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[公告]PR博興債：山東省博興縣鑫達建設投資有限公司公司債券2018年半年度財務報告

時間：2018年08月31日 14:36:14&nbsp中財網

山東省博興縣鑫達建設投資開發有限公司

財務報表附註

2018

年

1

-

6

月

一、公司基本情況

(一) 公司概況

山東省博興縣鑫達建設投資開發有限公司

(

以下簡稱公司或本公司

)

系由博興縣國有資產管

理局、博興縣市政管理處共同投資組建的有限責任公司（國有控股），於

203

年

12

月

23

日在

博興縣工商行政管理局登記註冊，取得

91371625757494372P

號企業法人營業執照。公司註冊地：

博興縣博城三路

185

號。法定代表人：劉寧。

公司註冊資本

5,0.0

萬元，其中：博興縣國有資產管理局出資

4,80.0

萬元，佔

註冊

資本的

96%

；博興縣市政管理處出資

20.0

萬元，佔註冊資本的

4%

。

208

年

1

月

24

日，博興

縣國有資產管理局對本公司增資

5,0.0

萬元，公司註冊資本變更為

10,0.0

萬元；

201

年

6

月

16

日，公司更名為山東省博興縣鑫達建設投資開發有限公司，

2012

年

12

月

26

日，博興縣

方圓控股集團有限公司對本公司增資

60,0.0

萬元，本公司註冊資本變更為

70,0.0

萬元。

2013

年

1

月

4

日，博興縣市政管理處與博興縣國有資產管理局籤訂股權轉讓協議，將其持有的

本公司

20

萬元股權轉讓給博興縣國

有資產管理局。

2015

年

9

月

25

日，中國農發重點建設基金

對本公司增資

1,0.0

萬元，本公司註冊資本變更為

71,0.0

萬元。

本公司屬基礎設施建設性行業。經營範圍為：土地儲備開發經營；

房地產

開發經營及房屋

租賃；新農村、小城鎮建設投資；道路橋梁城建設；水利水電建築施工、設備安裝、承建；

水資源調配、蓄水、供排水；農田水利工程、汙水處理；中水回用以及與水相關的水土資源綜

合開發利用；市政工程承建設；溼地保護及開發利用（有效期限以許可證為限）。國有資產投

資經營管理；基礎設施開發建設。（依法須經批准的項目

，經相關部門批准後方可開展經營活

動）。

一般經營項目：國有資產投資經營管理；基礎設施開發建設。

本公司的母公司為博興縣方圓控股集團有限公司。

(二) 合併範圍

本公司

2018

年度納入合併範圍的子

公司共

2

家，詳見

附註七「在其他主體中的權益」。與

上年度相比，本公司本年度合併範圍增加

2

家，詳見

本附註六「合併範圍的變更」。

二、財務報表的編制基礎

(一) 編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則

—

基本準則》

和其他各項具體會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表

。

(二) 持續經營

公司自本報告期末至少

12

個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

三、主要會計政策和會計估計

(一) 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、

經營成果和現金流量等有關信息。

(二) 會計期間

會計年度自公曆

1

月

1

日起至

12

月

31

日止。

本財務報表的實際編制期間為 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日止。

(三) 營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公

司以 12 個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

(四) 記帳本位幣

本公司採用人民幣為記帳本位幣。

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業

合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

1

．同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，

為同一控制下的企業合併。

公

司在企業合併中取得的資產和負債，合併方在合併中取得的被合併方的資產、負債，除

因會計政策不同而進行的調整以外，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面

價值計量。公司取得的被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額與

支付的合併對價帳面價值

(

或發行股份面值總額

)

的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，

調整留存收益。

通過多次交易分步實現同一控制下的企業合併，合併前持有投資的帳面價值加上合併日新

支付對價的帳面價值之和，與合併中取得的淨資產帳面價值的差額，調整資本公積

(

股本溢價

)

，

資本公

積不足衝減的，調整留存收益。合併方在取得被合併方控制權之前持有的長期股權投資，

在取得原股權之日與合併方與被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確

認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益

或當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益

除外。

2

．非同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業

合併。

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產

公允價值份額的差額，

確認為商譽；對於合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取

得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，經

覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益。

如果在購買日或合併當期末，因各種因素影響無法合理確定作為合併對價付出的各項資

產的公允價值，或合併中取得被購買方各項可辨認資產、負債的公允價值，合併當期末，公

司以暫時確定的價值為基礎對企業合併進行核算。自購買日算起

12

個月內取得進一步的

信息表

明需對原暫時確定的價值進行調整的，則視同在購買日發生，進行追溯調整，同時對以暫時性

價值為基礎提供的比較報表信息進行相關的調整；

自購買日算起

12

個月以後對企業合併成本或

合併中取得的可辨認資產、負債價值的調整，按照《企業會計準則第

28

號

——

會計政策、會計

估計變更和會計差錯更正》的原則進行處理

。

公司在企業合併中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產

確認條件的，不予以確認。購買日後

12

個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關

情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶

來的經濟利益能夠實現的，確認相

關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情

況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據企業會計準則判斷該多次交易是否

屬於「一攬子交易」。多次交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明

應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

(1)

這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的

情況下訂立的；

(2)

這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

(3)

一項交易的發生取決於其

他至

少一項交易的發生；

(4)

一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一

攬子交易」的，在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購

買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；

購買日之前

已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由

於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

3

．企業合併中有關交易費

用的處理

為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於

發生時計入當期損益。作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性

證券或債務性證券的初始確認金額。

(六) 合併財務報表的編制方法

1

．合併範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通

過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金

額。合併範圍包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主體

(

含企業、被投資單

位中可分割的部

分、結構化主體等

)

。

2

．合併報表的編制方法

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併報表。本公司

編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確定、計量

和列報要求，按照統一的會計政策，反映本公司整體財務狀況、經營成果和現金流量。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易

和往來

對合併

資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併所有者權益變動表的影響。

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受

最

終控制方控制之日起納入本公司的合併範圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、

現金流量分別納入合併利潤表、合併現金流量表中。在報告期內，同時調整合併資產負債表的

期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報表主體自最終控制方開始控制

時點起一直存在。

本期

若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初數；

以購買

日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

將子公司自購買日至期末的收入、費

用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至期末的現金流量納入合併現金流量表。

子公司少數

股東應佔的權益、損益和當期綜合收益中分別在合併資產負債表中所有者權益

項目下、合併利潤表中淨利潤項目和綜合收益總額項下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期

虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權

益。

3

．購買少數股東股權及不喪失控制權的部分處置子公司股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司

自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部

分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資

相對應享有子公司自購買日

或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，均調整合併資產負債表中的資本公積中的股

本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

4

．喪失控制權的處置子公司股權

本期

本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；

該子

公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失

了對原有子公司控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允

價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例

計算應

享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制

權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用被購買

方直接處置相關資產和負債相同的基礎進行會計處理

(

即除了在該原有子公司重新計量設定受

益計劃外淨負債或者淨資產導致的變動以外，其餘一併轉入當期投資收益

)

。

其後，對該部分剩

餘股權按照《企業會計準則第

2

號

——

長期股權投資》或《企業會計準則第

22

號

——

金融工具

確認和計量》等相關規定進行後續計量，

詳見

本附註三(十五)「長期股權投資的確認和計量」

或本附註三(十)「金融工具的確認和計量」。

5

．分步處置對子公司股權投資至喪失控制權的處理

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司

股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一

項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與

處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在

喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

不屬於一攬

子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照

「

不喪失控制權的情況下部分

處置對子公司的長期股權投資

」

和

「

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控

制權

」

(

詳見前段

)

適用的原則進行會計處理。即

在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資

對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的淨資產帳面價值份額之間的差額，作為權益性交

易計入資本公積

(

股本溢價

)

。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。

(七) 合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安

排

中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。

合營企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投

資採用權益法核算，按照

本附註三(十五)3(2)「權益法核算的長期股權投資」中所述的會計政

策處理。

共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。

本公司確

認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

1

．確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；

2

．確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公

司份額確認共同承擔的負債；

3

．確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

4

．按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

5

．確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產

(

該資產不構成業務，下同

)

或者自共同經

營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該項交易產生的損益中屬於共

同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第

8

號

——

資產減值》等規定的

資產減值損失的，對於由於本公司向共同經營投出或者出售資產的情況

，本公司全額確認損失；

對於本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

(八) 現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金及可以隨時用於支付的存款確認為現金。現金等

價物是指企業持有的期限短

(

一般是指從購買日起

3

個月內到期

)

、流動性強、易於轉換為已知

金額現金、價值變動風險很小的投資。

(九) 外幣業務折算和外幣報表的折算

1

．外幣交易業務

對發生的外幣業務，採用交易發生日的即期匯率

(

通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價

的中間價，下同

)

折合人民幣記帳。

但公司發生的外幣

兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按

照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

2

．外幣貨幣性項目和非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差

額，除：

(1)

屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費

用資本化的原則處理；

(2)

用於境外經營淨投資有效套期的套期工具的匯兌差額

(

該差額計入其

他綜合收益，直至淨投資被處置才被確認為當期損益

)

；以及

(3)

可供出售的外幣貨幣性項目除

攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合

收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金

額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後

的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，計入當期損益。

(十) 金融工具的確認和計量

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或者權益工具的合同。

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值

計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的

交易費用直

接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

1

．金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃

分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以

及可供出售金融資產。

(1)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：

1

)

取得該金融資產的目的，主要是為

了

近

期內出售

；

2)

屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公

司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；

3)

屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工

具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可

靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產：

1)

該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關

利得或損失在確認或計量方面不一致的情

況；

2)

本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已

載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管

理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得時以公允價值

(

扣除已宣告但尚未

發放的現金股利或已付息期但尚未領取的債券利息

)

作為初始確認金額，相關的交易費用計入當

期損益。採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相

關的股利和利息收入計入當期損益。

(2)

持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定

，且本公司有明確意圖和能力持

有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資取得時按公允價值

(

扣除已到付息期但尚未領取的債券利息

)

和相關交易費

用之和作為初始確認金額。採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減

值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債

(

含一組金融資產或金融負債

)

的實際利率計算其

攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間

或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前帳面價值所使用的利

率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來

現金流量

(

不考慮未來的信用損失

)

，同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收

取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

(3)

貸款和應收款項

貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他

應收款等。以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值

進行初始確認。

貸款和應收

款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發

生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

(4)

可供出售金融資產

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融

資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本

金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累

計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售權益

工具投資的期末成本為其初始取

得成本。

取得時按照公允價值

(

扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券

利息

)

和相關費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。

可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，其折溢價採用實際利率法攤銷並確認為利息收

入。期末除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額確認為當期損益外，可

供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益；但是，對於在活躍市場中沒有報價且其

公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交

付該權益工具結算

的衍生金融資產，按成本計量。處置時，將取得的價款與該項金融資產帳面價值之間的差額，

計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額

轉出，計入當期損益。

2

．金融資產轉移的確認依據及計量方法

金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付該金融資產發行方以外的另一方。公司將金融

資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：

(1)

