臨湘市桃林中學
2019年度整體支出
績
效
評
價
報
告
湖南公眾會計師事務所有限公司
二〇二〇年九月三十日
臨湘市桃林中學整體支出績效評價報告書
會計年度： 2019 年
單位名稱： 臨湘市桃林中學
主管部門： 臨湘市教育體育局
評價機構： 湖南公眾會計師事務所有限公司
評價時間： 2019年1月1日至12月31日
報告日期：2020年9月30日
單位：萬元
一、部門（單位）基本概況
單位負責人
方宇齊
聯繫電話
13974042166
單位地址
臨湘市桃林鎮教育街106號
郵政編碼
414314
人員編制數
195人
實有人數
277人（教職員工195人、臨聘人員82人）
單位性質
行政單位□
事業單位（全額撥款■ 差額撥款□ 自收自支□）
其 他（社會團體□ 國有企業□）
預算安排資金
1700.7
實際到位資金
2735.44
支出合計
2753.62
其中：基本支出
2441.94
項目支出
311.68
三公經費
其中：公務用車運行
公務購置費
公務接待費
二、綜合評價結論
評價機構
湖南公眾會計師事務所
績效評價綜合得分
87.5
績效績次級別評定
良好
三、評價人員及機構
姓 名
專 業
職 稱
單 位
籤 字
雷智茗
審計
注師
湖南公眾會計師事務所
何文蓮
審計
經濟師
湖南公眾會計師事務所
鄧振華
會計
會計師
湖南公眾會計師事務所
中介機構負責人（籤字）：
（公章）
2020 年9月30日
評價組負責人（籤字）：
（公章）
2020年 9月30日
目 錄
一、 基本情況 5
（一）單位概況 5
（二）辦學宗旨和範圍 5
（三）本年度重點工作計劃 5
（四）整體收支情況 7
二、績效評價工作情況 9
（一）實施依據 9
（二）整體支出績效評價目的 9
（三）整體支出評價原則、指標評價體系（附體系表）評價方法 9
（四）整體支出績效評價過程 10
三、整體支出使用和管理情況 10
（一）整體支出使用情況 10
（二）部門整體支出管理情況 13
四、整體支出績效情況 14
（一）整體支出職責履行情況 14
（二）履職社會效益情況 16
五、整體支出綜合評價及結論 16
六、存在的問題 16
（一）預決算工作與績效管理亟待加強 16
（二）部分財務支出不規範 17
（三）固定資產未實行定期盤點 17
（四）部分其他費用擠佔財政撥入的整體支出 17
七、建議 17
八、附件 18
臨湘市桃林中學
2019年度整體支出績效評價報告
臨湘市財政局：
我們接受臨湘市財政局的委託，根據臨湘市財政局《關於開展2020年市本級財政支出和政府債務重點績效評價工作的通知》的要求，於2020年9月19-28日，對臨湘市桃林中學2019年度整體支出情況開展了績效評價工作，現將情況匯報如下：
一、基本情況
（一）單位概況
臨湘市桃林中學始建於1980年，是湘北門戶臨湘市的一所鄉鎮中學，學校現有校園面積39800m2，建築面積9520m2，配備了較高標準的物理、化學、生物實驗室、多媒體室、電腦室等，各教室裝備了班班通。截止到2019年12月學校現有教職工277人,(編制教師195人，實習代課63人，臨聘工勤人員19人)其中高級教師26人，一級教師93人。桃林中學所轄區域內中學1所、小學及村小教學點6所，幼兒園共12所（其中：民辦9所），全區共有學生數5742人，其中幼兒學生數1425人，義務教育學生4317人（小學生2572人，初中生1745人），是臨湘市最大的農村初級中學。
內設：校長室、副校長室、黨建辦公室、教務處、政教處、後勤處、辦公室、財務室、工會活動室等。
（二）辦學宗旨和範圍
實施中小學義務教育、促進基礎教育發展、中小學學歷教育。
（三）本年度重點工作計劃 .
