【反洗錢】從案例中了解最常見的洗錢方法

案件三：逃稅洗錢案

某銀行發現客戶趙某借記卡帳戶交易異常，每日有大量個人將款項存入該帳戶，交易頻繁，交易涉及全國大部分省市，北方城市較多，但單筆金額小，一般為千元左右，並定期通過網銀業務將資金集中劃出。該銀行從基層網點獲取的客戶盡職調查信息反映，曹某為X保健品有限公司的法定代表人，在該銀行開立了單位結算帳戶，但交易並不頻繁。

反洗錢監管部門接收可疑交易線索後，對X保健品有限公司的背景情況進行了調查，發現X保健品有限公司系中美合資企業，主要生產牙膏系列產品。根據上述信息，反洗錢監管部門認為曹某、趙某個人帳戶資金交易可能與公司行為存在內在聯繫，決定將可疑交易移送公安機關。經公安機關偵查發現，X保健品有限公司法定代表人曹某在負責公司經營期間，採用銷售不開發票、收入不入帳等手法，將公司部分銷售收入匯入原公司出納趙某在該銀行的個人帳戶內，隨後再轉入其個人帳戶內，隱匿銷售收入達4000萬元，涉嫌偷逃增值稅500餘萬元。

洗錢手法：

一、交易頻繁，單筆金額小，金額存在不規則性

趙某個人帳戶交易非常頻繁，且單筆金額小，沒有規則性，因此其資金交易應該和經營行為存在某些內在聯繫。

二、工作日及雙休日都有大量頻繁交易

趙某個人帳戶頻繁交易不存在時間階段性，每天都有發生，因此鞏固了對其從事經營活動資金結算的判斷。實際案例中，有些個人帳戶也會出現上述頻繁、單筆金額小的收付特徵，但是注意觀察其交易的時間一般集中在國定假日及雙休日，經偵查發現主要是由於國定節假日銀行停止辦理對公結算業務，一些企業為了保證節假日生產經營活動資金結算的正常進行，故選擇個人帳戶進行資金結算，待工作日再將資金全額轉入企業帳戶。

三、資金來源地域分散，與個人所在單位的經營特徵相符

該案中趙某帳戶資金來源地域非常分散，與其資金去向曹某所在單位經營牙膏的生產經營特點吻合。