收取該金融資產現金流量的合同權利終

止；

(2)

該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬

轉移給轉入方；

(3)

該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，

但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金

融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關

負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該項金融資產，

所收到的對價確認為一項金融

負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

(1)

因轉

移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和；

(2)

所轉移金融資產的

帳面價值。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終

止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的

差額計入當期損益：

(1)

終止確認部分

收到

的對價，

與

原直接計入所有者權益的公允價值變動累

計額中對應終止確認部分的金額之和

；

(2)

終止確認部分的帳面價值

。

3

．金融負債的分類、確認和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金

融負債。

(1)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指

定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，其分類與前述在初始確認時指定為以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。對於此類金融負債，按照公允價

值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出

計入當期損益。

(2)

其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工

具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本

進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

(3)財務擔保合同

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公允

價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額和初

始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額之中

的較高者進行後續計量。

4．金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公

司(債務人)與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債

與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或者部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部

分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或者部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價

(

包括轉出的

非現金

資產或承擔的新金融負債

)

之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，

在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面價值進

行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價

(

包括轉出的非現金資產或者承擔的新金

融負債

)

之間的差額，計入當期損益。

5．權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發

行(含再融資)、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公

允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權益。本公司不確認權

益工具的公允價值變動額。

金融負債與權益工具的區分：

金融負債，是指符合下列條件之一的負債：

(1)向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。

(2)在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。

(3)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交

付可變數量的自身權益工具。

(4)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益

工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。

如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同

義務符合金融負債的定義。如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要

考慮用於結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了

使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是本

公司的金融負債；如果是後者，該工具是本公司的權益工具。

6．衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。公允

價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。除指定為套

期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關係的性質

按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其餘衍生工具的公允價值變動計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，且與嵌

入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，

作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行

單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融

負債。

7．金融工具公允價值的確定

金融

資產和金融負債的公允價值確定方法見

本附註三(十一)。

8．金融資產的減值準備

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，公司在每個資產負債表日對其

他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產

的預計未來現金

流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。金融資產發生減值的

客觀證據，包括下列可觀察到的情形：

(1)

發行方或債務人發生嚴重財務困難；

(2)

債務人違反

了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

(3)

本公司出於經濟或法律等方面因素的考

慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

(4)

債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；

(5)

因

發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；

(6)

無法辨認一組金融資產

中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該組金

融資產自初始確

認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括

該組金融資產的債務人支

付能力逐步惡化，或者債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀

況；

(7)

債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資

人可能無法收回投資成本；

(8)

權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；⑨其他表明

金融資產發生減值的客觀證據。

(1)

持有至到期投資、貸款和應收帳款減值測試

先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資

產，可以單獨進行減值測試，或包括在具

有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；

單獨測試未發生減值的金融資產

(

包括單項金額重大和不重大的金融資產

)

，包括在具有類似信

用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，

以成本或攤餘

成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，

計入當期損益

；

短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的，在確定相關減值損失

時，不對其預計未來現金流量進行折現。在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價

值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確

認的減值損失予以轉回，轉回減值

損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

(2)

可供出售金融資產減值

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計量

的權益工具投資，當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性

下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值

。

對於以成本計量的權益工具投資，公司綜合

考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權

益工具是否發生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資

產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值

下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，

在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以

轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回升直接計

入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類似

金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入

當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉

回。

9．金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，

同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債

以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分

別列示，不予相互抵銷。

(十一) 公允價值

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一

項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債

的有序交易在相關資產或負債的

主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關

資產或負債的最有利市場進行。主要市場

(

或最有利市場

)

是本公司在計量日能夠進入的交易市

場。

本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，考慮市

場參與者將該資產用於最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳用途

的其他市場參與者產生經濟利益的能力，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無

法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體

而言具有重

要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得

的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相

關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值

[

包括：活躍市場中有類似資產或負債的報價；非活躍

市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期

間可觀察的利益和收益率曲線等

]

；第三層次輸入值，是相關資產或負

債的不可觀察輸入值每個

資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，

以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。

(十二) 應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

1．單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金

額標準

應收帳款

——

金額

10

萬元以上

(

含

)

的款項；其他應收款

——

金額

10

萬

元以上

(

含

)

款項。

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的計提方法

經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的，根據其未來現金流量現值

低於其帳面價值的差額計提壞帳準備；經單獨進行減值測試未發生減值的，

將其劃入具有類似信用風險特徵的若干組合計提壞帳準備。

2．按組合計提壞帳準備的應收款項

按餘額百分比法計提壞帳準備，即按應收帳款/其他應收款期末餘額 0.1%計提壞帳準備。

3．單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞

帳準備

4．對於其他應收款項(包括應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等)，根據其未來

現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

5

．

如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，

原確認的減

值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減

值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。

(十三) 存貨的確認和計量

1

．

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生

產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料

、在途物資和委託加工物資

等。

2

．

企業取得存貨按實際成本計量。

(1)

外購存貨的成本即為該存貨的採購成本，通過進一

步加工取得的存貨成本由採購成本和加工成本構成。

(2)

債務重組取得債務人用以抵債的存貨，

以該存貨的公允價值為基礎確定其入帳價值。

(3)

在非

貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產

或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換入的存貨通常以換出資產

的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產公允價值更加可靠；不滿足

上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成

本。

(4)

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；

以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按公允價值確定其入帳價值。

3

．

企業發出存貨的成本計量採用個別計價法。

4

．

低值易耗品和包裝物的攤銷方

法

低

值易耗品按照一次轉銷法進行攤銷。

包裝物按照一次轉銷法進行攤銷。

5

．

資產負債表日，存貨採用成本

與可變現淨值孰低計量。

存貨可變現淨值是按存貨的估計

售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨

的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事

項的影響，除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，本期末存貨項目的可變現淨值

以資產負債表日市場價格為基礎確定，其中：

(1)

產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經

營過程中以

該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；

(2)

需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至

完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負

債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變

現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨

類別計提存貨跌價準備

；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或者類似最終用

途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨

值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

6

．

存

貨的盤存制

度為永續盤存制。

(十四) 持有待售的非流動資產或處置組的確認和計量

1

．劃分為持有待售類別的條件

公司主要通過出售

(

包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同

)

而非持續使用一項非流

動資產或處置組收回其

帳面價值的，在滿足下列條件時，將其劃分為持有待售類別：

(1)

根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

(2)

出售極可能發生，即公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出

售將在一年內完成。有關規定要求相關權力機構或者監督部門批准後方可出售的，公司已經獲

得批准。確定的購買承諾，是指公司與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含

交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極

小。

公司因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公

司控制權的，當擬出售的子公司投資

滿足持有待售類別劃分條件時，在母公司個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售

類別，在合併報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。

持有待售的非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別劃分條件的，公司停止將其劃分為

持有待售類別。部分資產或負債從持有待售的處置組中移除的，處置組中剩餘資產或負債新組

成的處置組仍滿足持有待售劃分條件的，公司將新組成的處置組劃分為持有待售類別，否則將

滿足持有待售類別劃分條件的非流動資產單獨劃分為持有待售類別。

對於當期首次滿足持有待售類別劃分

條件的非流動資產或處置組，不調整可比會計期間的

資產負債表。

2

．持有待售類的非流動資產或處置組的初始計量及後續計量

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，公司在初始計量時比較假定其不

劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計

量。除公司合併中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售

費用後的淨額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。

公司將非流動資產或處置組首次劃分為持有待售類別前，按照相關會計準則規定計量非流

動資產或處置組中各

項資產和負債的帳面價值。在初始計量或資產負債表日重新計量持有待售

的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減

記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時

計提持有待售資產減值準備。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤

銷，持有待售的處置組中的負債的利息和其他費用應繼續予以確認。

公司對持有待售的處置組確認資產減值損失金額時，先抵減處置組商譽的帳面價值，再根

據處置組中適用《企業會計準則第

42

號

——

持有待售的非流動資產、

處置組和終止經營》

(

以

下簡稱第

42

號準則

)

計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。

公司在資產負債表日重新計量持有待售的處置組時，首先按照相關會計準則規定計量處置組中

不適用第

42

號準則計量規定的資產和負債的帳面價值，再按照上述相關規定進行會計處理。

後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減

記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金

額計入當期損益；劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

後續資產負債表

日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的

金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用第

42

號準則計量規定的非流動資產確認的

資產減值損失金額內轉回，轉回金額依據處置組中除商譽外的適用第

42

號準則計量規定的各項

非流動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值，同時將轉回金額計入當期損益。已抵

減的商譽帳面價值以及劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

3

．劃分為持有待售類別的終止確認和計量

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或

非流動資產

從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：

(1)

劃分為持有待售類別前

的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整

後的金額；

(2)

可收回金額。

公司終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。

(十五) 長期股權投資的確認和計量

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長

期股權投資，包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司對被投資單位不具有

控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為

可供出售金融資產或以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見本附註

三

(

十

)

「金融工具的確認和計量」

。

1

．共同控制和重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過

分享控制權的參與方一致同意後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控

制且對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資產享有權利的，被投資單位為本公司的合

營企業。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與

其他方一起共同控制這些政策的指定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位

為本公司聯營企業。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被

投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投

資方單位的股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可

轉換

公司債

券等的影響。

2

．

長期股權投資的投資成本的確定

(1)

同一控制下的合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益

性證券作為合併對價的，在合併日按取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現

金資產、所承擔債務帳面價值

或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足

衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控

制下企業合併的，應分別是否屬於

「

一攬子交易

」

進行處理：屬於

「

一攬子交易

」

的，將各項

交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於

「

一攬子交易

」

的，在合併日按照應享

有被合併方股東權益在最終控制方合併財

務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始

投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一

步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留

存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜

合收益，暫不進行會計處理。

(2)

非同一控制下的企業合併形成的，公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的

初始投資成本。合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承

擔的負債以及發行的權益性證券

的公允價值。購買方為企業合併而發生的審計、法律服務、評

估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的

權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。本公司

將合併協議約定的或有對價作為企業合併轉移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入

企業合併成本。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據企業會計準則判斷該多

次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交

易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原

持有被購買方的股權投資帳面價值加上新

增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本；原持有的股權採用權

益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理；原持有股權投資為可供出售金融資產的，

其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損

益。

(3)

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量：

以支付現金

取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行

權益性證券的公允價值作為其初始投資成本

，與發行權益性證券直接

相關的費用，按照《企業

會計準則第

37

號

——

金融工具列報》的有關規定確定；

在非貨幣性資產交換具有商業實質和換

入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交貨換入的長期股權投資

以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資

產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支

付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其

初始投資成本按照公允價值為基礎確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其

他必

要支出也計入投資成本。

對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股

權投資成本為按照《企業會計準則第

22

號

——

金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的

公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分

類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累

計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。

3

．長期股權投資的後續計量及損益確認方法

(1)

成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資，採用成

本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中

包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利

或利潤確認當期投資收益。

(2)

