翠雙
財務報表
財務附註中報表的單位為：人民幣元
1、合併資產負債表
編制單位：寧夏東方鉭業股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
單位：元
項目 期末餘額 期初餘額
流動資產：
貨幣資金 526,272,535.03 234,884,893.33
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 120,686,875.68 133,569,271.66
應收帳款 236,903,229.52 345,822,471.93
預付款項 18,052,123.85 7,698,554.45
應收保費
應收分保帳款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 2,304,385.87 4,671,497.37
買入返售金融資產
存貨 463,835,577.47 668,768,359.13
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 11,479,238.47 20,617,848.84
流動資產合計 1,379,533,965.89 1,416,032,896.71
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 12,100,000.00 12,100,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 21,772,669.14 24,085,942.54
投資性房地產 13,808,478.23 13,880,085.06
固定資產 1,225,262,079.43 1,426,057,747.90
在建工程 919,464.79 11,707,942.54
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 156,934,665.11 180,743,286.40
開發支出 7,714,658.99 6,512,646.51
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 291,753.10 74,761,683.68
其他非流動資產 2,706,458.83 2,501,739.21
非流動資產合計 1,441,510,227.62 1,752,351,073.84
資產總計 2,821,044,193.51 3,168,383,970.55
流動負債：
短期借款 700,000,000.00 700,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付帳款 85,117,990.12 112,819,338.96
預收款項 13,031,247.20 9,601,755.01
賣出回購金融資產款
應付手續費及佣金
應付職工薪酬 2,511,611.91 1,251,749.27
應交稅費 4,525,626.65 5,346,185.09
應付利息 1,350,173.62 1,699,062.50
應付股利
其他應付款 4,265,102.91 7,202,217.53
應付分保帳款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 450,000,000.00 350,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 1,260,801,752.41 1,187,920,308.36
非流動負債：
長期借款 450,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 2,141,127.25 2,072,727.25
長期應付職工薪酬
專項應付款 24,360,000.00 24,360,000.00
預計負債 3,270,202.00
遞延收益 41,706,589.10 48,539,334.22
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 71,477,918.35 524,972,061.47
負債合計 1,332,279,670.76 1,712,892,369.83
所有者權益：
股本 440,832,644.00 440,832,644.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,197,672,577.95 1,197,672,577.95
減：庫存股
其他綜合收益 1,355,171.00 489,821.85
專項儲備 10,240,489.67 7,084,541.71
盈餘公積 238,372,318.92 238,372,318.92
一般風險準備
未分配利潤 -403,746,413.95 -432,751,270.54
歸屬於母公司所有者權益合計 1,484,726,787.59 1,451,700,633.89
少數股東權益 4,037,735.16 3,790,966.83
所有者權益合計 1,488,764,522.75 1,455,491,600.72
負債和所有者權益總計 2,821,044,193.51 3,168,383,970.55
法定代表人：李春光 主管會計工作負責人：趙文通 會計機構負責人：孫慧智
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末餘額 期初餘額
流動資產：
貨幣資金 468,124,040.50 192,167,024.60
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 120,686,875.68 133,569,271.66
應收帳款 232,850,148.16 345,509,763.55
預付款項 17,715,009.11 22,063,825.82
應收利息
應收股利
其他應收款 2,282,371.41 4,560,287.22
存貨 449,986,956.93 617,201,167.64
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 6,896,242.19 13,956,539.07
流動資產合計 1,298,541,643.98 1,329,027,879.56
非流動資產：
可供出售金融資產 12,100,000.00 12,100,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 53,742,933.05 55,478,734.50
投資性房地產 12,580,154.31 12,493,386.11
固定資產 1,224,482,863.31 1,424,874,992.33
在建工程 919,464.79 11,707,942.54
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 155,934,665.11 179,493,286.40
開發支出 7,714,658.99 6,512,646.51
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 73,938,984.17
其他非流動資產 2,706,458.83 2,501,739.21
非流動資產合計 1,470,181,198.39 1,779,101,711.77
資產總計 2,768,722,842.37 3,108,129,591.33
流動負債：
短期借款 700,000,000.00 700,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付帳款 80,729,643.14 100,505,312.83
預收款項 10,022,115.34 4,223,507.57
應付職工薪酬 2,352,686.79 1,082,020.56
應交稅費 3,087,099.98 3,754,497.23
應付利息 1,350,173.62 1,699,062.50
應付股利
其他應付款 7,225,872.74 7,158,270.13
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 450,000,000.00 350,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 1,254,767,591.61 1,168,422,670.82
非流動負債：
長期借款 450,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 2,141,127.25 2,072,727.25
長期應付職工薪酬
專項應付款 24,360,000.00 24,360,000.00
預計負債 3,270,202.00
遞延收益 41,598,589.10 48,377,334.22
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 71,369,918.35 524,810,061.47
負債合計 1,326,137,509.96 1,693,232,732.29
所有者權益：
股本 440,832,644.00 440,832,644.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,107,141,538.78 1,107,141,538.78
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 10,240,489.67 7,084,541.71
盈餘公積 235,327,146.76 235,327,146.76
未分配利潤 -350,956,486.80 -375,489,012.21
所有者權益合計 1,442,585,332.41 1,414,896,859.04
負債和所有者權益總計 2,768,722,842.37 3,108,129,591.33
3、合併利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 871,137,228.14 1,081,011,526.11
其中：營業收入 871,137,228.14 1,081,011,526.11
利息收入
已賺保費
手續費及佣金收入
二、營業總成本 1,122,786,261.67 1,793,641,678.47
其中：營業成本 946,284,240.76 1,209,899,309.54
利息支出
手續費及佣金支出
退保金
賠付支出淨額
提取保險合同準備金淨額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 15,941,973.07 10,911,818.86
銷售費用 14,682,179.29 18,500,205.67
管理費用 132,186,243.97 143,805,677.37
財務費用 33,962,578.01 60,148,272.84
資產減值損失 -20,270,953.43 350,376,394.19
加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列） -3,684.37
投資收益（損失以「－」號填列） -1,235,801.45 -337,187.98
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,735,801.45 -2,603,020.80
匯兌收益（損失以「-」號填列）
三、營業利潤（虧損以「－」號填列） -252,884,834.98 -712,971,024.71
加：營業外收入 366,402,231.19 28,937,201.98
其中：非流動資產處置利得 1,870.84
減：營業外支出 9,328,586.87 2,121,491.89
其中：非流動資產處置損失 4,489,608.39 1,937,719.58
四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 104,188,809.34 -686,155,314.62
減：所得稅費用 74,937,184.42 -49,912,145.56
五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 29,251,624.92 -636,243,169.06
歸屬於母公司所有者的淨利潤 29,004,856.59 -637,134,311.94
少數股東損益 246,768.33 891,142.88
六、其他綜合收益的稅後淨額 865,349.15 792,300.29
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額 865,349.15 792,300.29
（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益 865,349.15 792,300.29
1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額 865,349.15 792,300.29
6.其他
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額
七、綜合收益總額 30,116,974.07 -635,450,868.77
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 29,870,205.74 -636,342,011.65
歸屬於少數股東的綜合收益總額 246,768.33 891,142.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0658 -1.4453
（二）稀釋每股收益 0.0658 -1.4453
本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為： 0 元，上期被合併方實現的淨利潤為： 0 元。
法定代表人：李春光 主管會計工作負責人：趙文通 會計機構負責人：孫慧智
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 863,503,897.14 1,049,124,152.45
減：營業成本 951,052,351.46 1,191,980,863.04
稅金及附加 15,413,161.76 10,625,837.73
銷售費用 13,835,570.46 16,881,297.99
管理費用 124,321,918.68 131,264,531.30
財務費用 37,002,234.33 58,056,391.48
資產減值損失 -20,843,182.91 348,881,653.14
加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列） -3,684.37
投資收益（損失以「－」號填列） -1,235,801.45 -337,187.98
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,735,801.45 -2,603,020.80
二、營業利潤（虧損以「－」號填列） -258,513,958.09 -708,907,294.58
加：營業外收入 366,302,231.19 27,912,201.98
其中：非流動資產處置利得 1,870.84
減：營業外支出 9,316,763.52 2,119,405.88
其中：非流動資產處置損失 4,477,785.04 1,936,469.58
三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 98,471,509.58 -683,114,498.48
減：所得稅費用 73,938,984.17 -50,071,045.69
四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 24,532,525.41 -633,043,452.79
五、其他綜合收益的稅後淨額
（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 24,532,525.41 -633,043,452.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合併現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 836,796,474.39 1,292,387,675.14
客戶存款和同業存放款項淨增加額
向中央銀行借款淨增加額
向其他金融機構拆入資金淨增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金淨額
保戶儲金及投資款淨增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨增加額
收取利息、手續費及佣金的現金
拆入資金淨增加額
回購業務資金淨增加額
收到的稅費返還 4,855,563.77 10,963,614.54
收到其他與經營活動有關的現金 12,409,210.22 29,703,586.41
經營活動現金流入小計 854,061,248.38 1,333,054,876.09
購買商品、接受勞務支付的現金 274,958,797.37 801,943,084.13
客戶貸款及墊款淨增加額
存放中央銀行和同業款項淨增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及佣金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 150,076,749.34 169,714,068.82
支付的各項稅費 51,459,893.88 58,649,169.88
支付其他與經營活動有關的現金 34,498,409.26 39,895,706.59
經營活動現金流出小計 510,993,849.85 1,070,202,029.42
經營活動產生的現金流量淨額 343,067,398.53 262,852,846.67
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 34,351,898.77
取得投資收益收到的現金 500,000.00 2,000,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 3,000.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金 352,000,000.00
投資活動現金流入小計 352,503,000.00 36,351,898.77
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 6,649,733.60 7,687,409.15
投資支付的現金 31,496,480.32
質押貸款淨增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 6,649,733.60 39,183,889.47
投資活動產生的現金流量淨額 345,853,266.40 -2,831,990.70
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 700,000,000.00 1,200,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 8,807,264.60 1,240,000.00
籌資活動現金流入小計 708,807,264.60 1,201,240,000.00
償還債務支付的現金 1,050,000,000.00 1,471,546,289.82
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 51,715,114.20 76,789,324.13
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 14,793,489.80 2,427,746.67
籌資活動現金流出小計 1,116,508,604.00 1,550,763,360.62
籌資活動產生的現金流量淨額 -407,701,339.40 -349,523,360.62
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 9,303,520.17 8,150,541.96
五、現金及現金等價物淨增加額 290,522,845.70 -81,351,962.69
加：期初現金及現金等價物餘額 231,010,914.13 312,362,876.82
六、期末現金及現金等價物餘額 521,533,759.83 231,010,914.13
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 818,914,759.18 815,941,639.87
收到的稅費返還 4,475,161.83 8,939,153.29
收到其他與經營活動有關的現金 35,899,944.19 30,226,074.15
經營活動現金流入小計 859,289,865.20 855,106,867.31
購買商品、接受勞務支付的現金 282,720,666.27 363,657,426.93
支付給職工以及為職工支付的現金 146,344,667.21 164,659,131.58
支付的各項稅費 49,406,682.20 54,811,763.07
支付其他與經營活動有關的現金 50,918,076.04 34,800,443.35
經營活動現金流出小計 529,390,091.72 617,928,764.93
經營活動產生的現金流量淨額 329,899,773.48 237,178,102.38
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 34,351,898.77