1、構建正能量教師隊伍。規範學校管理，推行年級組管理及分線分點負責制和崗位責任制，增強全校教師的責任意識，形成上下一條心、工作一盤棋的工作作風。堅持以人為本，掌握現代化的教育教學方式，利用現代化的教育教學技術手段，營造安全、和諧、民主、積極的精神文化氛圍，激勵教師多思、多想、多提意見，追求個人專業的發展，培育具有時代意識的新一代公民。
2、加強校園文明建設。滲透社會主義核心價值觀，樹立正確的人生觀。堅持育人為本、德育為先，加強和改進未成年人思想道德建設，深入開展各種主題教育活動，努力增強學生的愛國情感、文化認同感和文明意識。
3、打造平安校園。進一步構建安全防護體系，層層建立責任制，堅持「誰主管、誰負責，誰在崗、誰負責」的原則，構建和諧校園。繼續貫徹「安全第一，預防為主」的方針，加強對師生的安全教育,提高安全意識和自我保護意識,全面提高安全工作管理水平和應急能力。
4、落實服務治校。進一步加強工會、後勤、幼兒園工作人員的服務意識，加強對學校資產、財產、校園環境、綠化、運動場等教育教學設施的管理，保障功能室及其配套建設。
5、強化質量強校。培養學生主動學習的能力，養成良好的學習習慣。抓好校本培訓，提高教師教育科研的能力，做好「提優補差」工作，深化課堂教學改革，提高課堂教學的質量。
6、努力改善辦學條件。向上級積極爭取儘快做好大班額化解後教學硬體設施的建設，縮小農村學校與城區學校辦學條件之間的差距。
（四）整體收支情況
1、整體收支情況：2019年度預算安排1700.7萬元（經費撥款1689.2萬元、納入預算管理非稅收入撥款11.5萬元），實際全年總收入2735.44萬元，其中：財政補助收入2692.65萬元，其他收入42.79萬元。全年實際總支出2753.62萬元，其中基本支出2441.94萬元，項目支出311.68萬元。當年收支相抵超支18.17萬元。明細情況見下表：
2019年單位整體收支情況表
單元：元
項目
金額
備註
一、總收入
27,354,438.70
（一）年初財政撥款
17,297,444.00
（二）年中財政追加安排資金
9,629,080.00
其中：人員經費
4,200,000.00
保障經費
2,612,980.00
校車經費
148,900.00
公用經費
967,200.00
消除大班額獎補資金
1,700,000.00
（三）其他收入
427,914.70
其中：代課教師工資
20,000.00
幼兒園上繳
70,000.00
商店承包款
139,000.00
幼兒園上繳
80,000.00
水杉樹出售
8,000.00
教工水電
39,574.00
教師獎勵基金
6,705.00
行政退話費
13,200.00
教輔
45,793.00
捐贈收入
5,568.00
利息收入
74.7
二、總支出
27,536,170.70
（一）、基本支出
24,419,385.70
1、人員支出
19,294,741.19
其中：工資和福利支出
18,425,903.19
對個人和家庭補助
868,838.00
2、商品和服務支出
5,104,744.51
其中：辦公經費
2,225,376.00
電費
88,288.73
郵電費
43,877.00
差旅費
13,667.00
維修（護）費
120,174.00
培訓費
576,786.00
公務接待費
15,844.00
勞務費
18,990.00
工會經費
161,365.00
部門協調
29,185.00
黨建經費
98,711.00
其他
1,106,753.00
資本性支出
101,180.00
固定資產折舊費
504,547.78
3、其他費用支出
19,900.00
罰沒支出
（二）、項目支出
3,116,785.00
1、在建工程
2,598,481.00
其中：中學公廁項目
150,000.00
中學改造項目
150,000.00
舊教學維修項目
1,100,000.00
浩然周轉房
500,000.00
綜合樓
650,681.00
監理費
23,800.00