權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。

採用權益法核算的長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資

產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於

投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整

長期股權投資的成本。

取得長期股權

投資後，

被投資單位採用的會計政策及會計期間與

公司

不

一致的，按照

公司

的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資

損益

和其他綜合收益等

。

按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份

額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；

在確認應享有被

投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對

被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有

的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單

位除淨損益、其他綜合收益和利潤

分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

公司與聯

營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於公司的部分，予

以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於資產減值

損失的，全額確認。

在公司確認應分擔被投資單位發生虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權

投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資

單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失、衝減長

期應收項目的帳面價值。經過

上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，

計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益彌補未確認的虧損分擔

額後，恢復確認收益分享額。

在持有投資期間，被投資單位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、其他綜

合收益和其他所有者權益變動中歸屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

對於本公司向合營企業與聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資

但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資

成本，初始投資

成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或者聯營企業出售的

資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營及合

營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第

20

號

——

企業合併》的規定進行會計處理，

全額確認與交易相關的利得或損失。

4

．長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

(1)

權益法核算下的長期股權投資的處置

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置該項投

資時，

採用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜

合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所

有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對投資單位的共同控制或者重大影響的，處置後的剩餘

股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面

價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止

確認權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相

同的基礎進行會計處理。因被

投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，

在終止採用權益法核算時全部轉入當期損益。

(2)

成本法核算下的長期股權投資的處置

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投

資單位的控制之前因採用權益法核算或者金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收

益，採用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎進行處理，並按比例結轉當期損

益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和淨利潤分配以

外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共

同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增

加淨資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原帳面價值之間的差額計

入當期損益；然後，按照新的持股比例視同自取得投資時即採用權益法核算進行調整。

公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，處置後的剩餘股權能

夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘

股權視同自取

得時即採用權益法核算進行調整，購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他

綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或

施加重大影響的，改按

《企業會計準則第

22

號

——

金融工具確認和計量》

的有關規定進行會計

處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益，其他綜合收益和其他

所有者權益全部結轉為當期損益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬

子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的

交易進行會計處理，在喪

失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，先確

認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

(

十六

)

投資性

房地產

的確認和計量

1

．

投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值、或者兩者兼有而持有的

房地產

。

包括已出租

的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物

(

含自行建造或開發活動

完成後用於出租的建築物以及正在建造或開發過程中將來用於出租的建築物

)

。

2

．投資性

房地產

按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量

。

如與

投資性

房地產

有關的後續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投

資性

房地產

成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。

3

．對成本模式計量的投資性

房地產

，採用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進

行攤銷。

4.

投資性

房地產

的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性

房地產

轉換為固定資產

或無形資產，按轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。自用

房地產

的用途或者存貨改變為

賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性

房地產

，轉換為

採用成本模式計量的投資性房地

產的，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值；轉換為以

公允價值模式計量的投資性

房地產

的，以轉換日的公允價值作為轉換後的入帳價值。

5

．當投資性

房地產

被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終

止確認該項投資性

房地產

。投資性

房地產

出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值

和相關稅費後計入當期損益。

(

十七

)

固定資產的確認和計量

1

．固定資產確認條件

固定資產是指同時具有下列特徵的有形資產：

(1)

為生產商品、提供勞務、出租或經營管理

持有的；

(2)

使用壽命超過一個會計年度。

固定資產同時滿足下列條件的予以確認：

(1)

與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企

業；

(2)

該固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的後續

支出，符合上述確認條件的，

計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。

2

．固定資產的初始計量

固定資產按照成本進行初始計量。

3

．固定資產分類及折舊計提方法

固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資

產時停止計提折舊。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同的方式為企業提供經濟

利益，則選擇不同折舊率和折舊方法，分別計提折舊。各類固定資產折舊年限和折舊率如下

：

固定資產類別

折舊方法

預計使用壽命

(

年

)

預計

淨殘值率

(%)

年折舊率

(%)

固定資產類別

折舊方法

預計使用壽命

(

年

)

預計

淨殘值率

(%)

年折舊率

(%)

房屋及建築

物

平均年限法

30

年

5

3.17

機器設備

平均年限法

30

年

5

3.17

運輸

工具

平均年限法

5

年

5

19.0

電子設備

平均年限法

3

年

5

31.67

說明：

(1)

符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中

較短的期間內，採用年限平均法單獨計提折舊。

(2)

已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算折舊

率。

(3)

公司至少年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改

變則作為會計估計變更處理。

4

．

融資租入固定資產的認定依據和計價方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

(1)

在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司；

(2)

本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資

產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權；

(3)

即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分

[

通常佔租賃資產使

用壽命的

75%

以上

(

含

75%)]

；

(4)

本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產

公允價值

[ 90%

以上

(

含

90%)]

；

出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃

資產公允價值

[90%

以上

(

含

90%)]

；

(5)

租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者

中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融

資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差

旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在

租賃期內各個期間採用

實際利率法進行分攤。

融資租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租

賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定

租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期

間內計提折舊。

(

十八

)

在建工程的確認和計量

1

．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠地計量則予以確認。

在建工程按

按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2

．在建工程達到預定可使用狀態時，按工

程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀

態但尚未辦理竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整

原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

(

十九

)

借款費用的

確認和計量

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌

差額等。

1

．借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本

化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

2

．借款費用資本化期間

(1)

當同

時滿足下列條件時，開始資本化：

1)

資產支出已經發生；

2)

借款費用已經發生；

3)

為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2)

暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中

斷時間連續超過

3

個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，

直至資產的購建或者生產活動重新開始。

該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產

達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。

(3)

停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件

的資產達到預定可使用或者可銷售狀態

時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化的資產中部分項目分別完工且可單獨使

用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分別完工，但必須等到

整體完工後才可使用或者對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3

．借款費用

資本化率及

資本化金額

的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利

息費用

(

包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷

)

，減去將尚未動用的借款資金存入銀行

取得的利息收入或進行暫時性投資取得

的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為

購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資

產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率

(

加權平均利率

)

，計算確定一般借款應予資本

化的利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相關借款實際發

生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內予以資本化。專門借款

發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之

前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態

之後發生的，計入當期損益。一般

借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確

定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。

(

二十

)

無形資產

的確認和計量

1

．無形資產的初始計量

無形資產按成本進行初始計量。

外購無形資產的成本，包括購買價、相關稅費以及直接歸

屬於該項資產達到預定用途所發生的其他支出。

購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支

付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債

務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公

允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的

帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產交換

具備商業實質且換入或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換入的

無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允

價值更可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅

費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且成本能可靠地計量，則

計入無形資產成本。除此之

外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發構建廠房等建築物，相關的土地使用

權支出和建築物建造成本分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將

有關價款在土地使用權和建築物之間分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。

2

．無形資產使用壽命及攤銷

根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論證等綜

合因素判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產；

無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期

限的，視為使用壽命不確定的無形資產。

對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：

(1)

運用該資產生產的

產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；

(2)

技術、工藝等方面的現階段情況

及對未來發展趨勢的估計；

(3)

以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；

(4)

現在或潛

在的競爭者預期採取的行動；

(5)

為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預

計支付有關支出的能力；

(6)

對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租

賃期等；

(7)

與公司持有其他資產使用壽命的關聯

性等。使用壽命有限的無形資產的使用壽命估

計情況

:

項目

預計使用壽命依據

期限

(

年

)

軟體

預計受益期限

3

土地使用權

土地使用權證登記使用年限

40

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現

方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。使用壽命不確定的無

形資產

不

予

攤銷

，但每年均對該無形資產的使用壽命進行覆核，並進行減值測試。

本公司於每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方

法進行覆核，與

以前估計不同的，調整原先估計數，並按會計估計變更處理；預計某項無形資產已經不能給企

業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的帳面價值全部轉入當期損益。

3

．

內部

研究開發項目支出的確認和計量

內部研究開發項目

的

支出

，區分為

研究階段支出和開發階段支出

。劃分

研究階段和開發階

段

的標準：

為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具

有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計

劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定

為開發階段，

該階段具有針對性和形成果的可能性較大等特點。

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段

的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：

(1)

完成該無形資產以使其能夠使用或出售在

技術上具有可行性；

(2)

具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

(3)

無形資產生經濟利益

的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資

產將在內部使用的，可證明其有用性；

(4)

有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該

無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

(5)

歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠

可靠地計量。

如不滿足上述條件的，於發生時計入當期損益；無法區分研究階段支出和開發階

段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

(

二十一

)

長期資產的減值損失

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

和生產性生物資產、固定資產、在建工

程、

油氣資產、無形資產、商譽

等長期資產，存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

1

．資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；

2

．企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產

所處的市場在當期或者將在近期發

生重大變化，從而對企業產生不利影響；

3

．市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現

金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；

4

．有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

5

．資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

6

．企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的淨

現金流量或者實現的營業利潤

(

或者虧損

)

遠遠低於

(

或者高於

)

預計金額等；

7

．其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

上

述長期資產於資產負債日存在減值跡象的，應當進行減值測試。減值測試結果表明資產

的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產

的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。公允價

值的

確定方法詳見本附註三

(

十一

)

；處置費用包括與資產處置有關的法律

費用、相關稅費、搬

運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用；資產預計未來現金流量的現值，按照資

產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折

現後的金額加以確定。

資

產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計

的，以資產組所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小

資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業

合併的協同效應收益中收益的資產組或資產組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或

者資產組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分

攤至該資產組或者資產組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或者資產組合中除商譽以外

的其他各項資產的帳

面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年終了進行減值測試。

上述資產減值損失一經確認，在以後期間不予轉回。

(

二十二

)

長期待攤費用的

確認和

攤銷

長期待攤費用按實際支出入帳，在受益期或規定的期限內平均攤銷。如果長期待攤的費用

項

目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。其中：

預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。

經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較

短的期

限平均攤銷。

融資租賃方式租入的固定資產符合資本化條件的裝修費用，按兩次裝修間隔期間、剩餘租

賃期與固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。

(

二十三

)

職工薪酬

職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補

償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配

偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

根據流動性，職工薪酬分別列示於資產負債表的「應付職工薪酬」項目和「其他非流動負

債」項目。

1

．短期薪酬的會計處

理方法

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工資、獎金、按規定的基準和比例

為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公

允價值計量。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內不能完全支

付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的金額計量。

2

．離職後福利的會計處理方法

離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的

基金繳存固定費用

後，企業不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃，是指

除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

(1)

設定提存計劃

本公司按當期政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供

服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資

產成本。

除基本養老保險外，本公司還依據國家企業年金制度的相關政策建立了企業年金繳納制度

(

補充養老保險

)

或者企業年金計劃

。本公司按職工資總額的一定比例向當地社會保險機構繳

費

或者年金計劃繳費

，相應支出計入當期損益或者相關資產成本

。

3

．辭退福利的會計處理方法

在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或者裁減建議所提供的辭退福利時，和本公

司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工

薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，

按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日

至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件

時，計入當期損益

(

辭退福利

)

。正式退休日期之後的經

濟補償

(

如正常養老退休金

)

，按照離職

後福利處理。

4

．

其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會

計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。但相關職工薪酬成本中「重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產所產生的變動」部分計入當期損益或相關資產成本。

(

二十四

)