取得投資收益收到的現金 500,000.00 2,000,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 2,000.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金 352,000,000.00
投資活動現金流入小計 352,502,000.00 36,351,898.77
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 6,633,264.06 7,580,281.15
投資支付的現金 31,496,480.32
取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 6,633,264.06 39,076,761.47
投資活動產生的現金流量淨額 345,868,735.94 -2,724,862.70
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 700,000,000.00 1,200,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 87,040,000.00
籌資活動現金流入小計 700,000,000.00 1,287,040,000.00
償還債務支付的現金 1,050,000,000.00 1,371,546,289.82
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 51,715,114.20 73,167,865.80
支付其他與籌資活動有關的現金 5,274,200.00 131,427,746.67
籌資活動現金流出小計 1,106,989,314.20 1,576,141,902.29
籌資活動產生的現金流量淨額 -406,989,314.20 -289,101,902.29
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 7,177,820.68 6,136,832.20
五、現金及現金等價物淨增加額 275,957,015.90 -48,511,830.41
加：期初現金及現金等價物餘額 192,167,024.60 240,678,855.01
六、期末現金及現金等價物餘額 468,124,040.50 192,167,024.60
7、合併所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬於母公司所有者權益
其他權益工具 一
項目 減： 般 少數股東權
股本 優 永 其 資本公積 庫 其他綜合收 專項儲備 盈餘公積 風 未分配利潤 益 所有者權益合計
先 續 他 存 益 險
股 債 股 準
備
一、上年期末餘額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 489,821.85 7,084,541.71 238,372,318.92 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企
業合併
其他
二、本年期初餘額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 489,821.85 7,084,541.71 238,372,318.92 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72
三、本期增減變動金額 865,349.15 3,155,947.96 29,004,856.59 246,768.33 33,272,922.03
（減少以「－」號填列）
（一）綜合收益總額 865,349.15 29,004,856.59 246,768.33 30,116,974.07
（二）所有者投入和減
少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者
投入資本
3．股份支付計入所有者
權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）
的分配
4．其他
（四）所有者權益內部
結轉
1．資本公積轉增資本
（或股本）
2．盈餘公積轉增資本
（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 3,155,947.96 3,155,947.96
1．本期提取 7,466,122.34 7,466,122.34
2．本期使用 4,310,174.38 4,310,174.38
（六）其他
四、本期期末餘額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75
上期金額
單位：元
項目 上期
歸屬於母公司所有者權益
其他權益工具 一
減： 般 少數股東權
股本 優先 永 其 資本公積 庫存 其他綜合收 專項儲備 盈餘公積 風 未分配利潤 益 所有者權益合計
股 續 他 股 益 險
債 準
備
一、上年期末餘額 440,832,644.00 1,196,872,577.95 -302,478.44 4,436,544.58 238,372,318.92 204,383,041.40 2,899,823.95 2,087,494,472.36
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企
業合併
其他
二、本年期初餘額 440,832,644.00 1,196,872,577.95 -302,478.44 4,436,544.58 238,372,318.92 204,383,041.40 2,899,823.95 2,087,494,472.36
三、本期增減變動金額 800,000.00 792,300.29 2,647,997.13 637,134,311.94 891,142.88 632,002,871.64
- -
（減少以「－」號填列）
（一）綜合收益總額 792,300.29 -637,134,311.94 891,142.88 -635,450,868.77
（二）所有者投入和減 800,000.00 800,000.00
少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者
投入資本
3．股份支付計入所有者
權益的金額
4．其他 800,000.00 800,000.00
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）
的分配
4．其他
（四）所有者權益內部
結轉
1．資本公積轉增資本
（或股本）
2．盈餘公積轉增資本
（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 2,647,997.13 2,647,997.13
1．本期提取 7,100,629.96 7,100,629.96
2．本期使用 4,452,632.83 4,452,632.83
（六）其他
四、本期期末餘額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 489,821.85 7,084,541.71 238,372,318.92 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權益工具 減：庫 其他綜
股本 優先 永續 其他 資本公積 存股 合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
股 債
一、上年期末餘額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 7,084,541.71 235,327,146.76 -375,489,012.21 1,414,896,859.04
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初餘額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 7,084,541.71 235,327,146.76 -375,489,012.21 1,414,896,859.04
三、本期增減變動金額（減少 3,155,947.96 0.00 24,532,525.41 27,688,473.37
以「－」號填列）
（一）綜合收益總額 24,532,525.41 24,532,525.41
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入
資本
3．股份支付計入所有者權益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．對所有者（或股東）的分
配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股
本）
2．盈餘公積轉增資本（或股
本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 3,155,947.96 3,155,947.96
1．本期提取 7,466,122.34 7,466,122.34
2．本期使用 4,310,174.38 4,310,174.38
（六）其他
四、本期期末餘額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41
上期金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具 減：庫 其他綜
股本 優先 永續 其他 資本公積 存股 合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
股 債
一、上年期末餘額 440,832,644.00 1,106,341,538.78 4,436,544.58 235,327,146.76 257,554,440.58 2,044,492,314.70
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初餘額 440,832,644.00 1,106,341,538.78 4,436,544.58 235,327,146.76 257,554,440.58 2,044,492,314.70
三、本期增減變動金額（減少 800,000.00 2,647,997.13 0.00 633,043,452.79 629,595,455.66
- -
以「－」號填列）
（一）綜合收益總額 -633,043,452.79 -633,043,452.79
（二）所有者投入和減少資本 800,000.00 800,000.00
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入
資本
3．股份支付計入所有者權益
的金額
4．其他 800,000.00 800,000.00
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．對所有者（或股東）的分
配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股
本）
2．盈餘公積轉增資本（或股
本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 2,647,997.13 2,647,997.13
1．本期提取 7,100,629.96 7,100,629.96
2．本期使用 4,452,632.83 4,452,632.83
（六）其他
四、本期期末餘額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 7,084,541.71 235,327,146.76 -375,489,012.21 1,414,896,859.04
寧夏東方鉭業股份有限公司
財務報表附註
2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日
（除特別註明外，本附註金額單位均為人民幣元）
一、基本情況
寧夏東方鉭業股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）系經國家經貿委以國經貿企改（1999） 326 號文件批准，於 1999 年 4 月 30 日正式成立。本公司是由寧夏有色金屬冶煉廠（以下簡稱「冶煉廠」）作為主發起人，聯合中國有色金屬工業技術開發交流中心、青銅峽鋁業集團公司、中國石油寧夏化工廠、寧夏恆力鋼絲繩股份有限公司四家發起人以發起方式設立的股份有限公司。本公司成立時註冊資本 10000 萬元，由五家發起人按 68.8％的折股比例投入，其中冶煉廠以經評估確認的經營性淨資產折股投入 9600 萬股，其它四家發起人分別以現金方式折股 100 萬股投入。 1999 年 11 月 17 日，本公司經中國證券監督管理委員會證監發行字（1999）146 號文批准，於 1999 年 11 月 22 日採用上網定價發行方式向社會公開發行 A 股股票 6500 萬股。募股資金到位後公司註冊資本為 16500 萬元。根據 2000 年 8 月 22 日本公司 2000 年第一次臨時股東大會決議，於 2000 年 8 月以 1999 年末總股本 16500 萬股為基數，向全體股東以每 10股轉增 8 股，轉增股本總數為 13,200 萬股。另根據本公司 2001 年第一次臨時股東大會決議，實施了以 2000 年年末總股本 29700 萬股為基數，每 10 股送紅股 2 股、並派送 0.50 元現金紅利（含稅）的利潤分配方案，轉增股本和送股後公司註冊資本為 35640 萬元。根據本公司 2011年度第三次臨時股東大會決議， 經中國證券監督管理委員會證監許可[2011]1648 號文件核准，公司實施了以截止 2011 年 10 月 24 日總股本 35,640 萬股為基數，以每 10 股配售 2.5 股的方式配售股份，本次配股發行價格為 10.68 元/股， 配股資金到位後公司註冊資本為 44083.2644 萬元。公司註冊地：寧夏回族自治區石嘴山市大武口區冶金路，法定代表人： 李春光。
2007 年 5 月 22 日冶煉廠將持有的本公司 161,533,440 股國有法人股（限售流通股）股份過戶到寧夏東方有色金屬集團有限公司（以下簡稱「東方有色集團公司」）名下，東方有色集團公司持有本公司股份 161,533,440 股，佔公司總股本的 45.32%，成為公司第一大股東。 2008年 1 月東方有色集團公司和中國有色礦業集團有限公司完成資產重組，中國有色礦業集團有限公司成為東方有色集團公司控股股東，東方有色集團公司名稱變更為中色（寧夏）東方集團有限公司。 2011 年 11 月本公司完成配股，使中色（寧夏）東方集團有限公司持有本公司股份變更為 201,916,800 股，佔公司總股本的 45.80%，仍為公司第一大股東。
本公司從事鉭、鈮、鈹、鈦、鎂等有色金屬材料的生產、加工、開發、科研與銷售、進出口業務，產品主要用於電子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技領域，主導產品80％以上出口國際市場。本公司是國內最大的鉭、鈮稀有金屬產品生產廠家，是科技部認證的國家級高新技術企業，是國內同行業最早被「國際鉭、鈮研究中心（ＴＩＣ） 」接納為成員的單位。
本公司下設 11 個職能部門、 4 個生產分廠、 1 個分析檢測中心、 4 個分公司，擁有 4 個全資子公司即寧夏有色金屬進出口有限公司（以下簡稱「進出口公司」）、北京鑫歐科技發展有限責任公司（以下簡稱「鑫歐公司」）、東方鉭業香港有限公司（以下簡稱「香港公司」）、中色東方非洲有限公司（以下簡稱「非洲公司」）， 1 個控股子公司寧夏東方超導科技有限公司（以下簡稱
「東方超導公司」）。
本公司 2016 年度財務報告已於 2017 年 3 月 3 日經本公司第六屆董事會第二十三次會議批准。按照有關法律、行政法規等規定，本公司股東大會或其他方面有權對報出的財務報告進行修改。
本公司合併財務報表範圍以控制為基礎給予確定。報告期合併範圍詳見「本附註六、在其他主體中權益第 1 、在子公司中的權益之（1 ）企業集團構成」。
二、財務報表的編制基礎
（一）編制基礎
本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則-基本準則》和 41 項具體會計準則，以及企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他規定，並基於以下三所述重要會計政策、會計估計進行編制。
（二）持續經營
本公司評價自報告期末起 12 個月的持續經營能力不存在重大疑慮因素或事項。
三、重要會計政策及會計估計
(一）遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司 2015 年12 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2015 年度、 2016 年度的經營成果和現金流量等相關信息。
（二）會計期間
本公司會計年度為公曆年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）營業周期
本公司營業周期根據業務板塊不同而確定不同的營業周期。具體劃分標準為：
1 、生產型企業營業周期是根據從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間確定。
2、貿易型企業營業周期是根據從購買商品起至實現銷售獲取現金或現金等價物的期間確定。
（四）記帳本位幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。
（五）企業合併會計處理
本公司將兩個或者兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項確定為企業合併。
企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併兩種類型。其會計處理如下：
1、同一控制下企業合併在合併日的會計處理
（1 ） 一次交易實現同一控制下企業合併
對於同一控制下的企業合併，合併方按照合併日在被合併方所有者權益在最終控制方合併報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本計量。合併方長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併方為進行企業合併發生的直接相關費用計入當期損益。
（2）多次交易分步實現同一控制下企業合併
通過多次交易分步實現同一控制下企業合併的，在母公司財務報表中， 合併日時點按照新增後的持股比例計算被合併方所有者權益在最終控制方合併報表中的帳面價值的份額作為該項投資的初始投資成本，初始投資成本與其原長期股權投資帳面價值加上合併日取得進一步股權新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益。
在合併財務報表中，應視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時作為比較數據追溯調整的最早期間進行合併報表編制。對被合併方的有關資產、負債併入合併財務報表增加的淨資產調整所有者權益項下「資本公積」項目。同時對合併方在取得被合併方控制權之前持有的股權投資與合併方和被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已經確認損益、其他綜合收益部分衝減合併報表期初留存收益或當期損益，但被合併方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
2、非同一控制下企業合併在購買日的會計處理
（1 ）一次交易實現非同一控制下企業合併
對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為進行企業合併發生的各項直接相關費用計入當期損益。在合併合同中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合併成本。
非同一控制下企業合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
（2）多次交易分步實現非同一控制下企業合併
通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，在母公司財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益， 但被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。同時，購買日之前所持被購買方的股權於購買日的公允價值與購買日新購入股權所支付對價之和作為合併成本， 合併成本與購買日中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽或合併當期損益。
3、分步處置子公司股權至喪失控制權的會計處理方法
（1 ）判斷分步處置股權至喪失控制權過程中的各項交易是否屬於「一攬子交易」的原則處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況時，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理。具體原則：
①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；
④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。
（2）屬於「一攬子交易」的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會計處理方法
對於屬於「一攬子交易」的分步處置股權至喪失控制權的情形，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。具體在母公司財務報表和合併財務報表中會計處理方法如下：