勘察、設計
24,000.00
2、固定資產項目支出
518,304.00
其中：專用設備
116,195.00
通用設備
250,174.00
家具、用具及其他圖類
151,935.00
三、收支結餘
-181,732.00
2、「三公經費」：預算申報中該項目未列入編制。
3、公務卡刷卡情況：財政沒有授權該單位支付額度及設置系統。
二、績效評價工作情況
（一）實施依據
1．《中華人民共和國會計法》
2．臨湘市財政局印發《關於開展2020年度市級財政支出和政府債務重點績效評價工作的通知》（臨財績[2020] 22號）
3．臨湘市財政局關於批覆2019年部門預算的通知（臨湘市桃林中學2019部門預算）
4．湖南省財政廳關於印發《湖南省預算績效目標管理辦法》的通知（湘財績[2020] 6號）
5.《中小學會計核算制度》
6.《桃林中學財務管理制度》《固定資產清查制度》等
7. 其他相關法律法規
（二）整體支出績效評價目的
通過對2019年度臨湘市桃林中學的預算配置、預算管理、資產管理、職責履行、履職效益等內容的績效考評，對預算支出的管理，建立科學、全面、合理的績效評價管理體系，提高財政資金的使用效率，實現政府公共目標，為決策部門制定政策依據、改進財政預算支出管理提供有價值的依據。
（三）整體支出評價原則、指標評價體系（附體系表）評價方法
1.整體支出績效評價原則：整體支出績效評價過程中，我們遵循客觀公正，操作簡便高效，尊重客觀實際，實事求是的原則。
2.整體支出績效評價體系：在樓區財政部門《整體支出績效評價指標體系》參考樣表的基礎上，根據臨湘市桃林中學整體支出的實際內容及情況進行了調整。
3.整體支出績效評價方法：主要採用因素分析法、投入產出效益分析法、比較法、相關部門問卷調查等方法。
（四）整體支出績效評價過程
1.前期準備：受臨湘市財政局委託，按照臨湘市財政局和績效評價業務委託合同的相關工作要求，我所於2020年9月19日成立了以雷智茗同志為組長的三人績效評價工作小組，對照相關的國家法律法規及臨湘市財政局印發《關於開展2020年市本級財政支出和政府債務重點績效評價工作的通知》臨財績[2020] 22號），對臨湘市桃林中學2019年度整體支出重點績效評價工作編制了評價實施方案，制定了部門整體支出績效評價體系及評分表，並報臨湘市財政局績效管理股，由臨湘市財政局績效管理股組織實施。根據臨湘市桃林中學的教學情況設置了相關問題，進行了社會問卷調查。
2.組織實施：2020年8月3日至7日，我所整體支出績效評價工作小組進駐臨湘市桃林中學，採用核查、抽查等方法核查了該學校2019年財政預算執行情況，著重核查了財務收支、資產管理及內部控制制度等情況，對內設機構根據單位職能和年初制定的部門績效考核目標，進行了實地績效考評。
3.分析評價：通過對資料進行整理，分析匯總，依據設定的部門整體支出績效評價指標體系進行了評分，最終形成了綜合性書面報告。
三、整體支出使用和管理情況
（一）整體支出使用情況
2019年桃林中學總支出2,753.62萬元：其中基本支出2,441.94萬元，佔總支出88.68%；項目支出311.68萬元，佔總支出11.32%。
1、基本支出情況。2019年桃林中學基本支出24,419,385.70元，其中：工資和福利支出18,425,903.19元，佔基本支出的75.46%；商品和服務支出4,499,016.73元，佔基本支出的18.42%；對個人和家庭的補助費用868,838.00元，佔基本支出的3.56%；資本性支出101,180.00元，佔基本支出的0.41%；固定資產折舊費504,547.78元，佔基本支出的2.07%；其他支出19,900.00元，佔基本支出的0.08%。基本支出情況明細如下：
基本支出情況分析表 單位：元
項目
金額
佔總支出%
佔基本支出%
備註
基本支出總計
24,419,385.70
88.68%
1、工資和福利支出
18,425,903.19
66.92%
75.46%
其中：基本工資
8,199,140.00