預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，將其確認為預計負債：

1

．

該義務是承擔的現

時義務；

2

．

該義務的履行很可能導致經濟利益流出；

3

．

該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照

履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有

事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未

來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別分以下情況處理：所需支出存在一個連續範圍

(

或區間

)

，且該範圍內各種

結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該範圍的中間值：即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍

(

或區間

)

，或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的

可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如

或

有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠

收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能反映

當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

(

二十五

)

收入確認原則

1

．收入的總確認原則

(1)

銷售商品

商品銷售收入同時滿足下列條件時予以確認：

1)

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬

轉移給

購買方；

2)

公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施

有效控制；

3)

收入的金額能夠可靠地計量；

4)

相關的經濟利益很可能流入企業；

5)

相關的已發

生或將發生的成本能夠可靠地計量時。

(2)

提供勞務

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的

(同時滿足收入的金額能夠可靠地計

量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成

本能夠可靠地計量)，採用完工百分比法確認提供勞務收

入，並按

已完工作的測量結果

[/

已經提

供的勞務佔應提供勞務總量的比例

/

已經發生的成本佔

估計總成本的比例

]

確定提供勞務交易

的

完工進度。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：若已經發生的

勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金

額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入

當期損益，不確認提供勞務收入。

(3)

讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入的金額能夠可靠地計量時，

確認讓渡資產使用權

的收入。

利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率

計算確定

；使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

(4)

建造合同

1)

建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的

，根據完工百分比法確認合同收入和合

同費用。建造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，合同收

入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；若合同

成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。

2)

固定造價合同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：合同總收入能夠可靠計量、

與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生

的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量、合同

完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同時滿足下列條件表明

其結果能夠可靠估計：與合同相關的經濟利益很可能流入；實際發生的合同成本能夠清楚地區

分和可靠地計量。

3)

確定合同完工進度的方

法為實際測定的完工進度。

4)

資產負債表日，合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。執行

中的建造合同，按其差額計提存貨跌價準備；待執行的虧損合同，按其差額確認預計負債。

(

二十六

)

政府補助

的確認和計量

1

．政府補助的分類

政府補助，是指本公司

從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。分為與資產相關的政

府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府

補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等；與收益相

關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。對於同時包含與資產相關部分

和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與

收益相關的政府補助。

本公司在進行政府補助分類時採取的具體標準為：

(1)

政府補助文件規定的補助對

象用於購建或以其他方式形成長期資產，或者補助對象的支

出主要用於購建或以其他方式形成長期資產的，劃分為與資產相關的政府補助。

(2)

根據政府補助文件獲得的政府補助全部或者主要用於補償以後期間或已發生的費用或

損失的政府補助，劃分為與收益相關的政府補助。

(3)

若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將該政府補助款劃分為與資產相關的

政府補助或與收益相關的政府補助：

1)

政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定

項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比

例需在每個資產

負債表日進行覆核，必要時進行變更；

2)

政府文件中對用途僅作一般性表述，

沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

2

．政府補助的確認時點

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確

鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金

額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：

(1)

所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的

財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的

(

任何符合規

定條件的企業

均可申請

)

，而不是專門針對特定企業制定的；

(2)

應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理

辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；

(

3

)

相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保

障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；

(

4

)

根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件

(

如有

)

。

3

．政府補助的會計處理

政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；為非貨幣性資產的，按公允價值計

量；非貨幣

性資產公允價值不能可靠取得的，按名義金額計量。

與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府

補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名

義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢

或發生毀損的，將相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延

收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償企業已

發生

的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：

(1)

財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向企業提供貸款的，本

公司以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關

借款費用。

(2)

財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減

相關借款費用。

已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分以下情況進行會計處理：

(1)

初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；

(2)

存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；

(3)

屬於其他情況的，直接計入當期損益。

政府補助計入不同損益項目的區分原則

為：與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟

業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；與本公司日常活動無關的政府補助，計入營業

外收支。

(

二十七

)

遞延所得稅資產

和

遞延所得稅負債的確認和計量

1

．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和計量

本公司根據資產、負債與資產負債日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資產

負債表債務法確認遞延所得稅。公司當期所

得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期

損益，但不包括下列情況產生的所得稅：

(1)

企業合併；

(2)

直接在所有者權益中確認的交易或

者事項。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取得

用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生

的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：

(

1

)

該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(

2

)

對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異

，同時滿足下列條件

的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得

用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下

交易中產生的：

(

1

)

商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不

是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(

2

)

對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回

的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未

來很可能不會轉回。

根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額

(

未作為資產和負債確認的項目按照稅

法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額

)

，按照預期收回該資產或清

償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產

負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差

異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，

如果未來期間很可能無法

獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞

延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

2

．當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，

本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞

延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主

體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主

體意

圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產

及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

(

二十八

)

租賃業務

的確認和計量

1

．

租賃的分類

租賃分為融資租賃和經營租賃。

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和

報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

融資租賃的確認條

件見本附註

三

(

十七

)4

「融資租入固定資產的認定依據和計價方法」

之說

明。

2

．

經營租賃的會計處理

(1)

出租人：公司出租資產收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租

賃期內，按直線法進行

分攤，確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如

金額較大的，則予以資本化，在這個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入

當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入

總額扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(2)

租入人：公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進

行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；資產出

租

方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣

除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。

3

．

融資租賃的會計處理

出租人

：

在租賃期開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃

款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與

其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間採用實際利率

法計算確認當期的融資收入。

應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一

年內

到期的長期債權列示。

或有租金於實際發生時計入當期損益。

承租人

：

在租賃期開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者

作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認

融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用實際利

率法計算確認當期的融資費用。

最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和

一年內到期的長期負債列示。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(二十九) 終止經營

1．終止經營的條件

終止經營，是指公司滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已經

處置或劃分為持有待售類別：

(1)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；

(2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相

關聯計劃的一部分；

(3)該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

2．終止經營的列報

擬結束使用而非出售的處置組滿足終止經營定義中有關組成部分的，自停止使用日起作為

終止經營列報；因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權，且該子公司符合終

止經營定義的，在合併報表中列報相關終止經營損益；在利潤表中將終止經營處置損益的調整

金額作為終止經營損益列報。

非流動資產或處置組不再劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除

的，公司在當期利潤表中將非流動資產或處置組的帳面價值調整金額作為持續經營損益列報。

公司的子公司、共同經營、合營企業、聯營企業以及部分對合營企業或聯營企業的投資不再繼

續劃分為持有待售類別或從持有待售的處置組中移除的，公司在當期財務報表中相應調整各個

劃分為持有待售類別後可比會計期間的比較數據。

不符合終止經營定義的持有待售的非流動資產或處置組，其減值損失或轉回金額及處置損

益作為持續經營損益列報。終止經營的減值損失或轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經

營損益列報。

對於當期列報的終止經營，公司在當期財務報表中，將原來作為持續經營損益列報的信息

重新作為可比會計期間的終止經營損益列報。終止經營不再滿足持有待售類別劃分條件的，公

司在當期財務報表中，將原來作為終止經營損益列報的信息重新作為可比會計期間的持續經營

損益列報。

(三十) 主要會計政策和會計估計變更說明

1

．會計政策變更

本期公司無會計政策變更事項。

2

．會計估計變更說明

本期公司無會計估計變更事項。

(三十一)前期差錯更正說明

本期公司無重要前期差錯更正事項。

四、稅項

主要稅種及稅率

稅

種

計稅依據

稅

率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值

額

3%

、

5%

城市維護建設稅

應繳流轉稅額

7%

稅

種

計稅依據

稅

率

教育費附加

應繳流轉稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅額

2%

地方水利建設基金

應繳流轉稅額

0.5%

企業所得稅

應納稅所得額

25%

五、合併財務報表項目注釋

以下注釋項目除非特別註明，期初係指

201

81

月

1

日，期末係指

201

8

年

6

月

30

日；本期

係指

201

8

年

1

月

1

日

-

20

1

8

年

6

月

30

日，上年同期係指

201

7

年

1

月

1

日

-

2017

年

6

月

30

日。

金額單位為人民幣元。

(一) 貨幣資金

1

．明細情況

項

目

期末數

期初數

庫存現金

-

-

銀行存款

41,120,272.41

496,424,473.57

其他貨幣資金

-

-

合

計

41,120,272.41

496,424,473.57

其中：存放在境外的款項總額

-

-

2

．截止

2018

年

6

月

30

日，銀行存款中定期存單

20,0,0.0

元為本公司為博興縣交通

工程有限公司提供質押擔保。

(二) 應收帳款

1

．

明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳準備

1,737,137,7.75

10.0

1,737,137.78

0.10

1,735,40,639.97

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

合

計

1,737,137,7.75

10.0

1,737,137.78

0.10

1,735,40,639.97

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳準備

1,720,573,805.62

10.0

1,720,573.81

0.10

1,718,853,231.81

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

合

計

1,720,573,805.62

10.0

1,720,573.81

0.10

1,718,853,231.81

2

．

壞帳準備計

提情況

期末按組合計提壞帳準備的應收帳款

組

合

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

餘額百分比組合

1,737,137,7.75

1,737,137.78

0.10

(三) 預付款項

1

．帳齡分析

帳

齡

期末數

期初數

帳面餘額

佔總額比

例

(%)

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

佔總額比

例

(%)

壞帳準備

帳面價值

1

年以內

36,521,01

9.16

54.90

-

36,521,01

9.16

-

-

-

-

3

年以上

30,0,0

0.0

45.10

-

30,0,0

0.0

30,0,0

0.0

10.0

-

30,0,0

00.0

合

計

6

6,521,01

9.16

10.0

-

66,521,01

9.16

30,0,0

0.0

10.0

-

30,0,0

00.0

預付款項

帳齡說明：

2

．預付款項金額前

5

名情況

單位名稱

期末數

帳齡

佔預付款項期末餘額

合計數的比例

(%)

未結算原因

騰達起重運業物流有限公司

30,0,0.0

3

年以上

45.10

業務未結束

單位名稱

期末數

帳齡

佔預付款項期末餘額

合計數的比例

(%)

未結算原因

無棣縣承宇生物科技有限公司

12,0,0.