在母公司財務報表中，將每一次處置價款與所處置投資對應的帳面價值的差額確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益；對於失去控制權之後的剩餘股權，按其帳面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產，失去控制權之後的剩餘股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大影響的，按權益法的相關規定進行會計處理。
在合併財務報表中，對於失去控制權之前的每一次交易，將處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併報表中確認為其他綜合收益；在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量，處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 但原子公司重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
（3）不屬於「一攬子交易」的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會計處理方法
對於失去控制權之前的每一次交易，在母公司財務報表中將處置價款與處置投資對應的
帳面價值的差額確認為當期投資收益；在合併財務報表中將處置價款與處置投資對應的享有
該子公司淨資產份額的差額計入資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，調整留存收
益。
對於失去控制權時的交易，在母公司財務報表中，對於處置的股權，按照處置價款與處置投資對應的帳面價值的差額確認為當期投資收益；同時，對於剩餘股權，按其帳面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產。處置後的剩餘股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大影響的，按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。在合併財務報表中，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 但原子公司重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
（六）合併財務報表的編制方法
本公司以控制為基礎確定合併範圍。將擁有實質性控制權的子公司、結構化主體以及可分割主體納入合併財務報表範圍。
本公司合併財務報表按照《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》及相關規定的要求編制，合併時抵銷合併範圍內的所有重大內部交易和往來。子公司的股東權益中不屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中單獨列示。
子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合併於合併當期的年初已經發生，從合併當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表。
（七）現金及現金等價物的確定標準
本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。
本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
（八）外幣業務及外幣財務報表折算
1、外幣業務折算
本公司對涉及外幣的經濟業務，採用交易發生當月 1 日匯率（中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價的基準價）將外幣金額折算為記帳本位幣金額；資產負債表日，區分外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行會計處理：
1 ）外幣貨幣性項目，採用資產負債表日的即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，屬於與購建固定資產有關借款產生的匯兌差額，按照借款費用資本化的原則進行處理；其餘部分計入當期損益。
2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後差額作為公允價值變動（含匯率變動）處理，記入當期損益。
2、外幣財務報表折算
本公司的控股子公司、合營企業、聯營企業等，若採用與本公司不同的記帳本位幣，需對其外幣財務報表折算後，再進行會計核算及合併財務報表的編報。
1 ）資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。
2）利潤表中的收入和費用項目，採用月均匯率平均法折算。
按照上述 1 、 2 折算產生的外幣財務報表折算差額，在所有者權益項目下單獨作為「外幣報表折算差額」列示。
3）現金流量表所有項目，採用月均匯率平均法折算。 「匯率變動對現金的影響額」在現金流量表中單獨列示。
（九）金融工具
（1 ）金融工具的分類、確認和計量
金融工具劃分為金融資產或金融負債。
金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類取決於本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。
金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）以及其他金融負債。
本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債。
本公司金融資產或金融負債初始確認按公允價值計量。後續計量則分類進行處理：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤餘成本計量。
本公司金融資產或金融負債後續計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理： ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益； 在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 ②可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。
（2）金融資產轉移的確認依據和計量方法
本公司金融資產轉移的確認依據：金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金融資產。
本公司金融資產轉移的計量：金融資產滿足終止確認條件，應進行金融資產轉移的計量，即將所轉移金融資產的帳面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將終止確認部分的帳面價值與終止確認部分的收到對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。
（3）金融負債終止確認條件
本公司金融負債終止確認條件：金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。
（4）金融資產和金融負債的公允價值確認方法
本公司對金融資產和金融負債的公允價值的確認方法：如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。
估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。採用估值技術時，優先最大程度使用市場參數，減少使用與本公司及其子公司特定相關的參數。
（5）金融資產減值
本公司在資產負債日對除以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行減值檢查，當客觀證據表明金融資產發生減值，則應當對該金融資產進行減值測試，以根據測試結果計提減值準備。
本公司對應收款項減值詳見「本附註四之十應收款項」部分。
本公司持有至到期投資發生減值時，將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。可供出售金融資產發生減值時，將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
本公司各類可供出售金融資產減值的認定標準包括下列各項：
①發行方或債務人發生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；
③債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；
⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；
⑦權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；
⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
（十）應收款項
本公司應收款項主要包括應收帳款、長期應收款和其他應收款。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了減值的，本公司根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。
（1 ）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據或金額標準 單筆款項達某類應收款項餘額10%及以上的款項
單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法 根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認
（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：
按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法 帳齡分析法
組合 1 帳齡分析法
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備情況如下：
帳齡 應收帳款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%）
1 年以內（含 1 年） 1 1
1 至 2 年 5 5
2 至 3 年 30 30
3 至 4 年 50 50
4 至 5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款
單項計提壞帳準備的理由 除去單項金額重大並單獨計提的應收款項和按組合計提之外的款項
壞帳準備的計提方法 根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認
（十一）存貨
1、存貨的分類
存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委託加工材料、包裝物、低值易耗品、在產品、自製半成品、產成品（庫存商品）等。
2、發出存貨的計價方法
存貨發出時，生產型企業採取加權平均法確定其發出的實際成本、貿易類企業採取個別計價法確定其發出的實際成本。
3、存貨可變現淨值的確定依據
資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，並按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。
存貨可變現淨值的確定依據： ①產成品可變現淨值為估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後金額； ②為生產而持有的材料等，當用其生產的產成品的可變現淨值高於成本時按照成本計量；當材料價格下降表明產成品的可變現淨值低於成本時，可變現淨值為估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定。 ③持有待售的材料等，可變現淨值為市場售價。
4、存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品採用一次攤銷法攤銷。包裝物採用一次轉銷法攤銷。
（十二）長期股權投資
1、初始投資成本確定
（1 ）對於企業合併取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合併，應當按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額確認為初始成本；非同一控制下的企業合併，應當按購買日確定的合併成本確認為初始成本；
（2）以支付現金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；
（3）以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的公允價值；
（4）非貨幣性資產交換取得或債務重組取得的，初始投資成本根據準則相關規定確定。
2、後續計量及損益確認方法
長期股權投資後續計量分別採用權益法或成本法。採用權益法核算的長期股權投資，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，並調整長期股權投資。當宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，應當調整長期股權投資及所有者權益項目。
採用成本法核算的長期股權投資，除追加或收回投資外，帳面價值一般不變。當宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，確認投資收益。
長期股權投資具有共同控制、重大影響的採用權益法核算，具有控制的採用成本法核算。
3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準
（1 ）確定對被投資單位具有共同控制的判斷標準：兩個或多個合營方按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。
（2）確定對被投資單位具有重大影響的判斷標準：當持有被投資單位 20%以上至 50%的表決權股份時，具有重大影響。或雖不足 20%，但符合下列條件之一時，具有重大影響：①.在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表；
②.參與被投資單位的政策制定過程；
③.向被投資單位派出管理人員；
④.被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；
⑤.其他能足以證明對被投資單位具有重大影響的情形。
（十三）投資性房地產
1 ．投資性房地產標準
本公司投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，主要包括：已出租的土地使用權、已出租的建築物和持有並準備增值後轉讓的土地使用權。
2．初始投資
本公司投資性房地產按照成本進行初始計量。
3．後續計量
本公司投資性房地產以成本模式進行後續計量，其折舊或攤銷比照後述「固定資產」、 「無形資產」相應政策。
（十四）固定資產
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認：
①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
②該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、固定資產分類和折舊方法
本公司固定資產主要分為：房屋建築物、機器設備、電子設備、運輸設備等；折舊方法採用年限平均法。根據各類固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地之外，本公司對所有固定資產計提折舊。
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
一、房屋、建築物 年限平均法 10-35 3-5 9.7-2.71
二、機械設備 年限平均法 5-11 3-5 19.4-8.64
三、動力電器設備 年限平均法 11 3-5 8.82-8.64
四、運輸設備 年限平均法 8 3-5 12.13-11.88
五、自動化儀器儀表 年限平均法 8 3-5 12.13-11.88
六、工具及其他生產用具 年限平均法 11 3-5 8.82-8.64
七、專用設備 年限平均法 9 3-5 10.78-10.56
3、融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
融資租入固定資產的認定依據：實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。具體認定依據為符合下列一項或數項條件的： ①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人； ②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權； ③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分； ④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值； ⑤租賃資產性質特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。
融資租入固定資產的計價方法：融資租入固定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入帳價值；
融資租入固定資產後續計價採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提折舊。
（十五）在建工程
1、在建工程的類別
本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。
2、在建工程結轉固定資產的標準和時點
本公司在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：
（1 ） 固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；
（2） 已經試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；
（3） 該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；
（4） 所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。
（十六）借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2、資本化金額計算方法
資本化期間：指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。
暫停資本化期間：在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，應當暫停借款費用的資本化期間。
資本化金額計算： ①借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定； ②佔用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率； ③借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。實際利率法是根據借款實際利率計算其攤餘折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前帳面價值所使用的利率。
（十七）無形資產
1、無形資產的計價方法
本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。
本公司無形資產後續計量，分別為： ①使用壽命有限無形資產採用直線法攤銷，並在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。 ②使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行覆核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產使用壽命估計
本公司對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素： ①運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息； ②技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計； ③以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；④現在或潛在的競爭者預期採取的行動； ⑤為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力； ⑥對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等； ⑦與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。
3、使用壽命不確定的判斷依據
本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。
使用壽命不確定的判斷依據： ①來源於合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限； ②綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。
每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行覆核，主要採取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎覆核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等確定。4、內部研開項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出資本化的具體條件