29.78%
33.58%
獎金
91,630.00
0.33%
0.38%
績效工資
4,710,895.00
17.11%
19.29%
基本養老保險繳費
2,060,114.02
7.48%
8.44%
職業年金繳費
75,151.50
0.27%
0.31%
職工基本醫療保險繳費
712,073.45
2.59%
2.92%
住房公積金
1,240,138.68
4.50%
5.08%
其他工資福利支出
1,336,760.54
4.85%
5.47%
2、商品和服務支出
4,499,016.73
16.34%
18.42%
其中：辦公費
392,718.00
1.43%
1.61%
小學辦公費
1,832,658.00
6.66%
7.50%
電費
88,288.73
0.32%
0.36%
郵電費
43,877.00
0.16%
0.18%
差旅費
13,667.00
0.05%
0.06%
維修（護）費
120,174.00
0.44%
0.49%
培訓費
576,786.00
2.09%
2.36%
公務接待費
15,844.00
0.06%
0.06%
勞務費
18,990.00
0.07%
0.08%
看望費
36,335.00
0.13%
0.15%
工會活動
125,030.00
0.45%
0.51%
部門協調
29,185.00
0.11%
0.12%
黨建經費
98,711.00
0.36%
0.40%
其他支出
1,106,753.00
4.02%
4.53%
3、對個人和家庭的補助費用
868,838.00
3.16%
3.56%
其中：撫恤金
265,597.00
0.96%
1.09%
醫療費補助
135.00
0.00%
0.00%
獎助學金
11,094.00
0.04%
0.05%
其他對個人和家庭的補助
592,012.00
2.15%
2.42%
4、資本性支出
101,180.00
0.37%
0.41%
其中：食堂
1,180.00
0.00%
0.00%
其他
100,000.00
0.36%
0.41%
5、固定資產折舊費
504,547.78
1.83%
2.07%
6、其他支出
19,900.00
0.07%
0.08%
罰沒支出
2、項目資金使用情況。2019年桃林中學項目支出3,116,785.00元，其中：在建工程項目2,598,481.00元，佔項目支出的83.37%；固定資產購入支出518,304.00元，佔項目支出的16.63%，項目包括桃林中學綜合樓建設、東西兩棟舊教學樓維修、浩然周轉房建設等，主要用於消除大班額、學校基礎建設及維修改造等工作。項目資金使用情況明細如下：
項目資金使用情況分析表 單位：元
項目
金額
佔總支出%
佔項目支出%
備註
項目支出
3,116,785.00
11.32%
1、在建工程
2,598,481.00
9.44%
83.37%
其中：桃林中學公廁
150,000.00
0.54%
4.81%
桃林中學改造
150,000.00
0.54%
4.81%
東西兩棟舊教學樓維修
1,100,000.00
3.99%
35.29%
浩然周轉房
500,000.00
1.82%
16.04%
桃林中學綜合樓
650,681.00
2.36%
20.88%
監理費
23,800.00
0.09%
0.76%
勘察、設計費
24,000.00
0.09%
0.77%
2、固定資產購入
518,304.00
1.88%
16.63%
其中：專用設備
116,195.00
0.42%
3.73%
通用設備
250,174.00
0.91%
8.03%
家具、用具及其他
151,935.00
0.55%
4.87%
3.固定資產管理情況
（1）截止2019年12月31日，該校固定資產總額18,869,612.68元，明細見下表：
固定資產管理情況分析表 單位：元
類別
金額
佔總資產%
備註
房屋及構築物
16,710,012.68
88.56
專用設備
715,701.00