00

1

年以內

18.04

業務未結束

慶雲鑫運塑木有限公司

10,0,0.0

1

年以內

15.03

業務未結束

靖江新舟合金材料有限公司

9,81,105.6

1

年以內

14.75

業務未結束

山東頤興醫療器械有限公司

2,915,813.0

1

年以內

4.38

業務未結束

小

計

64,726,918.6

97.30%

3

．

帳齡超過

1

年且金額重大的預付款項

未及時結算的原因說明

單位名稱

金

額

未及時結算的原因

騰達起重運業物流有限公司

30,0,0.0

業務未結束

(四) 其他應收款

1

．

明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳準備

1,478,306,747.45

10.0

1,478,306.75

0.10

1,476,828,40.70

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

合

計

1,478,306,747.45

10.0

1,478,306.75

0.10

1,476

,828,40.70

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳準備

84,201,353.74

10.0

84,201.35

0.10

843,357,152.39

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

合

計

84,201,353.74

10.0

84,201.35

0.10

843,357,152.39

2

．壞帳準備

計提情況

期末按組合計提壞帳準備的其他應收款

組

合

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

餘額百分比組合

1,478,306,747.45

1,478,306.75

0.10

3.金額較大的其他應收款的性質或內容

單位名稱

期末數

款項的性質或內容

博興縣

中小企業

擔保中心

159,0,0.0

往來款

財政局

141,486,90.71

往來款、租賃款

博興縣交通工程有限公司

132,40,0.0

往來

款

博興縣方圓工程有限公司

11

3,70,30.0

往來款

博興縣方圓控股集團有限公司

106,0,0.0

往來款

小

計

652,657,290.71

(五) 存貨

1

．

明細情況

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

跌

價

準

備

帳面價值

帳面餘額

跌

價

準

備

帳面價值

原材料

183,240.75

-

183,240.75

-

-

-

土地

3,437,750,701.50

-

3,437,750,701.50

3,437,750,701.50

-

3,437,750,7

01.50

工程施工

51,385,539.9

-

51,385,539.9

-

-

-

合

計

3,489,319,482.24

-

3,489,319,482.24

3,437,750,701.50

-

3,437,750,701.50

[

注

]

期末

存貨中無用於債務擔保的存貨。

2

．存貨跌價準備

期末未發現存貨存在明顯減值跡象，故未計提存貨跌價準備。

3

．

期末存貨餘額中借款費用資本化金額

期末存貨餘額中無資本化利息金額。

(六) 可供出售金融資產

1

．明細情況

項

目

期末數

期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

可供出售權益工

具

115,02,740.0

-

115,02,740.0

114,0,0.0

-

114,0,0.0

按成本計量的

115,02,740.0

-

115,02,740.0

114,0,0.0

-

114,0,0.0

2

．以成本計量的可供出售金融資產

被投資單位

帳面餘額

期初數

本期增加

本期減少

期末數

博興縣大禹水務有限

公司

98,0,0.0

98,0,0.0

國電博興發電有限公

司

16,0,0.0

16,0,0.0

山東省博興縣農村商

業銀行股份有限公司

-

1,02,740.0

-

1,02,740.0

小

計

114,0,0.0

1,02,740.0

-

115,02,740.0

續上表：

被投資單位

減值準備

在被投資單位

持股比例

(%)

本期現金

紅利

期初數

本期增加

本期減少

期末數

博興縣大禹水務有限

公司

32.67

國電博興發電有限公

司

-

-

-

-

5.0

-

山東省博興縣農村商

業銀行股份有限公司

小

計

-

-

-

-

-

（

1

）被投資單位博興縣大禹水務有限公司為非上市公司，目前不存在活躍的權益交易市場，

同時相關財務信息和市場信息的獲取不具備持續性和及時性，公允價值無法可靠計量，因此按

成本法計量；本公司未向博興縣大禹水務有限公司委派高級管理人員，不參與公司日常管理，

因此不構成重大影響。因此將其劃分為可供出售類別且採用成本價量的權益工具投資。

（

2

）被投資單位國電博興發電有限公司為非上市公司，目前不存在活躍的權益交易市

場，

同時相關財務信息和市場信息的獲取不具備持續性和及時性，公允價值無法可靠計量，因此按

成本法計量；本公司未向國電博興發電有限公司委派高級管理人員，不參與公司日常管理，因

此不構成重大影響。因此將其劃分為可供出售類別且採用成本價量的權益工具投資。

（

3

）被投資單位山東省博興縣農村商業銀行股份有限公司為非上市公司，目前不存在活躍

的權益交易市場，同時相關財務信息和市場信息的獲取不具備持續性和及時性，公允價值無法

可靠計量，因此按成本法計量；本公司未向山東省博興縣農村商業銀行股份有限公司委派高級

管理人員，不參與公司日常

管理，因此不構成重大影響。因此將其劃分為可供出售類別且採用

成本價量的權益工具投資。

(七) 投資性

房地產

1

．明細情況

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

外購

存貨/

固定資

產/在

建工程

轉入

企業

合併

增加

處置

其他轉

出

(1)帳面原值

房屋及建築物

256,109,840.40

-

-

-

-

256,109,840.40

合 計

256,109,840.40

-

-

-

-

256,109,840.40

(2) 累計折舊/ 攤

銷

計提

/

攤銷

房屋及建築物

50,565,79.91

3,160,362.49

-

-

-

-

53,726,162.40

合 計

50,565,79.91

3,160,362.49

-

-

-

-

53,726,162.40

(3)減值準備

計提

房屋及建築物

-

-

-

-

-

-

-

合 計

-

-

-

-

-

-

-

(4)帳面價值

房屋及建築物

205,54,040.49

-

-

-

-

-

202,383,678.0

合 計

205,54,040.49

-

-

-

-

-

202,383,678.0

2

．

期末未發現投資性

房地產

存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(八) 固定資產

1

．明細情況

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

購置

在建

工程

轉入

企業

合併

增加

處置

或

報

廢

其他

(1)帳面原值

房屋及建築物

262,493,357.04

-

-

-

-

-

262,493,357.04

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

購置

在建

工程

轉入

企業

合併

增加

處置

或

報

廢

其他

機器設備

12,647,424.0

-

-

-

-

-

12,647,424.0

電子及其他設備

-

29,093.96

-

-

-

-

29,093.96

合 計

275,140,781.04

29,093.96

-

-

-

-

275,169,875.0

(2)累計折舊

計提

房屋及建築物

9,086,306.9

4,156,14.84

-

-

-

-

13,242,451.83

機器設備

3,971,642.45

20,250.86

-

-

-

-

4,171,893.31

電子及其他設備

-

606.12

-

-

-

-

606.12

合 計

13,057,949.4

4,3

57,01.82

-

-

-

-

17,414,951.26

(3)減值準備

計提

房屋及建築物

-

-

-

-

-

-

-

機器設備

-

-

-

-

-

-

-

電子及其他設備

-

-

-

-

-

-

-

合 計

-

-

-

-

-

-

-

(4)帳面價值

房屋及建築物

253,407,050.05

-

-

-

-

-

249,250,905.21

機器設備

8,675,781.5

-

-

-

-

-

8,475,530.69

電子及其他設備

-

-

-

-

-

-

28,487.84

合 計

262,082,831.60

-

-

-

-

-

257,754,923.74

[

注

]

本期折舊額

4,357,01.82

元。

2

．

期末未發現固定資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(九) 在建工程

1

．明細情況

工程名稱

期末數

期初數

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

草柳編創意產

業園

53,848,70.0

-

53,848,70.0

48,848,70.0

-

48,848,70.0

2

．

重大

在建工程增減變動情況

工程名稱

預算數

期初餘額

本期增加

本

期轉

入固

定資

產

本期其他

減少

期末餘額

草柳編創意產業園

49,972,106.74

48,848,70.0

5,0,0.0

-

-

53,848,70.0

續上表：

工程名稱

工程投入佔

預算比例

(%)

工程進

度

(%)

利息資本化

累計金額

其中

:

本期利

息資本化金額

本期利息資

本化率

(%)

資金來源

草柳編創意產業園

1.08

1.08

-

-

-

自籌

3

．

期末未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

4

．

期末無用於借款抵押的在建工程。

(十) 無形資產

1

．明細情況

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

購置

內部研

發

企業合

並增加

處置

其他

(1)

帳面原

值

土地使用權

337,315,232.0

-

-

-

-

-

337,315,232.0

非專利技術

-

237,864.07

-

-

-

-

-

合

計

337,315,232.0

237,864.07

-

-

-

-

337,53,096.07

(2)

累計攤

銷

計提

其他

處置

其他

土地使用權

10,854,203.01

5,09,632.16

-

-

-

-

15,863,835.17

非專利技術

-

-

-

-

-

-

-

合

計

10,854,203.01

5,09,632.16

-

-

-

-

15,863,835.17

(3)

減值準

備

計提

其他

處置

其他

土地使用權

-

-

-

-

-

-

-

非專利技術

-

-

-

-

-

-

-

合

計

-

-

-

-

-

-

-

(4)

帳面價

值

土地使用權

-

-

-

-

-

-

321

,451,396.83

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

購置

內部研

發

企業合

並增加

處置

其他

非專利技術

-

-

-

-

-

-

237,864.07

合

計

-

-

-

-

-

-

321,689,260.90

[

注

]

本期攤銷額

5,09,632.16

元。

2

．

期末未發現無形資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

3

．期末用於抵押或擔保的無形資產

期末用於借款抵押的無形資產

,

該土地編號為博國用（

2015

）第

10101

-

003

-

0010

-

1

-

1

號，

具體抵押情況見本財務報表附註六（二）關聯方交易情況說明。

(十一) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示

已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債

:

遞延所得稅資產項目

期末數

期初數

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差

異

壞帳準備

的所得稅影響

786,517.09

3,146,068.36

641,193.79

2,564,75.17

(十二) 預收款項

明細情況

帳

齡

期末數

期初數

1

年以內

12,703,096.92

-

(十三) 應付職工薪酬

1．明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

短期薪酬

-

375,197.01

217,197.01

158,0.0

2. 短期薪酬

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

(1)工資、獎金、津貼和補貼

-

364,438.15

206,438.15

158,0.0

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

(2)社會保險費

-

10,758.86

10,758.86

-

合計

-

375,197.01

217,197.01

158,0.0

(十四) 應交稅費

1

．明細情況

項

目

期末數

期初數

增值稅

5

1,085,957.56

48,962,36.40

城市維護建設稅

3,825,543.30

3,678,42.02

企業所得稅

173,20,080.14

168,82,243.76

印花稅

697,797.26

670,156.60

教育費附加

1,532,197.79

1,468,870.72

地方教育附加

856,825.39

814,607.36

水利建設專項資金

263,124.51

252,570.0

個人所得稅

950.82

-

合

計

231,

462,476.7

224,69,206.86

(十五) 應付利息

明細情況

項

目

期末數

期初數

企業債券利息

1,578,082.19

1,578,082.19

(十六) 其他應付款

1

．明細情況

項

目

期末數

期初數

往來款

287,76,15.08

68,959,617.26

應付暫收款

87,850,78.97

80,689,023.07

合

計

375,616,94.05

149,648,640.3

2．帳齡超過 1 年的大額其他應付款情況的說明

單位名稱

期末數

未償還或結轉的原因

濱州市財金投資公司

89,267,0.0

相關業務未結束

博興縣財政局

28,510,0.0

相關業務未結束

土地資金管理中心

28,0,0.0

相關業務未結束

博興縣水利局

10,0,0.0

相關業務未結束

博興縣方正建設投資開發有限公司

10

,0,0.0

相關業務未結束

小

計

165,7,0.0

3．金額較大的其他應付款項性質或內容的說明

單位

名稱

期末數

款項性質或內容

濱州市財金投資公司

89,267,0.0

農村旱廁改造、往來款

博興縣財政局

28,510,0.0

往來款

土地資金管理中心

28,0,0.0

往來款

博興縣方圓控股集團有限公司

52,01,149.0

往來款

山東茂鑫商貿有限公司

59,637,401.3

往來款

小

計

257,415,50.3

(十七) 應付債券

1

．明細情況

項

目

期末數

期初數

債券面值

80,0,0.0

80,0,0.0

0

(十八) 長期應付款

1

．明細情況

項 目

期末數

期初數

中國農發重點建設基金有限公司

10,0,0.0

10,0,0.0

2

．其他說明

中國農發重點建設基金有限公司（甲方）、博興縣方圓控股集團有限公司（乙方）、本公司

（丙方）及博興縣人民政府（丁方）於

2015

年籤訂協議編號魯

2015092542

的中國農發重點建

設基金投資協議。該協議規定甲方向丙方投資

10

萬元，並全權委託中國農業發展銀行代為行

使本次增資後甲方對目標公司（乙方、丙方）投後管理職權。此款項專項用於博興縣城區

雨汙

分流一期項目，該項目建設期為

2015

年

3

月

1

日至

2018

年

12

月

31

日，該筆投資期限為

8

年，

在投資期限內，甲方有權按照本協議約定選擇回收投資的方式，丁方在收購交割日（

2023

年

9

月

28

日）前應當支付標的股權轉讓對價

10

萬元。目標公司及丁方承諾，甲方本次投資的年

投資收益率為

1.2%

，丁方及目標公司應於投資完成日後每年的

3

月

20

日、

6

月

20

日、

9

月

20

日及

12

月

20

日按季向甲方支付投資收益。

(十九) 實收資本

明細情況

投資人

期

初數

期初出

資比例

(%)