內部研發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1 ）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
劃分內部研發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
本公司將開發階段借款費用符合資本化條件的予以資本化，計入內部研發項目資本化成本。
（十八）長期資產減值
本公司長期資產主要指長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程等資產。
1、長期資產減值測試方法
資產負債表日，本公司對長期資產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額，按帳面價值與可收回金額孰低計提減值準備。
可收回金額按照長期資產的公允價值減去處置費用後的淨額與長期資產預計未來現金流量的現值之間孰高確定。長期資產的公允價值淨額是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬於該長期資產處置費用的金額確定。
本公司在確定公允價值時優先考慮銷售協議價格，其次如不存在銷售協議價格但存在資產活躍市場或同行業類似資產交易價格，按照市場價格確定；如按照上述規定仍然無法可靠估計長期資產的公允價值，以長期資產預計未來現金流量的現值作為其可收回金額。
本公司在確定長期資產預計未來現金流量現值時： ①其現金流量分別根據資產持續使用過程中以及最終處置時預計未來現金流量進行測算，主要依據公司管理層批准的財務預算或預測數據，以及預測期之後年份的合理增長率為基礎進行最佳估計確定。預計未來現金流量充分考慮歷史經驗數據及外部環境因素的變化等確定。 ②其折現率根據資產負債日與預測期間相同的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定。
2、長期資產減值的會計處理方法
本公司對長期資產可收回金額低於其帳面價值的，應當將長期資產帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應長期資產的減值準備。相應減值資產折舊或攤銷費用在未來期間作相應調整。減值損失一經計提，在以後會計期間不再轉回。
（十九）職工薪酬
1、職工薪酬分類
本公司將為獲取職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償確定為職工薪酬。
本公司對職工薪酬按照性質或支付期間分類為短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2、職工薪酬會計處理方法
（1 ）短期薪酬會計處理：在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債， 並計入當期損益或相關資產成本；
（2）離職後福利會計處理：根據本公司與職工就離職後福利達成的協議、制定章程或辦法
等，將是否承擔進一步支付義務的離職福利計劃分類為設定提存計劃或設定受益計劃兩種類
型。 ①設定提存計劃按照向獨立的基金繳存固定費用確認為負債，並計入當期損益或相關資
產成本； ②設定受益計劃採用預期累計福利單位法進行會計處理。具體為：本公司將根據預
期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務折合為離職時點的終值；之後
歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。
（3）辭退福利會計處理：滿足辭退福利義務時將解除勞動關係給予的補償一次計入當期損益。
（4）其他長期職工福利會計處理：根據職工薪酬的性質參照上述會計處理原則進行處理。
（二十）收入
1、銷售商品
本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入： ①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； ②既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； ③收入的金額能夠可靠地計量； ④相關的經濟利益很可能流入企業； ⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。
2、提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。本公司根據實際成本佔預計總成本的比例確定完工進度，在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： ①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本； ②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
（二十一）政府補助
1、政府補助類型
政府補助主要包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助兩種類型。
2、政府補助會計處理
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益；按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，分別下列情況處理： ①用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益； ②用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
3、區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準
本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助。
本公司取得的除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。4、與政府補助相關的遞延收益的攤銷方法以及攤銷期限的確認方法
本公司取得的與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產可供使用時起，按照相關資產的預計使用期限，將遞延收益平均分攤轉入當期損益。
5、政府補助的確認時點
按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認。
除按照應收金額計量的政府補助外的其他政府補助，在實際收到補助款項時予以確認。
（二十二）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認：
1 、根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2、遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。
3、對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。
（二十三）重要會計政策和會計估計變更
本公司本報告期內無重要的會計政策和會計估計變更。
四、稅項
（一）主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據 稅率
增值稅 應稅收入 17%
營業稅 租金收入 5%
城市維護建設稅 繳納流轉稅額 7%
企業所得稅 應納稅所得額 15%、 25%、 35%、 13%
其中：存在不同企業所得稅稅率納稅主體的披露：
納稅主體名稱 所得稅稅率（%） 備註
寧夏東方鉭業股份有限公司 15.00 寧財（稅）發【2015】 72 號
寧夏東方超導科技有限公司 15.00 寧財（稅）發【2015】 72 號
寧夏有色金屬進出口有限公司 25.00
北京鑫歐科技發展有限責任公司 25.00
東方鉭業香港有限公司 13.00
中色東方非洲有限公司 35.00
（二）稅收優惠及批文
1 、 企業所得稅：根據寧財（稅）發【2015】 72 號文件，本公司及子公司寧夏東方超導科技有限公司被評定為高新技術企業，按照有關稅收優惠政策，本公司按 15%的優惠稅率徵收企業所得稅。
2、增值稅： 按財政部、國家稅務總局財稅[2002]7 號「關於進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知」，自 2002 年 1 月 1 日起出口產品免徵生產銷售環節增值稅，內銷產品按產品銷售收入 17%的稅率計算銷項稅額，並按「免、抵、退」辦法計算應交增值稅或應退增值稅。 另外， 根據財政部、國家稅務總局聯合下發的財稅 [2003]222 號《關於調整出口貨物退稅率的通知》的有關規定，自 2004 年 1 月 1 日起，本公司主導產品鉭粉、鉭絲的出口退稅率由原執行的 17%調整為 13%。根據財政部、國家稅務總局聯合下發的財稅 [2007]90 號《關於調整部分商品出口退稅率的通知》的有關規定，自 2007 年 7 月 1 日起鉭絲的出口退稅率由 13%調整為 5%。根據財政部、國家稅務總局聯合下發的財稅[2008]138 號《關於提高部分商品出口退稅率的通知》的有關規定，自 2008 年 11 月 1 日起鉭絲的出口退稅率由 5%調整為 13%。 2009 年 3 月 27 日，財政部、國家稅務總局聯合發出《關於提高輕紡電子信息等商品出口退稅率的通知》財稅[2009]43 號，從 2009 年 4 月 1 日開始，將提高部分商品的出口退稅率。公司其他鉭絲、其他鍛軋鉭及其製品列入了這一調整範圍，即出口退稅率由 5%提高到 9%。
五、合併財務報表項目注釋
1、貨幣資金
項目 期末餘額 期初餘額
庫存現金 11,889.16 55,508.84
銀行存款 521,521,870.67 219,062,038.79
其他貨幣資金 4,738,775.20 15,767,345.70
合計 526,272,535.03 234,884,893.33
其中:存放在境外的款項總額 15,151,971.68 14,369,078.70
受限制的貨幣資金明細如下：
項目 期末餘額 期初餘額
保函保證金 4,738,775.20
信用證保證金 3,873,979.20
合計 4,738,775.20 3,873,979.20
2、應收票據
（1 ） 應收票據分類列示：
項目 期末餘額 期初餘額
銀行承兌票據 105,965,924.50 98,711,255.30
商業承兌票據 14,720,951.18 34,858,016.36
合計 120,686,875.68 133,569,271.66
（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 91,646,387.74
商業承兌票據 3,927,285.30
合計 95,573,673.04
3、應收帳款
（1 ）應收帳款分類披露：
期末餘額
類別 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例(%) 金額 計提比例 帳面價值
(%)
1. 單項金額重大並單項計提壞 25,631,417.57 8.55 25,631,417.57 100.00
帳準備的應收帳款
2. 按信用風險特徵組合計提壞 270,456,294.02 90.24 33,553,064.50 12.41 236,903,229.52
帳準備的應收帳款
3. 單項金額雖不重大但單項計 3,635,943.40 1.21 3,635,943.40 100.00
提壞帳準備的應收帳款
合計 299,723,654.99 100.00 62,820,425.47 20.96 236,903,229.52
期初餘額
類別 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例(%) 金額 計提比例 帳面價值
(%)
1. 單項金額重大並單項計提壞 13,407,327.97 3.42 13,407,327.97 100.00
帳準備的應收帳款
2. 按信用風險特徵組合計提壞 378,203,167.05 96.57 32,382,195.12 8.56 345,820,971.93
帳準備的應收帳款
3. 單項金額雖不重大但單項計 36,797.10 0.01 35,297.10 95.92 1,500.00
提壞帳準備的應收帳款
合計 391,647,292.12 100.00 45,824,820.19 11.70 345,822,471.93
單項金額重大並單獨進行減值測試的應收帳款
應收帳款內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比 確定依據與原因
例%
江蘇科捷鋰電池有限公司 13,407,327.97 13,407,327.97 100.00 預計無法收回
成都晶元新材料技術有限公司 12,224,089.60 12,224,089.60 100.00 預計無法收回
合計 25,631,417.57 25,631,417.57
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款情況：
帳 齡 期末餘額
應收帳款 壞帳準備 計提比例%
帳 齡 期末餘額
應收帳款 壞帳準備 計提比例%
1 年以內 204,965,839.01 2,049,658.39 1.00
1 至 2 年 18,851,838.40 942,591.93 5.00
2 至 3 年 19,416,946.93 5,825,084.09 30.00
3 至 4 年 1,238,535.73 619,267.87 50.00
4 至 5 年 9,333,358.60 7,466,686.87 80.00
5 年以上 16,649,775.35 16,649,775.35 100.00
合計 270,456,294.02 33,553,064.50
單項金額不重大但單獨進行減值測試的應收帳款
單位名稱 帳面餘額 壞帳準備 計提比 確定依據與原因
例%
日本精美科技有限公司 1,693,147.30 1,693,147.30 100.00 公司無法聯繫預計無法收回
寧夏寧電光伏材料有限公司 1,267,499.00 1,267,499.00 100.00 涉訴，預計無法收回
山西天能科技股份有限公司 640,000.00 640,000.00 100.00 涉訴，預計無法收回
蘭谿市瑞康五金機械製造有 35,297.10 35,297.10 100.00 產品質量分歧無法收回
限公司
合計 3,635,943.40 3,635,943.40
（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：本期計提壞帳準備金額 17,001,567.34 元。（3）本期實際核銷的應收帳款情況：
項目 核銷金額
實際核銷的應收帳款 6,756.12
其中，報告期重要的應收帳款核銷情況：
單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關
聯交易產生
貴州航天凱天科技有 銷售商品款 1,066.00 無法收回 公司經理辦公會 否
限責任公司
南陽瑞普電子有限公 銷售商品款 1,043.56 無法收回 公司經理辦公會 否
司
常州市金珂照明電器 銷售商品款 1,004.00 無法收回 公司經理辦公會 否
廠
其他單位 銷售商品款 3,642.56 無法收回 公司經理辦公會 否
合計 — 6,756.12 — — —
（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：
本報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額 97,859,954.71 元，佔應收帳
款期末餘額合計數的比例 32.65%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額 14,487,982.24 元。
4、預付款項
（1 ）預付款項按帳齡列示：
帳齡分析 年末數 年初數
金額 比例% 壞帳準備 金額 比例% 壞帳準備
1 年以內 17,769,378.71 75.78 173,991.65 8,039,400.54 61.12 2,071,749.26
1-2 年 2,306,284.83 9.84 2,207,784.76 254,924.45 1.94 7,900.00
2-3 年 254,924.45 1.09 47,400.00 1,005,276.37 7.64 289,476.90
3 年以上 3,115,442.99 13.29 2,964,730.72 3,853,406.21 29.30 3,085,326.96
合計 23,446,030.98 100.00 5,393,907.13 13,153,007.57 100.00 5,454,453.12
（2）預付款項期末餘額前五名單位情況：
單位名稱 期末餘額 佔預付款項期末餘 未結算原因
額合計數的比例（%）
CRONIMET Central 9,892,282.70 42.19 貨物尚未提供
Africa AG
ETHIOPIAN MINERAL,
PETROLEUM AND BIO-FUEL 4,933,958.59 21.04 貨物尚未提供
CORPORATION
AD 國際貿易有限公司 2,206,953.62 9.41 貨物來源存在爭議，調查期間貨物所
有權存在爭議
寶雞市創信金屬材料有 1,195,917.00 5.10 貨物尚未提供
限公司
連雲港崇誠國際貿易有 1,360,000.00 5.80 尚未結算
限公司
合計 19,589,111.91 83.54 —
5、其他應收款
（1 ）其他應收款分類披露：
期末餘額
類 別 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
1. 單項金額重大並單項計提壞帳 793,261.76 29.63 793,261.76
準備的其他應收款
2. 按信用風險特徵組合計提壞帳 1,749,841.93 65.37 351,743.72 20.1 1,398,098.21
準備的其他應收款
3. 單項金額雖不重大但單項計提 133,759.27 5.00 20,733.37 15.5 113,025.9
壞帳準備的其他應收款
合計 2,676,862.96 100.00 372,477.09 13.91 2,304,385.87
期初餘額
類 別 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例(%) 金額 計提比例 帳面價值
(%)
1. 單項金額重大並單項計提壞帳準 2,836,591.32 56.91 2,836,591.32
備的其他應收款
2. 按信用風險特徵組合計提壞帳準 2,019,747.20 40.52 292,418.30 14.48 1,727,328.90
備的其他應收款
3. 單項金額雖不重大但單項計提壞 128,310.52 2.57 20,733.37 16.16 107,577.15
帳準備的其他應收款
期初餘額
類 別 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例(%) 金額 計提比例 帳面價值
(%)
合計 4,984,649.04 100.00 313,151.67 6.28 4,671,497.37
期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款情況：
單位名稱 期末餘額
其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由
國家儲備中心保證金 500,000.00 無壞帳風險
免徵城鎮土地使用稅退回 293,261.76 無壞帳風險
合計 793,261.76 —
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款情況：
帳 齡 期末餘額
其他應收款 壞帳準備 計提比例（%）
1 年以內 1,247,132.67 12,471.33 1.00
1 至 2 年 101,923.27 5,096.16 5.00
2 至 3 年 24,049.65 7,214.90 30.00
3 至 4 年 16,728.00 8,364.00 50.00
4 至 5 年 207,055.07 165,644.06 80.00
5 年以上 152,953.27 152,953.27 100.00
合計 1,749,841.93 351,743.72
期末單項金額不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款情況：
單位名稱 期末餘額
其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由
出口退稅 100,740.90 無壞帳風險
房屋押金 8,324.40 無壞帳風險
備用金 20,733.37 20,733.37 100.00 員工離職無法收回
代繳社保 3,960.60 無壞帳風險
合計 133,759.27 20,733.37
（2）本期實際核銷的其他應收款情況：
項目 核銷金額
實際核銷的應收帳款 8,400.00
其中，報告期重要的應收帳款核銷情況：
單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關
聯交易產生
周鑑 備用金 8,400.00 無法收回 公司經理辦公會 否
合計 — 8,400.00 — — —
（3）其他應收款按款項性質分類情
款項性質 期末帳面餘額 期初帳面餘額
免徵城鎮土地使用稅退回 293,261.76 2,836,591.32
保證金 1,000,000.00 469,866.44
出口退稅 100,740.90 79,028.43
個人備用金 763,235.64 1,121,191.08
其他 519,624.66 477,971.77
合計 2,676,862.96 4,984,649.04
（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：
佔其他應收款 壞帳準備期
單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡 期末餘額合計 末餘額