3.79
通用設備
618,609.00
3.28
圖書、檔案
18,850.00
0.10
家具、用具、裝具及動植物
806,440.00
4.27
合計
18,869,612.68
100.00
（2）固定資產管理情況分析
臨湘市桃林中學按照例行節約，物盡其用的原則，資產管理採取統一建帳，統一核算管理，並列入臨湘市固定資產管理系統管理，對每件固定資產使用明確保管職責，閒置的資產，由財務部統一調整，合理流動，發揮其效益；資產的處置報廢報審批按國家規定的審批程序辦理，保證了資產的安全高效，防止資產流失。
4.資金結餘情況：2019年臨湘市桃林中學收支相抵，資金結餘-181，732.00元，佔用上年度結轉結餘。
（二）部門整體支出管理情況
1.嚴格預算支出管理，以收定支編制整體預算。人員經費按照配置定額，逐人核定編制，公用經費分大類（沒有分明細項目）編制，按定額編制；根據「總量控制、計劃管理」的要求從嚴控制行政經費，壓縮公務費開支，資產的配置嚴格政府採購，按照項目資金的規定使用財政資金，保障部門整體支出的規範化、制度化。
2.嚴格財務管理。按照國家相關法律法規，制定了機關財務收支、預算管理、資產管理、單位政府採購管理等制度，並嚴格按照制度管理和執行，防範風險，保證財政資金的安全和高效運行。
四、整體支出績效情況
桃林中學全體教職員工創新思想富內涵，腳踏實地抓落實，緊扣圍繞 「天道酬勤，厚德載物」的辦學理念。實效推動學校課程改革，落實立德樹人根本任務，有效地推動了學校再上新臺階。績效情況如下：
（一）整體支出職責履行情況
1、堅持黨的領導，強化支部建設、發揮黨員教師先鋒模範作用。2019年學校黨支部被評為全市「先進黨支部」。
2、教育教學質量穩步提升。2019年臨湘市小學學業水平畢業考試成績榮獲臨湘市第二名，初中中考成績提升3個名次，位於全市中上水平。2019年學校在發展性評價中被市教體局評為「目標管理先進單位」。
3、不斷完善管理制度，提高管理效能。推行年級主任負責制，同時還實行行政聯點制度，把權力下放、責任下移。制訂了配套的教師考核制度、年級組考評制度，極大地提高了學校工作效率。
4、文明校園建設獲成果，弘揚國學，拓展校本文化。做到了育人為本、德育為先，加強和改進未成年人思想道德建設，深入開展各種主題教育活動，努力增強學生的愛國情感、文化認同感、文明意識和環境衛生習慣。每天晨會和下午第一節課前10分鐘誦讀，再通過學校的廣播站學生跟著誦讀，利用校本課，開展《國學經典》頌讀，在語文課、班會課中穿插頌讀《論語》、《弟子規》等傳統文化內容。精心設計了校園綜合實踐藝術展，展出作品30餘件，豐富了學生的業餘文化生活，收到了良好的聲譽。學校榮獲臨湘市2019年度「文明校園」稱號。
5、安全工作緊抓不懈。校車工作細緻認真，每月統計上報，做到「零事故」。食品安全衛生不鬆懈，每天每餐必留樣，每餐學校行政、班主任教師督餐，保證食品健康、新鮮、乾淨。路隊護送常態化，為改變以前每天上學、放學，教育街上「癱瘓」的交通狀態，學校行政、「路隊護送教師」、學生會幹部等多個群體齊行動，每天白天2名行政輪流值班、晚間2名值班行政、路隊護送教師、學生會幹部在教育街定點護送，現在不管什麼時候，校門前總是暢通無阻。學校榮獲臨湘市2019年度「安全工作先進單位」。
6、辦學條件得到改善。2019年新建中學綜合樓一棟、中學衝水廁所一棟、中學東西兩棟舊教學樓維修改造、新建浩然小學教師公租房一棟。
7、各類活動創佳績。 各類教育教學論文獲獎多，李文星、胥蒙等12位教師撰寫的教育教學論文獲「湖南省教育教學論文一等獎」，杜君等31位教師撰寫的論文獲「湖南省教育教學論文二等獎」。學科知識競賽成績喜人，該校共有120多名學生獲獎，其中劉奕、盧欣怡等35位同學同時獲得兩個學科一等獎。田徑運動會再創佳績，該校運動員在「臨湘市第十三屆中小學田徑運動會」 中榮獲女子團體組第二名、男子團組第三名、啦啦操第一名、與臨湘二中聯合組隊在嶽陽市田徑運動會中獲第三名。