本期增加

本期減少

期末數

期末出

資比例

(%)

博興縣國有資產管

理局

10,0,0.0

14.29

-

-

10,0,0.0

14.29

博興縣方圓控股集

團有限公司

60,0,0.0

85.71

-

-

60,0,0.0

85.71

合

計

7

00,0,0.0

10.0

-

-

7

00,0,0.0

10.0

(二十) 資本公積

1

．明細情況

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

其他

資本公積

4,581,810,057.83

13,158,917.53

-

4,594,968,975.36

2.

資本公積增減變動原因及依據說明

2018

年

1

月

19

日博興縣國有資產管理局下發博國資字

[2018]1

號文件將博興縣國有資產管

理局下屬公司博興縣財金投資有限公司劃撥給山東省博興縣鑫達建設投資開發有限公司，且與

2018

年

1

月

24

日完成工商信息變更。根據博興縣財金投資有限公司的淨資產額增加本公司的其

他資本公積。

(二十一) 盈餘公積

明細情況

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

法定盈餘

公積

101,546,17.89

-

-

101,546,17.89

(二十二) 未分配利潤

明細情況

項

目

本期數

上年數

上

年年末餘額

914,71,249.04

772,509,678.51

加：

年

初未分配利潤調整

-

-

調整後本年初餘額

914,71,249.04

772,509,678.51

加：本期

歸屬於母公司所有者的

淨

利潤

17,930,731.9

29,869,75.69

被合併方在合併前實現的淨利潤

158,917.53

-

其他轉入

-

-

減：提取法定盈餘公積

-

-

提取任意盈餘公積

-

-

應付普通股利

-

-

轉作股本的普通股利潤

-

-

期末未分配利潤

932,641,981.03

802,379,434.20

(二十三) 營業收入/營業成本

1

．明細情況

項

目

本期數

上年數

收

入

成

本

收

入

成

本

主營業務

148,80,27.70

138,479,347.05

243,38,169.50

196,858,460.03

其他業務

11,642,857.14

3,160,362.49

1

0,584,415.59

3,160,362.50

合

計

160,523,134.84

141,639,709.54

253,92,585.09

20,018,82.53

2

．主營業務收入

/

主營業務成本

(

按行業分類

)

行業名稱

本期數

上年數

收

入

成

本

收

入

成

本

工程施工

49,8,873.78

40,14,953.12

243,38,169.50

196,858,460.03

貿易

98,91,403.92

98,34,393.93

-

-

小

計

148,80,27.70

138,479,347.05

243,38,169.50

196,858,460.03

3

．主營業務收入

/

主營業務成本

(

按地區分類

)

地區名稱

本期數

上年數

收

入

成

本

收

入

成

本

山東博興

148,80,27.70

138,479,347.05

243,38,169.50

196,858,460.03

4

．

建造合同

項目收入

合同項目

合同總金額

累計已發生成本

累計已確認毛利

雨汙分流

5,120,0.0

4,0,0

00.0

970,873.79

新城建設指揮部

3,840,0.0

3,0,0.0

728,15.34

農村旱廁改造

1,465,540.0

1,14,953.12

27,901.24

農村公路

-

博昌二路

40,960,0.0

32,0,0.0

7,76,90.29

合計

51,385,540.0

40,14,953.12

9,743,920.6

(二十四) 稅金及附加

項

目

本期數

上年數

城市維護建設稅

149,692.5

88,729.05

教育費附加

64,153.96

380,83.8

地方教育附加

42,769.29

253,92.59

地方水利建設基金

10,692.32

126,961.30

印花稅

27,640.6

78

,

029.05

合

計

294,948.78

1,728,525.87

[

注

]

計繳標準詳見本附註四「稅項」之說明。

(二十五) 管理費用

項

目

本期數

上年數

折舊

4,357,01.82

7,582,340.78

無形資產攤銷

5,09,632.16

5,09,632.20

工資

375,197.01

-

業務招待費

137.0

-

辦公費

8,801.84

-

項

目

本期數

上年數

保險費

20,0.0

-

其他

92,104.0

395,487.47

合

計

10,042,873.83

12,987,460.45

(二十六) 財務費用

項 目

本期數

上年數

利息支出

37,0.0

60,6.67

減：利息收入

9,1

06,906.73

702,46.71

匯兌損失

-

-

減：匯兌收益

-

-

手續費支出

6,518.39

3,235.36

其他

-

-

合

計

-

9,063,38.34

-

638,564.68

(二十七) 資產減值損失

項 目

本期數

上年數

壞帳損失

585,089.37

-

(二十八) 營業外收入

1

．明細情況

項

目

本期數

上年數

政府補助

5,140,0.0

-

2

．

計入當期營業外收入的政府補助情況

補助項目

本期數

上年數

與資產相關

/

與收益相關

政府扶持資金

5,140,0.0

-

與收益相關

[

注

]

計入當期營業外收入的政府補助文件依據及會計處理詳見附註五

(

三十三

)

「政府補助」

之說明。

(二十九) 營業外支出

1

．明細情況

項

目

本期數

上年數

罰款支出

10.0

-

(三十) 所得稅費用

1

．明細情況

項

目

本期數

上年數

本期所得稅費用

4,378,392.97

9,956,585.23

遞延所得稅費用

-

145,323.30

-

合 計

4,23,069.67

9,956,585.23

2

．

會計利潤與所得稅費用調整過程

項

目

本期數

利潤總額

22,163,801.6

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

5,540,950.41

子公司適用不同稅率的影響

-

調整以前期間所得稅的影響

-

非應稅收入的影響

-

1,285,0.0

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

-

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-

22,80.75

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

-

所得稅費用

4,23,069.6

(三十一) 合併現金流量表主要項目注釋

1

．收到的其他與經營活動有關的現金

項

目

本期數

上年數

收到與經營有關的政府撥補款項

5,140,0.0

-

銀行存款利息收入

139,406.73

702,46.71

其他往來款項

926,234,678.18

25,51,850.0

項

目

本期數

上年數

合 計

931,514,084.91

26,254,316.71

2

．支付的其

他與經營活動有關的現金

項

目

本期數

上年數

管理費用中與經營活動有關的其他

現金支出

676,239.85

-

財務費用中與經營活動有關的其他

現金支出

6,518.39

3,235.36

其他往來款項

1,32,56,156.16

75,295,308.54

合 計

1,3,238,914.40

75,298,543.90

3

．收到的其他與投資活動有關的現金

項

目

本期數

上年數

非同一控制下企業合併現金淨流入

3,030,497.53

-

(三十二) 現金流量表補充資料

1

．現金流量表補充資料

項

目

本期數

上年數

(1)

將淨利潤調節為經營活動現金流量：

-

-

淨利潤

17,930,731.9

29,869,75.69

加：資產減值準備

585,089.37

-

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折

舊

7,517,364.31

10,742,703.28

無形資產攤銷

5,09,632.16

5,09,632.20

長期待攤費用攤銷

-

-

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

(

收益以「－」號填列

)

-

-

固定資產報廢損失

(

收益以「－」號填列

)

-

-

公允價值變動損失

(

收益以「－」號填列

)

-

-

財務費用

(

收益以「－」號填列

)

-

342,15.60

投資損失

(

收益以「－」號填列

)

-

-

遞延所得稅資產減少

(

增加以「－」號填列

)

-

145,323.30

-

項

目

本期數

上年數

遞延所得稅負債增加

(

減少以「－」號填列

)

-

-

存貨的減少

(

增加以「－」號填列

)

-

51,568,780.74

-

經營性應收項目的減少

(

增加以「－」號填列

)

-

640,610,385.0

-

335,493,467.8

8

經營性應付項目的增加

(

減少以「－」號填列

)

209,236,670.5

108,341,814.21

其他

-

-

經營活動產生的現金流量淨額

-

452,045,0.6

-

181,187,46.90

(2)

不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

-

-

債務轉為資本

-

-

一年內到期的可轉換

公司債

券

-

-

融資租入固定資產

-

-

(3)

現金及現金等價物淨變動情況：

-

-

現金的期末餘額

21,120,272.41

275,21,12.75

減：現金的期初餘額

479,454,971.10

467,94,723.79

加：現金等價物的期末餘額

-

-

減：現金等價物的期初餘額

-

-

現金及現金等價物淨增加額

-

458,34,698.69

-

192,73,601.04

2

．本期支付的取得子公司的現金淨額

項

目

金 額

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

-

其中：博興縣財金投資有限公司

-

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物

3,030,497.53

其中：博興縣財金投資有限公司

3,030,497.53

取得子公司支

付的現金淨額

-

3,030,497.53

2

．現金和現金等價物

項

目

期末數

期初數

(1)

現金

21,120,272.41

275,21,12.75

其中：庫存現金

-

-

可隨時用於支付的銀行存款

21,120,272.41

275,21,12.75

項

目

期末數

期初數

可隨時用於支付的其他貨幣資金

-

-

(2)

現金等價物

-

-

其中：三個月內到期的債券投資

-

-

(3)