數的比例（%）
蘇州鑫之海企業管理 投標保證金 500,000.00 1 年以內 18.68 5,000.00
諮詢有限公司
國儲投標保證金 投標保證金 500,000.00 1 年以內 18.68
王元培 個人備用金 319,142.83 1 年以內、 1-2 年 11.92 5,317.12
城鎮土地使用稅免徵 免徵稅款 293,261.76 1 年以內 10.96
內蒙古高級人民法院 訴訟費 198,692.00 3-4 年、 4-5 年 7.42 157,453.60
合計 — 1,811,096.59 — 67.66 167,770.72
6、存貨
（1 ）存貨分類：
項目 期末餘額 期初餘額
帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值
原材料 91,516,402.48 4,781,480.71 86,734,921.77 224,568,601.08 57,688,876.89 166,879,724.19
在產品 429,059,423.39 169,641,858.59 259,417,564.80 629,877,117.03 245,130,473.07 384,746,643.96
庫存商品 139,428,565.85 24,790,152.87 114,638,412.98 142,800,169.75 25,658,178.77 117,141,990.98
委託加工物 3,044,677.92 3,044,677.92
資
合計 663,049,069.64 199,213,492.17 463,835,577.47 997,245,887.86 328,477,528.73 668,768,359.13
（2）存貨跌價準備：
項目 期初餘額 本期增加金額 本期減少金額 期末餘額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 57,688,876.89 608,496.45 53,515,892.63 4,781,480.71
在產品 245,130,473.07 6,415,126.97 81,903,741.45 169,641,858.59
庫存商品 25,658,178.77 28,432,993.22 29,301,019.12 24,790,152.87
合計 328,477,528.73 35,456,616.64 164,720,653.20 199,213,492.17
7、其他流動資產
項 目 期末餘額 期初餘額
增值稅 5,919,614.33 15,110,113.15
企業所得稅 5,559,624.14 5,507,735.69
項 目 期末餘額 期初餘額
合計 11,479,238.47 20,617,848.84
8、可供出售金融資產
（1 ）可供出售金融資產情況：
項目 期末餘額 期初餘額
帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
可供出售債務工具：
可供出售權益工具： 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00
其中：按公允價值計量的
按成本計量的 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00
合計 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00
（2）期末按成本計量的可供出售金融資產情況：
被投資單位 帳面餘額
期初 本期增加 本期減少 期末
西北亞奧信息技術股份公司 7,000,000.00 7,000,000.00
西部電子商務股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00
北京寧夏大廈有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
銀川經濟技術開發區投資控股有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合計 23,350,000.00 23,350,000.00
（續）
減值準備 在被投資 本期
被投資單位 期初 本期 本期 期末 單位持股 現金
增加 減少 比例（%） 紅利
西北亞奧信息技術股份公司 7,000,000.00 7,000,000.00 14.00
西部電子商務股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 10.71
北京寧夏大廈有限公司 900,000.00 900,000.00 2.12
銀川經濟技術開發區投資控股有限 3.28
公司
合計 11,250,000.00 11,250,000.00
（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況：
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 其他 合計
期初已計提減值餘額 11,250,000.00 11,250,000.00
本期計提
其中：從其他綜合收益轉入
本期減少
其中：期後公允價值回升轉回
期末已計提減值餘額 11,250,000.00 11,250,000.00
9、長期股權投資
本期增減變動
被投資單位 期初餘額 減值準備 追加 減少 權益法下確認 其他綜合收
投資 投資 的投資損益 益調整
一、聯營企業
福建南平鉭鈮礦業開 13,307,822.50 1,367,965.13 487,091.23
-
發有限公司
重慶盛鎂鎂業有限公 12,146,085.17 1,826,182.17
-
司
合計 25,453,907.67 1,367,965.13 -2,313,273.40
續表
本期增減變動 減值準備期
被投資單位 其他權 宣告發放現金 計提減值 其他 期末餘額 末餘額
益變動 股利或利潤 準備
一、聯營企業
福建南平鉭鈮礦業開發 12,820,731.27 1,367,965.13
有限公司
重慶盛鎂鎂業有限公司 10,319,903.00
合計 23,140,634.27 1,367,965.13
10、投資性房地產
（1 ）採用成本計量模式的投資性房地產：
項目 房屋、建築物 合計
一、帳面原值
1.期初餘額 16,624,526.13 16,624,526.13
2.本期增加金額 622,047.14 622,047.14
（1）外購
（2）存貨/固定資產/在建工程轉入 622,047.14 622,047.14
（3）企業合併增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末餘額 17,246,573.27 17,246,573.27
二、累計折舊和累計攤銷
1.期初餘額 2,744,441.07 2,744,441.07
2.本期增加金額 693,653.97 693,653.97
（1）計提或攤銷 693,653.97 693,653.97
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末餘額 3,438,095.04 3,438,095.04
三、減值準備
項目 房屋、建築物 合計
1.期初餘額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末餘額
四、帳面價值
1.期末帳面價值 13,808,478.23 13,808,478.23
2.期初帳面價值 13,880,085.06 13,880,085.06
11、固定資產
（1 ）固定資產情況：
項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 辦公設備 合計
一、帳面原值：
1.期初餘額 967,831,007.05 1,830,101,792.33 18,552,916.83 12,276,450.26 2,828,762,166.47
2.本期增加金額 23,689,351.77 44,773,347.26 132,450.77 201,934.38 68,797,084.18
（1）購置 22,526,494.80 38,720,606.10 100,523.34 201,934.38 61,549,558.62
（2）在建工程轉入 1,162,856.97 6,052,741.16 7,215,598.13
（3） 其他 31,927.43 31,927.43
3.本期減少金額 28,695,406.50 52,298,711.68 1,188,879.68 426,767.82 82,609,765.68
（1）處置或報廢 28,695,406.50 52,298,711.68 1,188,879.68 426,767.82 82,609,765.68
4.期末餘額 962,824,952.32 1,822,576,427.91 17,496,487.92 12,051,616.82 2,814,949,484.97
二、累計折舊
1.期初餘額 248,417,241.71 1,015,609,710.00 12,248,910.90 10,910,979.86 1,287,186,842.47
2.本期增加金額 37,283,236.77 138,188,152.18 1,443,891.02 658,072.08 177,573,352.05
（1）計提 37,283,236.77 138,188,152.18 1,443,891.02 658,072.08 177,573,352.05
3.本期減少金額 2,564,352.53 18,790,734.41 865,678.04 351,868.72 22,572,633.70
（1）處置或報廢 2,564,352.53 18,790,734.41 865,678.04 351,868.72 22,572,633.70
4.期末餘額 283,136,125.95 1,135,007,127.77 12,827,123.88 11,217,183.22 1,442,187,560.82
三、減值準備
1.期初餘額 49,521,907.70 65,467,414.31 509,578.43 18,675.66 115,517,576.10
2.本期增加金額 32,566,270.90 211,597.24 32,777,868.14
（1）計提 32,566,270.90 211,597.24 32,777,868.14
3.本期減少金額 149,545.71 614,676.94 31,376.87 795,599.52
（1）處置或報廢 149,545.71 614,676.94 31,376.87 795,599.52
4.期末餘額 49,372,361.99 97,419,008.27 689,798.80 18,675.66 147,499,844.72
四、帳面價值
1.期末帳面價值 630,316,464.38 590,150,291.87 3,979,565.24 815,757.94 1,225,262,079.43
項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 辦公設備 合計
2.期初帳面價值 669,891,857.64 749,024,668.02 5,794,427.50 1,346,794.74 1,426,057,747.90
（2）通過經營租賃租出的固定資產：
項目 期末帳面價值
房屋及建築物 7,826,306.85
機器設備 1,925,767.40
運輸工具 7,775.71
辦公設備 13,312.39
合計 9,773,162.35
（3）未辦妥產權證書的固定資產情況：
項目 帳面原值 未辦妥產權證書的原因
房屋建築物 128,437,977.95 相關資料已提交，產權正在辦理中
12、在建工程（1 ）在建工程情況:
期末餘額 期初餘額
項目 帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
含氨廢水中和沉降 2,607,557.64 2,607,557.64
其他技改工程 919,464.79 919,464.79 9,100,384.90 9,100,384.90
合計 919,464.79 919,464.79 11,707,942.54 11,707,942.54
（2）重要在建工程項目本期變動情況：
預算數 本期增加金 本期轉入固 本期其他減
項目名稱 （萬 期初餘額 額 定資產金額 少金額 期末餘額
元）
合計 11,707,942.54 1,037,263.08 7,215,598.13 4,610,142.70 919,464.79
其中： 含氨廢水中和 298.00 2,607,557.64 2,607,557.64
沉降
續表
項目名稱 工程累計投入佔 工程進 利息資本化 其中：本期利息 本期利息 資金
預算比例（%） 度% 累計金額 資本化金額 資本化率% 來源
合 計
其中： 含氨廢水中和沉 87.50 100.00 自籌
降
13、無形資產
項目 土地使用權 專利權 專有權 商標權 非專利技術 合計
一、帳面原
值
1、期初餘額 79,736,035.89 62,743,676.50 66,848,138.12 14,660,000.00 2,500,000.00 226,487,850.51
2、本期增加
金額
項目 土地使用權 專利權 專有權 商標權 非專利技術 合計
（1）購置
（2）內部研
發
（3）企業合
並增加
3、本期減少
金額
（1）處置
4、期末餘額 79,736,035.89 62,743,676.50 66,848,138.12 14,660,000.00 2,500,000.00 226,487,850.51
二、累計攤
銷
1、期初餘額 8,125,195.08 15,010,788.84 15,128,080.15 6,230,500.04 1,250,000.00 45,744,564.11
2、本期增加 1,710,567.40 7,254,312.41 5,684,813.63 1,466,000.00 250,000.00 16,365,693.44
金額
（1）計提 1,710,567.40 7,254,312.41 5,684,813.63 1,466,000.00 250,000.00 16,365,693.44
3、本期減少
金額
（1）處置
4、期末餘額 9,835,762.48 22,265,101.25 20,812,893.78 7,696,500.04 1,500,000.00 62,110,257.55
三、減值準
備
1、期初餘額
2、本期增加 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85
金額
（1）計提 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85
3、本期減少
金額
（1）處置
4、期末餘額 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85
四、帳面價
值
1、期末帳面 69,900,273.41 36,430,940.91 42,639,950.83 6,963,499.96 1,000,000.00 156,934,665.11
價值
2、期初帳面 71,610,840.81 47,732,887.66 51,720,057.97 8,429,499.96 1,250,000.00 180,743,286.40
價值
註：本期攤銷金額為 16,365,693.44 元。
14、開發支出
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初餘額 內部開發支出 其他 確認為無形 轉入當期損 期末餘額
支出 資產 益
其他 6,512,646.51 32,434,901.03 31,232,888.55 7,714,658.99
合計 6,512,646.51 32,434,901.03 31,232,888.55 7,714,658.99
15、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
未經抵銷的遞延所得稅資產
項目 期末餘額 期初餘額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 1,167,308.81 291,753.10 493,521,640.53 74,087,433.88
內部交易未實現利潤 4,494,998.64 674,249.80
合計 1,167,308.81 291,753.10 498,016,639.17 74,761,683.68
16、其他非流動資產
項目 期末金額 期初金額
預付工程設備款 2,706,458.83 2,501,739.21
合計 2,706,458.83 2,501,739.21
17、短期借款
項目 期末餘額 期初餘額
質押借款
抵押借款
保證借款 700,000,000.00 400,000,000.00
信用借款 300,000,000.00
合計 700,000,000.00 700,000,000.00
18、應付帳款（1 ）應付帳款列示：
項目 期末餘額 期初餘額
原材料 59,550,027.34 39,834,416.71
工程款 9,338,363.07 26,641,561.75
代理出口貨款 2,661,251.62 18,062,603.42
加工修理 11,716,308.33 16,834,316.51
設備 711,229.10 10,154,492.65
其他 1,140,810.66 1,291,947.92
合計 85,117,990.12 112,819,338.96
（2）帳齡超過 1 年的重要應付帳款
項目 期末餘額 未償還或未結轉的原因
寧夏隆鼎電力有限公司 1,022,072.87 工程未結算
北京有色金屬研究總院 848,315.11 對方未催收
合計 1,870,387.98
19、預收款項（1 ）預收款項列示：
項目 期末餘額 期初餘額
貨款 13,023,032.91 9,441,755.01
服務費 8,214.29 160,000.00
合計 13,031,247.20 9,601,755.01
（2）帳齡超過 1 年的重要預收款項
項目 期末餘額 未償還或結轉的原因
北京大學 2,580,000.00 貨物尚未提供
合計 2,580,000.00
20、應付職工薪酬（1 ）應付職工薪酬列示：
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
一、短期薪酬 1,148,933.98 131,467,673.03 131,513,987.16 1,102,619.85
二、離職後福利-設定提存計劃 102,815.29 20,117,894.47 18,811,717.70 1,408,992.06
三、辭退福利
四、一年內到期的其他福利 12,321.36 12,321.36
合計 1,251,749.27 151,597,888.86 150,338,026.22 2,511,611.91
（2）短期薪酬列示：
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
1、工資、獎金、津貼和補貼 97,373,882.27 97,373,882.27
2、職工福利費 15,087,298.95 15,087,298.95
3、社會保險費 600,781.20 8,438,446.65 9,016,542.97 22,684.88
其中：醫療保險費 493,762.02 7,169,120.74 7,641,581.03 21,301.73
工傷保險費 73,839.25 941,112.55 1,014,515.67 436.13
生育保險費 33,179.93 328,213.36 360,446.27 947.02
4、住房公積金 6,894.70 8,228,259.00 7,638,173.00 596,980.70
5、工會經費和職工教育經費 541,258.08 1,991,034.93 2,049,338.74 482,954.27
6、短期帶薪缺勤
7、短期利潤分享計劃
8、其他 348,751.23 348,751.23
合計 1,148,933.98 131,467,673.03 131,513,987.16 1,102,619.85
（3）設定提存計劃列示：
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
1、基本養老保險 66,734.15 18,524,182.79 17,324,342.34 1,266,574.60
2、失業保險費 36,081.14 1,593,711.68 1,487,375.36 142,417.46
3、企業年金繳費
合計 102,815.29 20,117,894.47 18,811,717.70 1,408,992.06
21、應交稅費
項目 期末餘額 期初餘額
增值稅 26,796.57
營業稅 155,477.26
企業所得稅 1,268,274.68 1,282,415.95
個人所得稅 518,640.70 320,970.31
城市維護建設稅 86,203.61 351,216.18
房產稅 1,751,463.62 1,722,997.11
土地使用稅 615,501.96 886,112.76
教育費附加 61,574.02 250,868.71
水利建設基金 137,152.97 294,916.91
其他稅費 60,018.52 81,209.90
合計 4,525,626.65 5,346,185.09
22、應付利息
項目 期末餘額 期初餘額
分期付息到期還本的長期借款利息 419,756.95 750,381.94
短期借款應付利息 930,416.67 948,680.56
合計 1,350,173.62 1,699,062.50
23、其他應付款（1 ）按款項性質列示其他應付款
項目 期末餘額 期初餘額
往來款 5,491,400.37
服務費 558,000.00
個人款項 61,282.97 11,483.60
押金 476,934.00 196,384.00
保險 1,487,959.18 78,986.14
其他 2,238,926.76 865,963.42
合計 4,265,102.91 7,202,217.53