8、正能量師資隊伍創「人民滿意單位」。學校堅持以人為本，掌握現代化的教育教學方式，利用現代化的教育教學技術手段，營造安全、和諧、民主、積極的精神文化氛圍。2019年度學校在全鎮人大代表評議中獲全票通過，並授予「人民滿意單位」稱號。
9、社團體系涵養教師幸福生活。工會組織各社團活動定期開展。
（二）履職社會效益情況
學校被授予「文明校園」、「見習生實習基地」、「家長學校」「教育先進單位」等榮譽稱號，同時被評為臨湘市2019年度「先進黨支部」、「臨湘市2019年度安全工作先進單位」、 「桃林鎮人民滿意單位」「臨湘市教體局目標管理先進單位」等光榮稱號。
五、整體支出綜合評價及結論
根據考核評分細則，考評組認為臨湘市桃林中學2019年整體支出基本符合財務管理制度和會計核算要求，財政資金的投入，對學校完成中小學義務教育，中小學學歷教育，促進基礎教育發展，起到了保障作用。按照整體支出績效評價指標體系對照打分，評價分值為87.5分，等級為良好。
六、存在的問題
（一）預決算工作與績效管理亟待加強
1、年初預算與實際支出差異較大。該校2019年度編制核定教職員工195人，實際達277人，原因是由於大班額化解、有的教職員工正處婚育年齡和部分員工身體狀況等休假因素及實際教學工作需要，臨聘了部分教職人員，超編人員工資達200多萬元，這部分人員工資都不在年初預算內，以致預算與實際支出差異較大。
2、部分經費支出沒有績效目標申報、細化和量化。2019年度部分剛性需求預算未分明細項目申報，如辦公費、電費、會議費等年度支出近百萬元，年初績效目標申報均沒有細化和量化。
（二）部分財務支出不規範
1、部分費用支出程序不規範。部分支出憑證附件只有經手人、主管校長及校長籤字，財務部門未審核、籤字確認。
2、部分財務核算不規範。如：職工水電費、小學、幼兒園的教輔費用等代收代付款項列入其他收入，收入核算不準確。核算會計科目費用歸類歸集過粗和低值易耗品入庫、領用登記記錄不完善。2019年度教學活動中發生的辦公用品、衛生清潔用品、低值易耗品、小型工程維修改造等，會計核算沒有按支出內容分別歸類設置會計科目；低值易耗品的購置入庫、領用登記記錄製度不完善。
（三）固定資產未實行定期盤點。
固定資產學校圖書資料佔量較小，這部分資產因使用頻繁極易損壞和丟失，學校對這部分資產的管理缺乏定期清理。
（四）部分其他費用擠佔財政撥入的整體支出。
2019年11月30日8#記帳憑證支出19,900.00元。該憑證支出原因是臨湘市市場監督管理局的食品藥品監督罰沒收入，於2019年11月7日開出的繳款書，編碼051010901。臨湘市財政直接支付。
七、建議
根據考評情況，提出以下建議：
1、提高預算管理水平，按預算安排使用資金，促進預決算一體化。進一步強化日常管理，突出績效考評作用。科學制定定額和全年開支標準，科學地測算資金需求，合理把握教育資金的序時投入數量，保證教育教學活動正常進行。
2、嚴格實行財務管理。嚴格按照預算批覆的支出項目和規定標準執行，把好支出審核關，各項支出據實列支，嚴禁虛列虛支、虛報冒領和擠佔挪用；加強資產管理，建全資產臺帳，做到帳帳相符、帳物相符；按照《會計法》進行會計核算，提供合法真實準確完整的會計信息，以保障財政資金合理使用，確保學校教學工作有序開展。
3、建立、健全內部控制管理制度，加強學校全面管理。
學校應建立、健全包括食品衛生、安全防範、財務管理等在內的內部控制管理制度，加強學校全面管理，防止食品衛生、安全防範等突發事件的發生，確保全校師生有一個良好的教學環境。
八、附件
1.臨湘市桃林中學2019年部門整體支出情況表
2.臨湘市桃林中學2019年部門整體支出績效評價評分表
湖南公眾會計師事務所有限公司
2020年9月30日
臨湘桃林中學2019年部門整體支出情況表
單位：元
項目
金額
佔總支出%
佔%
備註
基本支出
項目支出
整體總支出
27,536,170.70
一、基本支出
24,419,385.70
88.68%
1、工資和福利支出
18,425,903.19
66.92%
75.46%
其中：基本工資
8,199,140.00