期末現金及現金等價物餘額

21,120,272.41

275,21,12.75

[注]現金流量表補充資料的說明：

2018

年

1

-

6

月份現金流量表中現金期末數為

21,120,272.41

元，

2018

年

6

月

30

日資產負

債表中貨幣資金期末數為

4

1,120,272.41

元，差額

20,0,0.0

元，系現金流量表現金期末

數扣除了不符合現金及現金等價物標準的定期存單質押金額

20,0,0.0

元。

2017

年

1

-

6

月份現金流量表中現金期末數為

275,21,12.75

元，

2017

年

6

月

30

日資產負

債表中貨幣資金期末數為

2

9

5,21,12.75

元，差額

20,0,0.0

元，系現金流量表現金期末

數扣除了不

符合現金及現金等價物標準的定期存單質押金額

20,0,0.0

元。

(三十三) 政府補助

明細情況

補助項目

金 額

列報項目

計入當期損益

損益項目

金 額

經營性補助

5,140,000.00

營業外收入

營業外收入

5,140,000.00

(1)

根據博興縣財政局下發的博財基指

[2018]9

號《關於下達

2018

年度農村改廁獎補資金的

通知》，公司

2018

年收到財政局補貼

5,140,0.0

元，系與經營活動無關的政府補助，在營業

外收入科目列示

六、合併範圍的變更

本節所列數據

除非特別註明，金額單位為人民幣萬元。

非同一控制下企業合併

本期發生的非同一控制下企業合併

被購買方名稱

股權取得

時點

股權取得成本

股權取得比例

(%)

股權取得方式

博興縣財金投資有限公司

2018.1.1

-

10.0

政府劃撥

續上表：

被購買方名稱

購買日

購買日的確定依據

購買日至期末被購

買方的收入

購買日至期末被購

買方的淨利潤

博興縣財金投資有限公司

2018.1.1

[

注

1]

98,91,403.92

55,357.85

[

注

1]

2018

年

1

月

19

日博興縣國有資產管理局下發博

國資字

[2018]1

號文件將博興縣財金投

資有限公司的股東變更為本公司，且與

2018

年

1

月

24

日完成工商信息變更。本公司在

201

8

年

1

月

末已擁有該公司的實質控制權。為便於核算，將

201

8

年

1

月

1

日確定為購買日，自

201

8

年

1

月

1

日

起將其納入合併財務報表範圍。

3

．被購買方於購買日可辨認資產、負債

博興縣財金投資有限公司

購買日公允價值

購買日帳面價值

貨幣資金

3,030,497.53

3,030,497.53

應收款項

9,90,0.0

9,90,0.0

其他應收款

55,524

,420.0

55,524,420.0

減：

應付款項

13,0,0.0

13,0,0.0

其他應付款

42,386,0.0

42,386,0.0

淨資產

13,158,917.53

13,158,917.53

減：少數股東權益

-

-

取得的淨資產

13,158,917.53

13,158,917.53

七、在其他主體中的權益

本節所列數據除非特別註明，金額單位為人民幣萬元。

在子公司中的權益

企業集團的構成

子公司名稱

級次

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

(%)

取得方式

直接

間接

博興縣財金投

資有限公司

一級

山東省博興

縣

山東省

博興縣

公共設施管理

業

10.0

-

政府劃撥

山東財鑫商貿

有死按公司

二級

山東省博興

縣

山東省

博興縣

批發業

-

10.0

投資成立

註：

(1)

孫公司山東財鑫商貿有死按公司系博興縣財金投資有限公司之子公司。

八、關聯方關係及其交易

本節所列數據除非特別說明，金額單位為人民幣元。

(

一

)

關聯方關係

1

．本公司的母公司情況

母公司

企業類型

註冊地

註冊資本

(

萬元

)

母公司對本企業

的持股比例

(%)

母公司對本企業

的表決權比例

(%)

博興縣方圓控股集

團有限公司

有限責任公司

山東博興

28,0.0

84.71

84.71

2

．本公司的子公司情況

本公司的子公司情況詳見

本附註七

「在子公司中的權益

」

。

3.

本公司的其他關聯方情況

單位名稱

與本公司的關係

博興縣國有資產管理局

本公司投資方

博興縣交通工程有限公司

受同一投資方控制

博興縣方圓工程有限公司

受同一投資方控制

博興縣方正建設投資開發有限公司

受同一母公司控制

博興縣財金投資集團有限公司

本公司控股東的投資方

博興縣大禹水務有限公司

參股企業

山東茂鑫商貿有限公司

受同一母公司控制

博興縣振興教育產業發展有限公司

受同一投資方控制

(

二

)

關聯方交易情況

關聯擔保情況

(1)

明細情況

擔保方

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已

經履行完畢

山東省博興縣鑫達建

設投資開發有限公司

博興縣交通工程有

限公司

30

0,0,0.0

2016

-

6

-

30

2028

-

6

-

28

否

山東省博興縣鑫達建

設投資開發有限公司

博興縣大禹水務有

限公司

1,0,0,0

0.0

2015

-

9

-

29

203

-

9

-

28

否

山東省博興縣鑫達建

設投資開發有限公司

博興縣方正建設投

資開發有限公司

20,0,0.0

2017

-

12

-

12

2029

-

11

-

30

否

合計

1,320,0,0.0

(2)

關聯擔保情況說明

[

注

1]

擔保合同編號為

3716250

-

2016

年博興（保）字

0020

號

,

質押擔保合同編號為

3716250

-

2016

年博興（質）字

0016

號，抵押物為編號為

LZYHTBCXY20163716250101

號的銀

行定期存單，質押物

為到期日為

2028

-

6

-

28

的金額為

2,0.0

萬元的定期存單。

[

注

2]

擔保合同編號為

3716250

-

2015

年博興（保）字

0019

號和

3716250

-

2015

年博興（抵）

字

0010

號，抵押物為博國用（

2015

）第

10101

-

003

-

0010

-

1

-

1

號土地，抵押標的物帳面原值為

23,563.1

萬元。

[

注

3]

擔保合同編號為

2716250

-

2017

年博興（保）字

0016

號，借款總金額為

19,0.0

萬元。

(

三

)

關聯方應收應付款項

1

．應收關聯方款項

項目名稱

關聯方名稱

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

其他應收款

博興縣交通工程有限

公司

142,40,0.0

142,40.0

89,40,0.0

89,40.0

其他應收款

博興縣振興教育產業

發展有限公司

3,57,0.0

3,57.0

-

-

其他應收款

博興縣國有資產管理

局

13,0,0.0

13,0.0

-

-

其他應收款

博興縣方圓控股集團

有限公司

106,0,0.0

106,0.0

45,0

00,0.0

45,0.0

其他應收款

博興縣方圓工程有限

公司

113

,

770

,

30

.0

113,70.30

98,70,30.0

98,70.30

其他應收款

博興縣方正建設投資

開發有限公司

-

-

1,348,595.25

1,348

.60

其他應收款

博興縣財金投資集團

有限公司

242,421,082.74

242,421.08

-

-

其他應收款

博興縣大禹水務有限

公司

24,10,0.0

24,10.0

-

-

2

．應付關聯方款項

項目名稱

關聯方名稱

期末數

期初數

其他應付款

博興縣財金投資集團有

限公司

21,

171,50.0

22,078,617.26

其他應付款

山東茂鑫商貿有限公司

59,637,401.3

-

其他應付款

博興縣方正建設投資開

發有限公司

10,0,0.0

-

其他應付款

博興縣方圓控股集團有

限公司

52,01,149.0

-

其他應付款

博興縣方正建設投資開

發有限公司

18,651,404.75

-

其他應付款

博興縣振興教育產業發

展有限公

司

30,0,0.0

-

九、承諾及或有事項

(

一

)

重要承諾事項

截止資產負債表日，本公司無應披露的重大承諾事項。

(

二

)

或有事項

1

．未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響

2

．為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

(1)

本公司為合併範圍以外關聯方提供擔保情況，詳見本附註八

(

二

)

「關聯方交易情況」

之說明。

(2)

本公司無為非關聯方提供的擔保事項

十、母公司財務報表重要項目注釋

以下注釋項目除非特別註明，期初係指

201

8

年

1

月

1

日，期末係指

201

8

年

6

月

30

日；本

期係指

2

01

8

年

1

月

1

日

-

201

8

年

6

月

30

日，上年同期係指

201

7

年

1

月

1

日

-

6

月

30

日。金額

單位為人民幣元。

(

一

)

應收帳款

1

．

明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳準備

1,720,573,805.62

10.0

1,720,573.81

0.10

1,718,853,231.81

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

合

計

1,7

20,573,805.62

10.0

1,720,573.81

0.10

1,718,853,231.81

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳準備

1,720,573,805.62

10.0

1,720,573.81

0.10

1,718,853,231.81

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

合

計

1,720,573,

805.62

10.0

1,720,573.81

0.10

1,718,853,231.81

2

．

壞帳準備計提情況

期末按組合計提壞帳準備的應收帳款

組

合

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

餘額百分比組合

1,720,573,805.62

1,720,573.81

0.10

(

二

)

其他應收款

1

．

明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳準備

1,

342,467,398.97

10.0

1,342,467.40

0.10

1,341,124,931.57

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

合

計

1,342,467,398.97

10.0

1,342,467.40

0.10

1,341,124,931.57

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-

-

-

-

-

按組合計提壞帳準備

84,201,3

53.74

10.0

84,201.35

0.10

843,357,152.39

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

合

計

84,201,353.74

10.0

84,201.35

0.10

843,357,152.39

2

．壞帳準備計提情況

期末按餘額百分比組合計提壞帳準備的其他應收款

組

合

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

餘額百分比組合

1,342,467,398.97

1,342,467.40

0.10

3.金額較大的其他應收款的性質或內容

單位名稱

期末數

款項的性質或內容

博興縣財金投資集團有限公司

242,421,082.74

往來款

博興縣財政局

227,26,576.70

往來款、租賃款

博興縣

中小企業

擔保中心

159,0,0.0

往來款

博興縣交通工程有限公司

132,40,0.0

往來款

博興縣方圓控股集團有限公司

106,0,0.0

往來款

小

計

867,047,659.4

(

三

)

長期股權投資

1

．明細

情況

項

目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

13,158,917.53

-

13,158,917.53

-

-

-

2

．子公司情況

被投資單位名稱

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備期

末餘額

博興縣財金投資有

限公司

-

13,158,917.53

-

13,158,917.53

-

-

(

四

)

營業收入

/

營業成本

1

．明細情況

項

目

本期數

上年數

收

入

成

本

收

入

成

本

主營

業務

49,8,873.78

40,14,953.12

243,38,169.50

196,858,460.03

其他業務

11,642,857.14

3,160,362.49

10,584,415.59

3,160,362.50

合計

61,531,730.92

43,305,315.61

253,92,585.09

20,018,82.53

2018

年

1

-

6

月

山東省博興縣鑫達建設投資開發有限公司

(

以下簡稱公司或本公司

)

系由博興縣國有資產管

理局、博興縣市政管理處共同投資組建的有限責任公司（國有控股），於

203

年

12

月

23

日在

博興縣工商行政管理局登記註冊，取得

91371625757494372P

號企業法人營業執照。公司註冊地：

博興縣博城三路

185

號。法定代表人：劉寧。

公司註冊資本

5,0.0

萬元，其中：博興縣國有資產管理局出資

4,80.0

萬元，佔

註冊

資本的

96%

；博興縣市政管理處出資

20.0

萬元，佔註冊資本的

4%

。

208

年

臨時股東大會、第二屆董事會第一

次會

議、第二屆監事會第一次會議，

記

本公.￥持..營為.礎，根據.際.生..易..項，按照《企業會..則

.本.則》

了第二屆董事會、監事會

.其.各項具體會..則....行確....，在此.礎上編制財..表

。

和黨風廉政建設工作會議，並舉行

員工職業操守

公..本.告期末.少

12

個月.具備持..營..，￠影.持..營....大.項。

子保函服務嵌入地方政府公共資源

交易中心，以更加便捷、高效的方

年

提供電子保函服務。本公.編制.財..表符合企業會..則..求，真.、.整地.映.公..財...、

.營成....流.等有關￡息。

6

為促進融資擔保行業健康可持續發

展提供技術支持和培訓資料

。

公.共

2

.，..