（2）帳齡超過 1 年的重要其他應付款
項目 期末餘額 未償還或結轉的原因
中南大學高導抗斷脆協作費 360,000.00 課題尚未完成
合計 360,000.00
24、一年內到期的非流動負債
項 目 期末餘額 期初餘額
1 年內到期的長期借款 450,000,000.00 350,000,000.00
1 年內到期的應付債券
1 年內到期的長期應付款
合計 450,000,000.00 350,000,000.00
25、長期借款
項目 期末餘額 期初餘額 利率期間
質押借款
抵押借款
保證借款 450,000,000.00 2.65%-5.4625%
信用借款
合計 450,000,000.00
26、長期應付款
項 目 期末餘額 期初餘額
國債專項資金借款 2,141,127.25 2,072,727.25
合計 2,141,127.25 2,072,727.25
27、專項應付款
項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 形成原
因
射頻超導腔的研發和產業化撥款 3,000,000.00 3,000,000.00 撥款
收財政廳撥新能源專項款 4,460,000.00 4,460,000.00 撥款
收射頻超導腔的成果轉化 900,000.00 900,000.00 撥款
收產業鏈項目撥款（細直徑鉭絲高 8,000,000.00 8,000,000.00 撥款
技術產業化示範工程）
收產業鏈項目撥款（極大規模集成
電路用濺射靶材高技術產業化示範 8,000,000.00 8,000,000.00 撥款
工程）
合計 24,360,000.00 24,360,000.00
28、預計負債
項 目 期末餘額 年初餘額
未決訴訟 3,270,202.00
合 計 3,270,202.00
29、遞延收益
項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 形成原因
政府補助 48,539,334.22 7,248,570.00 14,081,315.12 41,706,589.10 政府撥款
合計 48,539,334.22 7,248,570.00 14,081,315.12 41,706,589.10 —
涉及政府補助的項目：
負債項目 期初餘額 本期新增補 本期計入營業 其他變動 期末餘額 與資產相關/
助金額 外收入金額 與收益相關
產業鏈項目撥款 18,922,869.26 4,084,815.89 14,838,053.37 與資產相關
外經貿區域發展促 3,625,536.00 632,232.00 2,993,304.00 與資產相關
進資金撥款
鈦及鈦合金無縫管 2,000,002.00 444,444.00 1,555,558.00 與資產相關
材技術改造項目
分析檢測平臺建設 1,722,208.00 344,448.00 1,377,760.00 與資產相關
項目
寧夏擔保集團撥鈦 888,860.00 222,228.00 666,632.00 與資產相關
加工材款
電容器級 NbO 粉的 1,666,656.00 333,336.00 1,333,320.00 與資產相關
成果轉化
土地搬遷補償 2,629,657.64 61,154.84 2,568,502.80 與資產相關
自治區創新發展專
項資金（高性能鉭 2,000,000.00 1,200,000.00 800,000.00 與資產相關
靶材產業化建設）
2013 年第二批自治
區創新發展專項資 1,000,000.00 400,000.00 600,000.00 與資產相關
金（化工防腐用鉭
鈮材的成果轉化）
市財政中小企業創 162,000.00 54,000.00 108,000.00 與資產相關
新項目
自治區創新發展專 400,000.00 400,000.00 與收益相關
項資金
2014 年軍工項目預 7,631,000.00 816,000.00 6,815,000.00 與收益相關
算撥款
射頻超導腔的研發 2,080,000.00 2,080,000.00 與收益相關
與產業化
02 專項撥款 1,937,000.00 1,937,000.00 與收益相關
撥射頻超導腔的成 1,000,000.00 1,000,000.00 與收益相關
果轉化項目經費
國防科技工業 2013
年基建、科研預算 466,000.00 466,000.00 與收益相關
撥款
區外專局國外技術 407,545.32 407,545.32 與收益相關
專家工薪補助
200000μ FV/g 鉭粉
的研究開發及綜合 2,300,000.00 2,300,000.00
質量提高
鈮鎢合金及其高溫 880,600.00 880,600.00
抗氧化塗層研製
2014 年度石嘴山市 50,000.00 50,000.00
專利申請資助款
太陽能矽片用高強
切割線生產工藝研 220,000.00 220,000.00
究及原料盤條開發
TA16 合金管材的研 240,000.00 240,000.00
制
石嘴山市財政局撥
付2015年失業保險 1,144,770.00 1,144,770.00
補貼金
熱處理對 TC4 鈦合
金α 片狀組織的調 30,000.00 30,000.00
控研究
收發動機緊固件項 820,000.00 209,286.39 610,713.61
目撥款
一種藥型罩用鉭合 719,200.00 719,200.00
金材料研發
2016 年「萬人計劃」 250,000.00 250,000.00
特殊經費
軍民兩用高壓鉭電
容器用鉭粉的設計 400,000.00 400,000.00
與開發
知識產權局撥付專 150,000.00 150,000.00
利經費
石嘴山市智慧財產權 44,000.00 44,000.00
局撥付專利經費
合計 48,539,334.22 7,248,570.00 13,265,315.12 816,000.00 41,706,589.10
30、股本
期初餘額 本期變動增減（＋、－） 期末餘額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 440,832,644.00 440,832,644.00
31、資本公積
項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
資本溢價（股本溢價） 1,186,190,295.56 1,186,190,295.56
其他資本公積 11,482,282.39 11,482,282.39
合計 1,197,672,577.95 1,197,672,577.95
說明：「其他資本公積」 本年增減變動的原因：資本公積增加為政府撥款轉入。
32、其他綜合收益
本期發生額
減：前期 減：
項目 期初餘額 本期所得 計入其他 所得 稅後歸屬 稅後歸 期末餘額
稅前發生 綜合收益 稅費 於母公司 屬於少
額 當期轉入 用 數股東
損益
一、以後將重分類進
損益的其他綜合收益
1、外幣財務報表 489,821.85 865,349.15 865,349.15 1,355,171.00
折算差額
二、其他綜合收益合 489,821.85 865,349.15 865,349.15 1,355,171.00
計
33、專項儲備
項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
安全生產費 7,084,541.71 7,466,122.34 4,310,174.38 10,240,489.67
合計 7,084,541.71 7,466,122.34 4,310,174.38 10,240,489.67
34、盈餘公積
項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
法定盈餘公積 119,186,159.46 119,186,159.46
任意盈餘公積金 119,186,159.46 119,186,159.46
儲備基金
企業發展基金
其他
合計 238,372,318.92 238,372,318.92
35、未分配利潤
項 目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 -432,751,270.54 204,383,041.40
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整後期初未分配利潤 -432,751,270.54 204,383,041.40
加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 29,004,856.59 -637,134,311.94
減：提取法定盈餘公積
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 -403,746,413.95 -432,751,270.54
36、營業收入和營業成本
項 目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 842,636,241.28 918,306,676.99 1,054,694,863.41 1,189,776,044.64
其他業務 28,500,986.86 27,977,563.77 26,316,662.70 20,123,264.90
合計 871,137,228.14 946,284,240.76 1,081,011,526.11 1,209,899,309.54
主營業務（分產品）
產品名稱 本年發生額 上年發生額
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
鉭鈮及其合金製品 607,406,945.62 570,470,209.49 649,633,640.69 602,214,667.37
碳化矽 37,593,481.61 54,035,137.65 126,374,547.19 179,194,748.32
能源材料 35,668,115.79 43,228,747.58 69,626,749.41 76,803,108.29
鈦及鈦合金製品 122,719,598.53 188,305,013.04 140,773,214.57 224,150,212.87
其他 39,248,099.73 62,267,569.23 68,286,711.55 107,413,307.79
合計 842,636,241.28 918,306,676.99 1,054,694,863.41 1,189,776,044.64
37、營業稅金及附加
項目 本期發生額 上期發生額
營業稅 57,762.95 610,001.07
城市維護建設稅 4,399,606.40 5,574,810.90
教育費附加 1,885,545.60 2,389,388.87
地方教育費附加 1,257,030.42 1,592,618.91
水利基金 934,262.49 744,999.11
房產稅 5,204,857.35
車船使用稅 12,177.60
土地使用稅 1,846,187.12
印花稅 344,543.14
合計 15,941,973.07 10,911,818.86
38、銷售費用
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 1,915,989.73 1,677,174.59
業務及宣傳廣告費 596,038.15 1,276,881.28
保險費 1,563,226.77 1,335,732.83
運雜費 5,898,954.73 9,242,699.96
銷售服務費 2,248,389.23 1,500,193.59
其他 2,459,580.68 3,467,523.42
合計 14,682,179.29 18,500,205.67
39、管理費用
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 33,898,343.11 35,448,599.24
辦公招待差旅費 2,835,776.70 3,582,959.39
稅費 2,533,323.34 12,585,812.57
科研技術開發費 31,232,888.55 26,878,048.46
折舊費 18,157,836.07 19,399,195.25
修理費 13,044,882.38 17,683,512.71
其他 30,483,193.82 28,227,549.75
合計 132,186,243.97 143,805,677.37
40、財務費用
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 51,428,927.65 76,078,120.53
減：利息收入 846,993.09 1,748,325.63
匯兌損失 -16,854,004.54 -14,402,397.30
減：匯兌收益
其他 234,647.99 220,875.24
合計 33,962,578.01 60,148,272.84
41、資產減值損失
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞帳損失 16,867,682.44 14,860,043.47
二、存貨跌價損失 -77,359,431.86 231,351,838.75
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失 32,777,868.14 104,164,511.97
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失 7,442,927.85
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計 -20,270,953.43 350,376,394.19
42、公允價值變動收益
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產 -3,684.37
其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益
以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融負債
按公允價值計量的投資性房地產
合計 -3,684.37
43、投資收益
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -1,735,801.45 -2,603,020.80
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的
投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投 2,265,832.82
資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益 500,000.00
處置可供出售金融資產取得的投資收益
喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得
合計 -1,235,801.45 -337,187.98
44、營業外收入
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常
性損益的金額
非流動資產處置利得合計 1,870.84 1,870.84
其中：固定資產處置利得 1,870.84 1,870.84
政府補助 13,604,576.88 28,483,456.97 13,604,576.88
重組賠償款 352,000,000.00 352,000,000.00
其他利得 795,783.47 453,745.01 795,783.47
合計 366,402,231.19 28,937,201.98 366,402,231.19
報告期計入當期損益的政府補助：
補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/
與收益相關
產業鏈項目撥款 4,084,815.89 5,658,178.81 與資產相關
外經貿區域發展促進資金撥款 632,232.00 632,232.00 與資產相關
寧夏擔保集團撥鈦加工材款 222,228.00 222,228.00 與資產相關
鈦及鈦合金無縫管材技術改造項目 444,444.00 444,444.00 與資產相關
分析檢測平臺建設項目 344,448.00 344,448.00 與資產相關
電容器級 NbO 粉的成果轉化 333,336.00 333,336.00 與資產相關
土地搬遷補償 61,154.84 61,154.84 與資產相關
市財政中小企業創新項目 54,000.00 54,000.00 與資產相關
自治區創新發展專項資金（高性能鉭靶材產業化 1,200,000.00 與資產相關
建設）
2013 年第二批自治區創新發展專項資金（化工防 400,000.00 與資產相關
腐用鉭鈮材的成果轉化）
200000μ FV/g 鉭粉的研究開發及綜合質量提高 2,300,000.00 與收益相關
石嘴山市財政局撥付 2015 年失業保險補貼金 1,144,770.00 與收益相關
鈮鎢合金及其高溫抗氧化塗層研製 880,600.00 與收益相關
免徵 2015 年度城鎮土地使用稅 293,261.76 與收益相關
2016 年「萬人計劃」特殊經費 250,000.00 與收益相關
TA16 合金管材的研製 240,000.00 與收益相關
太陽能矽片用高強切割線生產工藝研究及原料盤 220,000.00 與收益相關
條開發
發動機緊固件項目撥款 209,286.39 與收益相關
知識產權局撥付專利經費 150,000.00 與收益相關
2014 年度石嘴山市專利申請資助項目款 50,000.00 與收益相關
國際市場考察 46,000.00 與收益相關
石嘴山市知識產權局撥付專利經費 44,000.00 與收益相關
市財政局企業科技創新後補助撥款 6,189,000.00 與收益相關
石嘴山市政府撥崗位補貼 3,111,344.00 與收益相關
減徵房產稅、城鎮土地使用稅 2,836,591.32 與收益相關
農投公司撥鉭冶金副產物節能減排資金 2,000,000.00 與收益相關
自治區創新發展專項資金 1,100,000.00 與收益相關
自治區質量技術監督局質量獎 1,000,000.00 與收益相關
自治區科技廳撥創新團隊補助資金 1,000,000.00 與收益相關
人才項目專項資金 907,000.00 與收益相關
進口貼息、出口信用保費和保單融資補貼 835,500.00 與收益相關
外經貿發展專項款 630,000.00 與收益相關
礦業集團撥技能大師項目經費 230,000.00 與收益相關
創新方法應用推廣與示範項目經費 218,000.00 與收益相關
中小企業國際市場開拓資金 191,000.00 與收益相關
超導鈮腔製造的潔淨化處理 150,000.00 與收益相關
寧夏財政廳撥款 100,000.00 與收益相關
市財政局表彰獎勵全市第八屆科技創新獲獎款 100,000.00 與收益相關
集團撥工程中心國際合作項目 75,000.00 與收益相關
石嘴山市環保局發放國控汙染源在線監控運行補 40,000.00 與收益相關
助資金
自治區財政廳撥專利費 20,000.00 與收益相關
合計 13,604,576.88 28,483,456.97
45、營業外支出
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性
損益的金額
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性
損益的金額
非流動資產處置損失合計 4,489,608.39 1,937,719.58 4,489,608.39
其中：固定資產處置損失 4,489,608.39 1,937,719.58 4,489,608.39
其他支出 4,838,978.48 183,772.31 4,838,978.48
合計 9,328,586.87 2,121,491.89 9,328,586.87
46、所得稅費用
（1 ）所得稅費用表
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 467,253.84 328,498.37
遞延所得稅費用 74,469,930.58 -50,240,643.93
合計 74,937,184.42 -49,912,145.56
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程：
項目 本期發生額
利潤總額 104,188,809.34
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 15,628,321.40
子公司適用不同稅率的影響 342,547.37
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -12,234,305.22
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -3,269,309.71
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 74,469,930.58
其他
所得稅費用 74,937,184.42
47、其他綜合收益
詳見本附註五合併報表項目注釋之 32 其他綜合收益。
48、現金流量表項目
（1 ）收到的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
收撥款 7,294,570.00 22,331,344.00
利息收入 846,993.09 1,748,325.63
住宿費、租金收入 487,190.00 659,940.00
收保證金 1,080,628.46 936,571.00
收回廢舊物資 400,586.80 458,214.60
往來及暫借款等 2,299,241.87 3,569,191.18
合計 12,409,210.22 29,703,586.41
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
付現期間費用 26,415,302.04 26,720,280.20
往來款 331,516.89 1,252,425.37
支付保證金 862,000.00