29.78%
33.58%
獎金
91,630.00
0.33%
0.38%
績效工資
4,710,895.00
17.11%
19.29%
基本養老保險繳費
2,060,114.02
7.48%
8.44%
職業年金繳費
75,151.50
0.27%
0.31%
職工基本醫療保險繳費
712,073.45
2.59%
2.92%
住房公積金
1,240,138.68
4.50%
5.08%
其他工資福利支出
1,336,760.54
4.85%
5.47%
2、商品和服務支出
4,499,016.73
16.34%
18.42%
其中：辦公費
392,718.00
1.43%
1.61%
小學辦公費
1,832,658.00
6.66%
7.50%
電費
88,288.73
0.32%
0.36%
郵電費
43,877.00
0.16%
0.18%
差旅費
13,667.00
0.05%
0.06%
維修（護）費
120,174.00
0.44%
0.49%
培訓費
576,786.00
2.09%
2.36%
公務接待費
15,844.00
0.06%
0.06%
勞務費
18,990.00
0.07%
0.08%
看望費
36,335.00
0.13%
0.15%
工會活動
125,030.00
0.45%
0.51%
部門協調
29,185.00
0.11%
0.12%
黨建經費
98,711.00
0.36%
0.40%
其他支出
1,106,753.00
4.02%
4.53%
3、對個人和家庭的補助費用
868,838.00
3.16%
3.56%
其中：撫恤金
265,597.00
0.96%
1.09%
醫療費補助
135
0.00%
0.00%
獎助學金
11,094.00
0.04%
0.05%
其他對個人和家庭的補助
592,012.00
2.15%
2.42%
4、資本性支出
101,180.00
0.37%
0.41%
其中：食堂
1,180.00
0.00%
0.00%
其他
100,000.00
0.36%
0.41%
5、固定資產折舊費
504,547.78
1.83%
2.07%
6、其他支出
19,900.00
0.07%
0.08%
罰沒支出
二、項目支出
3,116,785.00
11.32%
1、在建工程
2,598,481.00
9.44%
83.37%
其中：桃林中學公廁
150,000.00
0.54%
4.81%
桃林中學改造
150,000.00
0.54%
4.81%
東西兩棟舊教學樓維修
1,100,000.00
3.99%
35.29%
浩然周轉房
500,000.00
1.82%
16.04%
桃林中學綜合樓
650,681.00
2.36%
20.88%
監理費
23,800.00
0.09%
0.76%
勘察、設計費
24,000.00
0.09%
0.77%
2、固定資產購入
518,304.00
1.88%
16.63%
其中：專用設備
116,195.00
0.42%
3.73%
通用設備
250,174.00
0.91%
8.03%
家具、用具及其他
151,935.00
0.55%
4.87%
附件2：
臨湘市桃林中學2019年部門整體支出績效評價評分表
一級指標
二級指標
三級指標
評分標準
分值
得分
扣分原因和其他說明
投入
（15分）
預算配置
（15分）
財政供養人員
控制率
以100%為標準。在職人員控制率≦100%，計10分；每超過一個百分點扣0.3分，扣完為止。
10
7
預算外人員支出比例較大
重點支出
安排率
重點支出安排率≥90%，計5分；80%（含）-90%，計3分；70%（含）-80%，計2分；60%（含）-70%，計1分；低於60%得0分。
5
5
過程
（42分）
預算執行
（15分）
預算調整率
預算調整率=0，計5分；0-10%（含），計3分；10-20%（含），計2分；20-30%（含），計1分；大於30%不得分。
5
5
支付進度
春節前下達全部專項資金的50%；6月底前所有專項資金指標全部下達完。
每出現一個專項未按進度完成資金下達扣0.5分，扣完為止。
5
5
資金結餘
無結餘，5分；有結餘，但不超過上年結轉，3分；結餘超過上年結轉，得1分。
5
3
收支相抵，資金結餘-18.17萬元
預算管理
（14分）
管理制度
健全性
①已制定或具有預算資金管理辦法，內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度，1分；
②相關管理制度合法、合規、完整，1分；
③相關管理制度得到有效執行，1分。
3
2
內部財務制度欠規範
資金使用
合規性
①支出符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定；
②資金撥付有完整的審批程序和手續；
③項目支出按規定經過評估論證；
④支出符合部門預算批覆的用途；
⑤資金使用無截留、擠佔、挪用、虛列支出等情況。
以上情況每出現一例不符合要求的扣1分，扣完為止。
5
4
項目支出無評估論證
預決算信息
公開性和完善性
①按規定內容公開預決算信息，1分；
②按規定時限公開預決算信息，0.5分；
③基礎數據信息和會計信息資料真實，0.5分；
④基礎數據信息和會計信息資料完整，0.5分；
⑤基礎數據信息和匯集信息資料準確，0.5分。
3
1.5
預決算信息不完善、準確
政府採購
執行率
政府採購執行率等於100%的，得3分；
每減少一個百分點，扣0.2分，扣完為止。
3
3
資產管理
（13分）
管理制度
健全性
①已制定或具有資產管理制度，且相關資產管理制度合法、合規、完整，2分；
②相關資產管理制度得到有效執行，1分。
3
2
圖書等低值易耗品入出庫制度不健全。
資產管理
安全性
①資產保存完整；
②資產配置合理；
③資產處置規範；
④資產帳務管理合規，帳實相符；
⑤資產有償使用及處置收入及時足額上繳；
以上情況每出現一例不符合有關要求的扣1分，扣完為止。
5
4
固定資產未實行定期盤點
固定資產
利用率
每低於100%一個百分點扣0.1分，扣完為止。
5
5
產出
（26分）
職責履行
（26分）
打造德育教育特色，全面提高育人實效
加強德育管理，認真落實德育工作，以行為習慣和養成教育為主線，大力開展講文明活動；積極創造德育工作新氛圍，組織學生召開「紅色經典愛國詩歌朗誦比賽」、「紅歌合唱比賽」等活動增強師生愛國主義情懷；創建安全、和諧、誠信的校園，加強師生的法紀教育始終把依法治校、依法治教貫施在平時的工作中。共8分
8
8
強化教學管理工作，提升教育教學質量
制訂了配套的教師考核制度、年級組考評制度，努力提高教學質量；組織教師學習、培訓，提升教師業務素質；開展豐富多彩的活動，搭建學生成長平臺，抓好社會、家庭、學校的聯繫。
6
6
加強校園文化建設，改善辦學條件、
積極爭取資金新建了一棟綜合樓、維修了東西兩棟舊教學樓、新建了學生衝水廁所、購置各項辦公設施、添置圖書、儀器、體音美器材，購買了大量的盆花和其他綠色植物美化校園，努力改善學校的辦學條件，改變學校校的校容校貌，極力打造出了一個良好的育人環境。
6
6
加強安全責任意識，提高後勤保障能力、
嚴格執行《食品衛生法》做好食品、原料的定點採購，索證索照、食品留樣、食堂清潔衛生等工作，建立健全食品衛生制度，保證食品衛生和師生飲食安全；完善學校安全管理規章制度，加強師生的安全教育和培訓，努力提高安全意識和自我防範能力。
6
4
食堂檢查被處罰
效果
(15分)
履職效益
社會效益
學校被授予「文明校園」、「見習生實習基地」、「家長學校」「教育先進單位」等榮譽稱號，同時被評為臨湘市2019年度「先進黨支部」、「臨湘市2019年度安全工作先進單位」、 「桃林鎮人民滿意單位」「臨湘市教體局目標管理先進單位」等光榮稱號。
5
5
社會公眾或服務對象滿意度
95%（含）以上計10分；
85%（含）-95%，計8分；
75%（含）-85%，計5分；
低於75%計3分。
10
10
合計
100
87.5