其他 6,889,590.33 11,923,001.02
合計 34,498,409.26 39,895,706.59
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
收重大資產重組補償款 352,000,000.00
合計 352,000,000.00
（4）收到的其他與籌資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
承兌匯票保證金收回 1,240,000.00
信用證保證金收回 8,807,264.60
合計 8,807,264.60 1,240,000.00
（5）支付的其他與籌資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
付關聯方借款 5,274,200.00 2,427,746.67
信用證保函保證金收回 9,519,289.80
合計 14,793,489.80 2,427,746.67
49、現金流量表補充資料（1 ）現金流量表補充資料
項目 本期金額 上期金額
1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 29,251,624.92 -636,243,169.06
加：資產減值準備 -20,270,953.43 350,376,394.19
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 178,267,006.02 194,995,779.32
無形資產攤銷 16,365,693.44 15,156,549.18
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以 16,052.21
「－」號填列）
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 4,471,685.34 1,937,719.58
公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 3,684.37
財務費用（收益以「－」號填列） 34,574,923.11 61,675,723.23
投資損失（收益以「－」號填列） 1,235,801.45 337,187.98
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） 74,469,930.58 -50,240,091.27
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） -552.66
存貨的減少（增加以「－」號填列） 334,196,818.22 313,328,464.59
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -291,531,237.75 70,333,806.87
項目 本期金額 上期金額
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -17,979,945.58 -58,808,649.65
其他
經營活動產生的現金流量淨額 343,067,398.53 262,852,846.67
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 521,533,759.83 231,010,914.13
減：現金的期初餘額 231,010,914.13 312,362,876.82
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 290,522,845.70 -81,351,962.69
（2）現金和現金等價物的構成
項目 期末餘額 期初餘額
一、現金 521,533,759.83 231,010,914.13
其中：庫存現金 11,889.16 55,508.84
可隨時用於支付的銀行存款 521,521,870.67 219,062,038.79
可隨時用於支付的其他貨幣資金 11,893,366.50
可用於支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額 521,533,759.83 231,010,914.13
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的 4,738,775.20 3,873,979.20
現金和現金等價物
50、所有權或使用權受到限制的資產
項目 期末帳面價值 受限原因
貨幣資金 4,738,775.20 信用證保證金
合計 4,738,775.20 ---
51、外幣貨幣性項目
（1 ）外幣貨幣性項目
項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額
貨幣資金 97,028,423.81
其中：美元 12,330,860.05 6.937 85,539,176.16
歐元 10,314.91 7.307 75,368.98
港幣 7,026.74 0.895 6,285.42
日元 191,380,413.00 0.060 11,404,550.19
盧朗 359,617.90 0.009 3,043.06
應收帳款 109,879,878.44
其中：美元 15,769,390.87 6.937 109,392,264.49
歐元 5,139.94 7.307 37,556.51
日元 7,552,439.83 0.060 450,057.44
（2）境外經營實體記帳本位幣選擇情況
重要境外經營實體名稱 與本公司關係 主要經營地 記帳本位幣 選擇依據
中色東方非洲有限公司 子公司 尚比亞 美元 以美元結算為主
六、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益（1 ）企業集團的構成
子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 表決權 取得方 備
直接 間接 比例(%) 式 注
寧夏有色金屬進出 寧夏回族自治 寧夏回族自治 進出口貿 100.00 100.00 投資
口有限公司 區銀川市 區銀川市 易
北京鑫歐科技發展 北京市 北京市 進出口貿 100.00 100.00 投資
有限責任公司 易
寧夏東方超導科技 寧夏回族自治 寧夏回族自治 製造業 75.00 75.00 投資
有限公司 區石嘴山市 區石嘴山市
中色東方非洲有限 尚比亞基特維 尚比亞基特維 貿易 80.00 20.00 100.00 投資
公司
東方鉭業香港有限 香港 香港 貿易 100.00 100.00 投資
公司
（2）重要的非全資子公司
子公司名稱 少數股東的 少數股東的 本期歸屬於少 本期向少數股東宣 期末少數股東 備註
持股比例 表決權比例 數股東的損益 告分派的的股利 權益餘額
寧夏東方超導科技 25.00 25.00 246,768.33 4,037,735.16
有限公司
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
子公司名稱 期末餘額
流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
寧夏東方超導科 17,709,858.10 1,618,507.00 19,328,365.10 3,069,424.46 108,000.00 3,177,424.46
技有限公司
重要非全資子公司的主要財務信息（續表）
子公司名稱 期初餘額
流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
寧夏東方超導 16,923,011.61 1,994,423.71 18,917,435.32 3,591,568.00 162,000.00 3,753,568.00
科技有限公司
重要非全資子公司的主要財務信息（續表）
子公司名稱 本期發生額
營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量
寧夏東方超導科技有限公司 8,333,334.63 987,073.32 987,073.32 -1,162,040.97
重要非全資子公司的主要財務信息（續表）
子公司名稱 上期發生額
營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量
寧夏東方超導科技有限公司 16,336,603.53 3,564,571.53 3,564,571.53 5,865,113.39
2、在合營安排或聯營企業中的權益
（1 ）重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營 主要經 持股比例(%) 表決權 對合營企業或聯營
企業名稱 營地 註冊地 業務性質 直接 間接 比例(%) 企業投資的會計處
理方法
重慶盛鎂鎂業有 重慶市 重慶市 加工製造 21.56 21.56 權益法
限公司
福建南平鉭鈮礦 福建南 福建南 採礦 20.00 20.00 權益法
業開發有限公司 平 平
（2）重要聯營企業的主要財務信息
期末餘額 / 本期發生額 期初餘額 / 上期發生額
項目 重慶盛鎂鎂業有限 福建南平鉭鈮礦業 重慶盛鎂鎂業有限 福建南平鉭鈮礦
公司 開發有限公司 公司 業開發有限公司
流動資產 22,829,938.57 32,021,242.84 38,606,781.32 34,410,346.35
其中： 154,921.78 30,051,977.93 15,060,786.30 31 366 718.76
現金和現金等價物 , ,
非流動資產 110,974,463.85 28,210,210.22 110,465,700.16 28,975,531.98
資產合計 133,804,402.42 60,231,453.06 149,072,481.48 63,385,878.33
流動負債 78,106,927.65 740,135.38 79,861,732.72 1,459,104.48
非流動負債 8,203,573.80 12,679,008.87
負債合計 86,310,501.45 740,135.38 92,540,741.59 1,459,104.48
少數股東權益
歸屬於母公司股東權益 47,493,900.97 59,491,317.68 56,531,739.89 61,926,773.85
按持股比例計算的淨資 10,239,685.05 11,898,263.54 12,188,243.12 12,385,354.77
產份額
調整事項
--商譽
--內部交易未實現利潤
--其他
對聯營企業權益投資的 10,319,903.00 11,452,766.14 12,146,085.17 11,939,857.37
帳面價值
存在公開報價的合營企
業權益投資的公允價值
營業收入 34,487,584.02 31,088.72 28,955,942.38 32,702,534.47
財務費用 3,843,126.96 -947,854.52 2,298,477.99 170,135.41
所得稅費用
期末餘額 / 本期發生額 期初餘額 / 上期發生額
項目 重慶盛鎂鎂業有限 福建南平鉭鈮礦業 重慶盛鎂鎂業有限 福建南平鉭鈮礦
公司 開發有限公司 公司 業開發有限公司
淨利潤 -8,470,232.72 -2,435,456.17 -9,872,564.59 2,587,125.85
終止經營的淨利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 -8,470,232.72 -2,435,456.17 -9,872,564.59 2,587,125.85
本年度收到的來自合營 2,000,000.00
企業的股利
七、與金融工具相關的風險
報告期內， 本公司未發生與金融工具相關的風險
八、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
（單位:萬元）
母公司對本企業 母公司對本企業
母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 的持股比例(%) 的表決權比例
(%)
中色（寧夏）東方集 寧夏 有色及稀有金 230,000.00 45.80 45.80
團有限公司 屬冶煉、加工
註：本企業最終控制方是中國有色礦業集團有限公司。
2、本企業的子公司情況本企業子公司的情況詳見附註六在其他主體中權益之 1 在子公司中權益。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附註七在其他主體中權益之 2 在合營安排或聯營企業
中權益。
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 備註
西北稀有金屬材料研究院 受同一母公司控制 710684742
寧夏星日電子有限公司 受同一母公司控制 788242389
寧夏金和化工有限公司 受同一母公司控制 774915191
中國十五冶金建設有限公司 受同一最終控制人控制 17757346-1
鑫誠建設監理諮詢有限公司 受同一最終控制人控制 10209415-9
中國有色桂林礦產地質研究院有限公司 受同一最終控制人控制 498671425
5、關聯交易情況
（1 ）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
採購商品/接受勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
中色（寧夏）東方集團有限公司 採購原材料 16,738,634.25 22,891,117.55
寧夏星日電子有限公司 採購原材料 6,850,839.57
福建南平鉭鈮礦業開發有限公司 採購原材料 27,323,475.88
寧夏金和化工有限公司 採購設備 102,564.10
中色（寧夏）東方集團有限公司 接受供水、供電、供暖、綜合 62,165,553.89 78,155,959.90
服務、建築工程等勞務
西北稀有金屬材料研究院 接受勞務（分析費、防護費等） 1,547,060.00 1,603,951.20
鑫誠建設監理諮詢有限公司 工程勞務 173,483.96
中國有色桂林礦產地質研究院有限公司 接受勞務 287,079.05
出售商品/提供勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
中色（寧夏）東方集團有限公司 銷售商品 1,938,187.96 5,502,631.30
西北稀有金屬材料研究院 銷售商品 385,114.54 432,393.68
寧夏星日電子有限公司 銷售商品 7,964.10
重慶盛鎂鎂業有限公司 銷售商品
中色（寧夏）東方集團有限公司 提供勞務 6,004,397.82 1,739,957.82
西北稀有金屬材料研究院 提供勞務 258,865.36 304,501.19
寧夏星日電子有限公司 代理費 2,738.61
寧夏金和化工有限公司 提供勞務 5,791,435.92 5,617,284.23
（3）關聯租賃情況
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
西北稀有金屬材料研究院 氧化物粉體及靶材生產線 820,512.84 913,504.28
中色（寧夏）東方集團有限公司 鈹銅熔鑄生產線 683,760.68 800,000.00
本公司作為承租方：
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
中色（寧夏）東方集團有限公司 氟化鉀、氯化鉀、氯化鈉生產線 717,948.72 738,290.60
（4）關聯擔保情況
本公司作為擔保方：
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經
履行完畢
中色（寧夏）東方集團有限公司 30,000,000.00 2015.01.30 2018.01.29 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 50,000,000.00 2015.03.13 2018.03.12 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 100,000,000.00 2016.01.29 2017.01.28 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 100,000,000.00 2016.02.26 2017.02.25 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 8,000,000.00 2016.04.22 2017.04.22 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 90,000,000.00 2016.05.05 2017.05.05 否
合計 378,000,000.00
本公司作為被擔保方：
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履
行完畢
中國有色礦業集團有限公司 100,000,000.00 2016.09.30 2017.09.30 否
中國有色礦業集團有限公司 100,000,000.00 2016.10.21 2017.10.21 否
中國有色礦業集團有限公司 100,000,000.00 2016.11.25 2017.11.25 否
中國有色礦業集團有限公司 50,000,000.00 2015.01.30 2017.01.28 否
中國有色礦業集團有限公司 50,000,000.00 2015.06.29 2017.04.28 否
中國有色礦業集團有限公司 50,000,000.00 2015.06.29 2017.06.28 否
中國有色礦業集團有限公司 50,000,000.00 2015.07.29 2017.04.28 否
中國有色礦業集團有限公司 50,000,000.00 2015.07.29 2017.06.28 否
中國有色礦業集團有限公司 50,000,000.00 2015.08.31 2017.04.28 否
中國有色礦業集團有限公司 50,000,000.00 2015.08.31 2017.06.28 否
中國有色礦業集團有限公司 100,000,000.00 2015.03.18 2017.03.18 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 50,000,000.00 2016.03.09 2017.03.09 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 80,000,000.00 2016.07.18 2017.07.18 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 100,000,000.00 2016.08.24 2017.08.24 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 70,000,000.00 2016.09.19 2017.09.19 否
中色（寧夏）東方集團有限公司 100,000,000.00 2016.10.11 2017.10.11 否
合計 1,150,000,000.00
（5）支付資金使用費
本年發生額 上年發生額
關聯方名稱 金額 佔該類交易比例% 金額 佔該類交易比例
%
中色（寧夏）東方集團有限公司 65,751.70 100.00 319,147.04 100.00
合 計 65,751.70 100.00 319,147.04 100.00
（6）關聯方資金拆借
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
歸還本金
中色（寧夏）東方集團有限公司 5,274,200.00 2013/2/19 2016/3/18
（7）關鍵管理人員報酬
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 844,187.55 938,899.66
6、關聯方應收應付款項
（1 ）應收項目
項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
應收票據 中色（寧夏）東方集團有限公司 3,700,000.00 200,000.00
應收帳款 中色（寧夏）東方集團有限公司 1,298,893.92 12,988.94 4,355,273.09 43,552.73
應收帳款 重慶盛鎂鎂業有限公司 1,128,200.00 338,460.00 1,328,200.00 66,410.00
應收帳款 西北稀有金屬材料研究院 1,500.00
應收帳款 寧夏金和化工有限公司 678,223.00 6,782.23
（2）應付項目
項目名稱 關聯方 期末 期初
帳面餘額 帳面餘額
應付帳款 中色（寧夏）東方集團有限公司 9,317,890.24 26,919,013.44
應付帳款 西北稀有金屬材料研究院 193,547.85 925,262.67
應付帳款 中國十五冶金建設有限公司 353,186.21 2,336,219.51
其他應付款 中色（寧夏）東方集團有限公司 5,491,400.37
九、股份支付
無。
十、承諾及或有事項
1、或有事項
（一）未決訴訟或仲裁
1 、公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司研磨材料分公司（簡稱「研磨分公司」） 2012年10月 19日收到內蒙古自治區高級人民法院民事案件受理通知書， 2013年4月 1 日，公司收到內蒙古自治區高級人民法院民事判決書（（2012）內商初字第16號）判決如下：
（1 ）包頭市山晟新能源有限責任公司在本判決生效之日起10日內支付研磨分公司貨款2,512.44萬元、案件受理費19.37萬元、訴訟保全費0.5萬元，並支付逾期付款損失311.90萬元，合計2,844.21萬元。
（2）駁回寧夏研磨分公司其他訴訟請求。
2013年6月，公司收到內蒙古高院的通知，將該案件由內蒙古高院移交至包頭市中級人民法院執行。目前此案處於執行階段， 2015年山晟公司共計還款1,151.49萬元。
2016年2月，雙方籤訂和解協議：根據（2012）內商初字第16號民事判決書確定，被執行人欠付申請人貨款2,512.44萬元並支付逾期付款損失311.90萬元，被執行人已通過抵房及給付承兌方式支付了1,157.70萬元，至本協議書籤署之日被執行人尚欠申請人貨款1,354.74萬元
（2,512.44萬元-1,157.70萬元），逾期付款損失尚未支付；被執行人承諾從2016年2月底起到2016年12月30日，每月逐次償還上述欠款，第一次2016年2月底還款200萬元，從2016年3月開始每月月底前還款150萬元，直至還清；案件受理費19.37萬元，保全費0.50萬元，由被執行人負擔，於2016年11月份支付；遲延履行期間的債務利息問題在2016年12月還清貨款本金及逾期付款損失後雙方可另行協商解決；鑑於已經進入的股權評估程序，被執行人如有任何一期未按本協議第二條中的承諾履行付款義務，申請人有權要求包頭市中級人民法院啟動股權評估拍賣程序，查封被申請人銀行帳戶，將被申請人列入失信被執行人名單，並按照包頭市中級人民法院法律文書辦理執行。
2016年山晟公司共計還款330萬元，後續動作在協調中。
2、公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司能源材料分公司（簡稱「能源分公司」） 2015年 6 月 16 日收到寧夏回族自治區石嘴山市中級人民法院（2015）石民商初字第 27-1 號民事裁定書，在能源分公司與江蘇科捷電池有限公司買賣合同糾紛一案中，裁定凍結被告江蘇科捷電池有限公司價值人民幣 1,488.21 萬元的銀行存款或者查封相應的資產。 2016 年 1 月 18 日，公司向法院提交了強制執行申請書。 2016 年 7 月 19 日法院下達了（2016）寧 02 執 20 號之一裁定終結了本次執行程序（因對方無財產可供執行） 。
3、 公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司能源材料分公司（簡稱「能源分公司」） 2015
年 5 月 5 日寧夏回族自治區石嘴山市中級人民法院（2015）石民商初字第 28-1 號民事裁定書，
在能源分公司與寧夏科捷電池股份有限公司買賣合同糾紛一案中，裁定凍結被告江蘇科捷電
池有限公司價值人民幣 693.89 萬元的銀行存款或者查封相應的資產。 2016 年 2 月 29 日雙方在
石嘴山市中院達成《執行和解協議》，截止 2016 年 12 月 31 日寧夏科捷電池股份有限公司尚
欠能源分公司 227.43 萬元，目前該案件正在執行過程中，具體執行結果目前尚不確定。
4、公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司能源材料分公司（簡稱「能源分公司」）， 2016年 12 月 13 日寧夏回族自治區中級人民法院（2016）寧 02 民初 25 號民事裁定書，在能源分公司與成都晶元新材料技術有限公司買賣合同糾紛一案中，裁定被告成都晶元新材料技術有限公司向能源分公司支付貨款 1,222.41 萬元、違約金 12.22 萬元、逾期付款利息 21.20 萬元，合計1,255.83 萬元，目前該案件正在執行過程中，具體執行結果目前尚不確定。
5、公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司研磨材料分公司（簡稱「研磨分公司」），原告石嘴山市福晟達機電修理有限公司於 2016 年 5 月 23 日向法院申請立案，請求判令補償原告加工損失共計 447.52 萬元。 2016 年 5 月 26 日研磨分公司收到法院傳票， 2016 年 7 月 15 日開庭審理了此案。 2016 年 11 月 22 日法院下達了（2016）寧 0202 民初 1926 號民事判決書，判決：被告寧夏東方鉭業股份有限公司研磨材料分公司向原告石嘴山市福晟達機電修理有限公司支付物料補償款 327.02 萬元，於本判決生效後 15 日內履行；被告寧夏東方鉭業股份有限公司承擔連帶清償責任；駁回原告的其他訴訟請求；原告承擔案件受理費 1.14 萬元，被告承擔 3.12萬元。
2016 年 12 月 19 日研磨分公司不服判決向石嘴山市中級人民法院提交了民事上訴狀，等候開庭通知。
十一、資產負債表日後事項
1、 利潤分配情況
公司 2017 年度擬不進行利潤分配。
2、其他事項
無。
十二、其他重要事項
1、分部信息
（1 ）報告分部的確定依據與會計政策
公司主要經營為加工製造業及貿易兩個分部，故分為這兩類。
（2）報告分部的財務信息
項目 有色金屬冶煉 貿易 分部間抵銷 合計
主營業務收入 841,555,706.79 161,670,956.83 160,590,422.34 842,636,241.28
主營業務成本 927,306,974.07 154,018,783.82 163,019,080.90 918,306,676.99
2、重大資產重組及獲取重大資產重組終止補償款事項
如公司 2016 年 3 月 1 日於深圳證券交易所發布的 2016-006 號公告所示，本公司於 2016年 3 月始開展重大資產重組事宜；
如公司 2016 年 7 月 29 日於深圳證券交易所發布的 2016-064 號公告所示，由於本次重大資產重組的交易對手大連隆泰創業投資有限責任公司和自然人勵振羽（以下簡稱「交易對手」）未能在規定時間內配合中介機構完成對擬置入資產所有核查工作，使得本公司無法履行相應決策程序，導致重大資產重組事項不能按期推進，交易對手於 2016 年 7 月 27 日籤署了《關於終止東方鉭業重大資產重組相關事宜的協議》，同意按照 2016 年 3 月 2 日籤署的《關於寧夏東方鉭業股份有限公司之股份轉讓協議》所約定的現金補償條款對本公司進行補償，補償金額為人民幣 3.52 億元，本次補償不附加任何條件，截止資產負債表日公司已收取該項補償款。
十三、母公司財務報表主要項目注釋
1、 應收帳款
（1 ）應收帳款分類披露：
期末餘額
類別 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例(%) 金額 計提比例 帳面價值
(%)
1. 單項金額重大並單項計提壞 43,719,567.69 14.84 25,631,417.57 58.63 18,088,150.12
帳準備的應收帳款
2. 按信用風險特徵組合計提壞 247,151,944.88 83.92 32,447,639.15 13.13 214,704,305.73
帳準備的應收帳款
3. 單項金額雖不重大但單項計 3,658,338.61 1.24 3,600,646.30 98.42 57,692.31
提壞帳準備的應收帳款
合計 294,529,851.18 100.00 61,679,703.02 20.94 232,850,148.16
類別 期初餘額
帳面餘額 壞帳準備
金額 比例(%) 金額 計提比例 帳面價值
(%)
1. 單項金額重大並單項計提壞 33,875,604.41 8.67 13,407,327.97 39.58 20,468,276.44
帳準備的應收帳款
2. 按信用風險特徵組合計提壞 356,888,586.99 91.33 31,848,599.88 8.92 325,039,987.11
帳準備的應收帳款
3. 單項金額雖不重大但單項計 1,500.00 1,500.00
提壞帳準備的應收帳款
合計 390,765,691.40 100.00 45,255,927.85 11.58 345,509,763.55
期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款情況：
單位名稱 期末餘額
應收帳款 壞帳準備 計提比例（%） 計提理由
寧夏有色金屬進出口有限公司 18,088,150.12 關聯方無壞帳風險
江蘇科捷鋰電池有限公司 13,407,327.97 13,407,327.97 100.00 預計無法收回
成都晶元新材料技術有限公司 12,224,089.60 12,224,089.60 100.00 預計無法收回
合計 43,719,567.69 25,631,417.57 — —
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款情況：
帳 齡 期末餘額
應收帳款 壞帳準備 計提比例%
1 年以內 183,510,232.73 1,835,102.33 1.00
1 至 2 年 18,819,805.07 940,990.26 5.00
2 至 3 年 18,288,746.93 5,486,624.08 30.00
3 至 4 年 1,238,535.73 619,267.87 50.00
4 至 5 年 8,644,849.07 6,915,879.26 80.00
5 年以上 16,649,775.35 16,649,775.35 100.00
合計 247,151,944.88 32,447,639.15
（2）本期實際核銷的應收帳款情況：
項目 核銷金額
實際核銷的應收帳款 6,756.12
其中，報告期重要的應收帳款核銷情況：
單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關
聯交易產生
貴州航天凱天科技有限 銷售商品款 1,066.00 無法收回 公司經理辦公會 否
責任公司
南陽瑞普電子有限公司 銷售商品款 1,043.56 無法收回 公司經理辦公會 否
常州市金珂照明電器廠 銷售商品款 1,004.00 無法收回 公司經理辦公會 否
其他單位 銷售商品款 3,642.56 無法收回 公司經理辦公會 否
合計 — 6,756.12 — —
（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：
本報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額 101,642,468.25 元，佔應收帳
款期末餘額合計數的比例 34.51%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額 14,344,925.87 元。
2、其他應收款
（1 ）其他應收款分類披露：
期末餘額
類 別 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
1. 單項金額重大並單項計提壞帳準 793,261.76 30.18 793,261.76
備的其他應收款
2. 按信用風險特徵組合計提壞帳準 1,741,991.93 66.28 345,890.72 19.86 1,396,101.21
備的其他應收款
3. 單項金額雖不重大但單項計提壞 93,008.44 3.54 93,008.44
帳準備的其他應收款
合計 2,628,262.13 100.00 345,890.72 13.16 2,282,371.41
期初餘額
類 別 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值
金額 比例（%) 金額 計提比例(%)
1. 單項金額重大並單項計提壞帳 2,836,591.32 5850 2,836,591.32
準備的其他應收款 .
2. 按信用風險特徵組合計提壞帳 2,012,197.20 41 50 288,501.30 14.34 1,723,695.90
準備的其他應收款 .
3. 單項金額雖不重大但單項計提
壞帳準備的其他應收款
合計 4,848,788.52 100.00 288,501.30 5.95 4,560,287.22
期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款情況：
單位名稱 期末餘額
其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由
免徵城鎮土地使用稅退回 293,261.76 無壞帳風險
國家儲備中心保證金 500,000.00 無壞帳風險
合計 793,261.76 — —
組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款情況：
帳 齡 期末餘額
其他應收款 壞帳準備 計提比例（%）
1 年以內 1,246,832.67 12,468.33 1.00
1 至 2 年 101,723.27 5,086.16 5.00
2 至 3 年 23,049.65 6,914.90 30.00
3 至 4 年 16,728.00 8,364.00 50.00
4 至 5 年 203,005.07 162,404.06 80.00
5 年以上 150,653.27 150,653.27 100.00
合計 1,741,991.93 345,890.72
期末單項金額不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款情況：
單位名稱 期末餘額
其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由
寧夏東方超導科技有限公司 93,008.44 無壞帳風險
合計 93,008.44 — —
（2）本期實際核銷的其他應收款情況：
項目 核銷金額
實際核銷的應收帳款 8,400.00
其中，報告期重要的應收帳款核銷情況：
單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關
聯交易產生
周鑑 備用金 8,400.00 無法收回 公司經理辦公會 否
合計 — 8,400.00 — — —
（3）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末帳面餘額 期初帳面餘額
免徵城鎮土地使用稅退回 293,261.76 2,836,591.32
個人備用金 742,502.27 1,098,398.76
保證金 1,000,000.00 469,866.44
其他 592,498.10 443,932.00
合計 2,628,262.13 4,848,788.52
（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：
佔其他應收款 壞帳準備期
單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡 期末餘額合計 末餘額
數的比例（%）
蘇州鑫之海企業管理諮 投標保證金 500,000.00 1 年以內 19.02 5,000.00
詢有限公司
國儲投標保證金 投標保證金 500,000.00 1 年以內 19.02
王元培 個人備用金 319,142.83 1 年以內、 1-2 年 12.14 5,317.12
城鎮土地使用稅免徵 免徵誠徵土 293,261.76 1 年以內 11.16
地使用稅
內蒙古高級人民法院 訴訟費 198,692.00 3-4 年、 4-5 年 7.56 157,453.60
合計 — 1,811,096.59 — 68.90 167,770.72
3、長期股權投資
項目 期末餘額 期初餘額
帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
對子公司投資 32,384,713.00 32,384,713.00 32,384,713.00 32,384,713.00
對聯營、合營企業投資 22,726,185.18 1,367,965.13 21,358,220.05 24,461,986.63 1,367,965.13 23,094,021.50
合計 55,110,898.18 1,367,965.13 53,742,933.05 56,846,699.63 1,367,965.13 55,478,734.50
（1 ）對子公司投資
被投資單位 期初餘額 本期增 本期減少 期末餘額 本期計提減 減值準
加 值準備 備期末
餘額
寧夏有色金屬進出口有 7,000,000.00 7,000,000.00
限公司
北京鑫歐科技發展有限 3,000,000.00 3,000,000.00
責任公司
寧夏東方超導科技有限 7,500,000.00 7,500,000.00
公司
中色東方非洲有限公司 14,876,640.00 14,876,640.00
東方鉭業香港有限公司 8,073.00 8,073.00
合計 32,384,713.00 32,384,713.00
（2）對聯營、合營企業投資
本期增減變動
被投資單位 期初餘額 減值準備 追加 減少 權益法下確認的 其他綜合
投資 投資 投資損益 收益調整
一、聯營企業
福建南平鉭鈮礦業開發有 12,315,901.46 1,367,965.13 90,380.72
限公司
重慶盛鎂鎂業有限公司 12,146,085.17 -1,826,182.17
合計 24,461,986.63 1,367,965.13 -1,735,801.45
續表
本期增減變動 期末餘額 減值準備期末餘
被投資單位 其他權益 宣告發放現金 計提減 其 額
變動 股利或利潤 值準備 他
一、聯營企業
福建南平鉭鈮礦業開發有限 12,406,282.18 1,367,965.13
公司
重慶盛鎂鎂業有限公司 10,319,903.00
合計 22,726,185.18 1,367,965.13
4、營業收入和營業成本
項 目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 836,318,685.35 923,236,737.24 1,027,094,886.85 1,171,232,973.05
其他業務 27,185,211.79 27,815,614.22 22,029,265.60 20,747,889.99
合計 863,503,897.14 951,052,351.46 1,049,124,152.45 1,191,980,863.04
主營業務（分產品）
產品名稱 本年發生額 上年發生額
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
鉭鈮及其合金製品 602,169,924.18 568,828,631.22 649,658,038.91 602,013,278.44
鈦及鈦合金製品 122,719,598.53 188,305,013.04 140,759,112.01 224,144,785.96
能源材料 35,668,115.79 43,228,747.58 70,103,165.63 77,279,524.51
碳化矽 37,593,481.61 54,035,137.65 126,374,547.19 179,194,748.32
其他 38,167,565.24 68,839,207.75 40,200,023.11 88,600,635.82
合計 836,318,685.35 923,236,737.24 1,027,094,886.85 1,171,232,973.05
5、投資收益
項目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益
權益法核算的長期股權投資收益 -1,735,801.45 -2,603,020.80
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間
的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的 2,265,832.82
投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益 500,000.00
處置可供出售金融資產取得的投資收益
喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得
合計 -1,235,801.45 -337,187.98
十四 、補充資料
1、 當期非經常性損益明細表
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -4,487,737.55
越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家 13,604,576.88
統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得
投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委託他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準
備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損
益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交
易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益， 500,000.00
以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融
資產取得的投資收益
項目 金額 說明
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變
動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性
調整對當期損益的影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 347,956,804.99
其他符合非經常性損益定義的損益項目
所得稅影響額 -16,644.16
少數股東權益影響額 -11,475.00
合計 357,545,525.16
2、 淨資產收益率及每股收益
報告期利潤 加權平均淨資產收益率（ ） 每股收益
%
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1.9755 0.0658 0.0658
扣除非經常性損益後歸屬於公司普 22.3769 0.7453 0.7453
- - -
通股股東的淨利潤
3、會計政策變更相關補充資料
無。
十五、財務報表的批准
本財務報表業經本公司董事會於 2017 年 3 月 3 日決議批准。根據本公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。
寧夏東方鉭業股份有限公司
2017 年 3 月 3 日
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