上年...，本公.本年.合併範...

會.年..公.

月

19

至

22

1

￥起.

12

月

31

￥止。

保助力金融扶貧」的現場調研工作。

金融科技

手段為小微企業提供快

捷、方便、高效的線上融資服務，

打通小微企業融資「最後一公裡」

。

月

本公..用.民幣為.帳本位幣。

日，

次會議、第二屆監事會第一次會議，

完成了第二屆董事會、監事會換屆

工作

。

與愛信諾徵信有限

月

雙方將充

至

據風控的優勢，

日，為響應黨中央「脫

貧攻堅」的號召，積極履行央企的

社會責任，公司赴國家深度貧困地

區甘肅省定西市安定區，開展「擔

保助力金融扶貧」的現場調研工作

。

及地方企業

提供融資綜合解決方案，為社會信

用體系建設提供優質服務。

3月

17日，由公司主辦的「綠色金

域大氣汙染防治

中投保

投融資

促進項目』」業務研討會在河北雄安

舉行，旨在深化相關方在亞行項目

領域的深度合作。

6月

22日，公司與大連市公共行政

服務中心籤署戰略合作協議，將電

子保函服務嵌入地方政府公共資源

交易中心，以更加便捷、高效的方

式為中小微投標企業和供應商企業

提供電子保函服務。

6月

27日，公司與愛信諾徵信有限

公司籤署戰略合作協議。雙方將充

分發揮各自在擔保增信和稅務大數

據風控的優勢，為國家及地方企業

提供融資綜合解決方案，為社會信

用體系建設提供優質服務。

第五節

錄

企業合併，是指將兩個或兩個￥上單..企業合併形成一個.告主體..易或.項。企業

合併分為同一.制下企業合併.非同一.制下企業合併。

為同一.制下.企業合併。

公

.在企業合併中...資..負債，合併.在合併中....合併..資.、負債，除

.值..。公.....合併.所有者權.在最..制.合併財..表中.帳面.值...與

支..合併..帳面.值

調整留存收.。

通.多次.易分步..同一.制下.企業合併，合併前持有.資.帳面.值.上合併￥.

支....帳面.值之.，與合併中....資.帳面.值...，調整資本公.

.本..

)

在....權之￥與合併.與.合併.同處.同一.最..制之￥孰晚￥起.合併￥之..確

.有關損.、其.

合收..其.所有者權...，.分別.....表期..期初留存收.

或當期損.，由...資..........劃.負債或.資...而.生.其.

合收.

除外。

2

．非同一.制下企業合併.會.處理

公.在購買￥.合併成本大.合併中....購買.....資.

公允.值.....，

確.為商.；..合併成本小.合併中....購買.....資.公允.值..，.先..

...購買.各項...資.、負債.或有負債.公允.值￥.合併成本....行覆核，.

損.。

個月....一步.

￡息表

況

0

況

2

................................告

..............7

37注

7

2

指

...未來..

...據，包.下列...到..形：

(1)

.行.或債...生嚴.財...；

(2)

債....

.合同條款，.償.利息或本..生..或逾期等；

(3)

本公....濟或..等.面￠素.考

慮，..生財....債..作..步；

(4)

債.....倒.或者.行其.財...；

(5)

￠

.行..生.大財...，

...資.￠.在活.市場...易；

(6)

￠...一...資.

中..項資....流.是否...少，但根據公開.數據.其.行總體..後..，￥..

.資..初.確

.￥來...未來..流.確..少且...，包.

￥...資..債..支

...逐步惡化，或者債..所在..或地區.濟.....

.￥...資.￠.支...

.；

(7)

債...營所處..術、市場、.濟或....等.生.大不利.化，使權.￥具.資

...￠.收..資成本；

(8)

權.￥具.資.公允.值.生嚴.或非..性下.；⑨其.表明

..資..生.值....據。

(1)

持有.到期.資、貸款..收帳款.值測.

先將單項...大...資.區分開來，單..行.值測.；.單項..不.大...資

.，.￥單..行.值測.，或包.在具

有類似￡用.險特....資..合中.行.值測.；

單.測.未.生.值...資.

(

包.單項...大.不.大...資.

)

，包.在具有類似￡

用.險特....資..合中..行.值測.。測...表明其.生..值.，

￥成本或攤餘

成本.....資.將其帳面.值.....未來..流..值，....確.為.值損失，

.入當期損.

；

.期.收款項...未來..流.與其.值...小.，在確..關.值損失

.，不.其..未來..流..行..。在確..值損失後，.有...據表明￥..資..

值.恢復，且..上與確.￥損失後.生..項有關，.確

...值損失.￥轉.，轉..值

損失後.帳面.值不..假.不...值.備..下￥..資.在轉.￥.攤餘成本。

(2)

...售..資..值

本公..資.負債表￥.各項...售權.￥具.資單..行.￥。..￥公允.值..

.權.￥具.資，當

合.關￠素判....售權.￥具.資公允.值下.是嚴.或非..性

下..，表明￥...售權.￥具.資.生.值

。

..￥成本...權.￥具.資，公.

合

考慮..資單位.營所處..術、市場、.濟或....等是否.生.大不利.化，判.￥權

.￥具是否.生.值。

￥公允.值......售..資

..生.值.，....入其.

合收..￠公允.值

下降形成.累.損失.￥轉.並.入.值損失。..確..值損失....售債.￥具.資，

指

為本公司股東

指 北京快融保金融信息服務股份有限公司

國投雲貸理

指

北京)有限公司

國投（寧夏）網際網路小額貸款股份有限公司 司

元

為本公

司參股子公司

,萬元,億元 指 ,萬元,億元人民幣元,元

,萬元,億元億元指

8年

月

日-2018年

年月

月0日1日-2018年6月30日

《公司法》 指 《中華人民共和國公司法》

務,擔保機構按約定向債權人進行代為償還的行為

是否審計

在期後公允.值.升且..上與確...值損失後.生..項有關.，.確...值損失.￥

入其.

合收.。

..資.當.市場收...未來..流...確...值之....，確.為.值損失，.入

當期損.，.生..值損失一.確.，不.轉

.。

否資.或負債.最有利市場.行。主.市場

公允.值是指市場.與者在..￥.生.有..易中，.售一項資.所.收到或者轉.一

項負債所需支...格。本公.￥公允.值...關資.或負債，假..售資.或者轉.負債

.有..易在.關資.或負債.

主.市場.行；不存在主.市場.，本公.假.￥.易在.關

(

或最有利市場

)

是本公.在..￥.夠.入..易市

場。

本公..用在當前..下適用並且有.夠.利用數據.其.￡息支持.估值.術，考慮市

場.與者將￥資.用.最佳用途.生.濟利....，或者將￥資..售..夠用.最佳用途

.其.市場.與者.生.濟利....，優先使用.關....入值，.有在....入值￠

...或..不切..行...下，才使用不....入值。

在財..表中￥公允.值..或.露.資..負債，根據.公允.值..整體

而言具有.

.意義.最低層次.入值，確.所屬.公允.值層次：第一層次.入值，是在..￥.夠..

..同資.或負債在活.市場上未.調整...；第.層次.入值，是除第一層次.入值外.

關資.或負債..或.......入值

[

包.：活.市場中有類似資.或負債...；非活.

市場中.同或類似資.或負債...；除..￥外.其.....入值，.在正常....期

.....利..收....等

]

；第三層次.入值，是.關資.或負

計

是

√否

【備查文件目錄】

文件存放地點公司董事會辦公室

備查文件

（一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）

籤名並蓋章的財務報表。

（二）年度內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的

原稿。

4

月

15

日

全稱

分層情況

及縮

寫

單項...大.判..據或.

.標.

.收帳款

——

..

1000

萬元￥上

(

含

)

.款項；其..收款

——

..

1000

萬

元￥上

(

含

)

款項。

單項...大並單項..壞帳

.備.....

.單..行.值測.有...據表明.生.值.，根據其未來..流..值

將其劃入具有類似￡用.險特..￥幹.合..壞帳.備。

,包括融資性擔保、金融擔保和履約類擔保

等。

秘資格考試

話

單項..壞帳.備.理由

有確..據表明.收.性存在明顯.異

壞帳.備.....

根據其未來..流..值低.其帳面.值.....壞

帳.備

,000

郵政編碼5

．

.有...據表明￥.收款項.值.恢復，且..上與確.￥損失後.生..項有關，

.確...

值損失.￥轉.，.入當期損.。但是，￥轉.後.帳面.值不..假.不...

值.備..下￥.收款項在轉.￥.攤餘成本。

年度報告備置地

控股股東

．

存貨包.在￥常活.中持有￥備.售..成.或商.、處在生..程中.在..、在生

、在途物資..託.￥物資

等。

2

．

企業..存貨按.際成本..。

(1)

外購存貨.成本即為￥存貨..購成本，通..一

步.￥...存貨成本由.購成本..￥成本.成。

(2)

債.....債..用￥.債.存貨，

￥￥存貨.公允.值為.礎確.其入帳.值。

(3)

在非

貨幣性資..換具備商業.質.換入資.

或換.資..公允.值.夠.靠...前.下，非貨幣性資..換換入.存貨通常￥換.資.

.公允.值為.礎確.其入帳.值，除非有確..據表明換入資.公允.值...靠；不￡.

上.前..非貨幣性資..換，￥換.資..帳面.值..支...關稅費作為換入存貨.成

本。

(4)

￥同一.制下.企業吸收合併.式...存貨按.合併..帳面.值確.其入帳.值；

分層情況基礎層

行業（掛牌公司管理型行業分類）租賃和商務服務業

-商務服務業

-其他商務服務業

-擔保服務

主要產品與服務項目主營業務為擔保業務

,包括融資性擔保、金融擔保和履約類擔保

等。

普通股股票轉讓方式集合競價轉讓方式

普通股總股本（股）

4,500,000,000

優先股總股本（股）

-

控股股東國家開發投資集團有限公司

實際控制人及其一致行動人國務院國有資產監督管理委員會

註冊資本與股本一致。

5

主辦券商辦公地址

￥非同一.制下.企業吸收合併.式...存貨按公允.值確.其入帳.值。

．

企業..存貨.成本...用個別...。

4

5

．

低值易耗..包.物.攤銷.

.

低

值易耗.按照一次轉銷..行攤銷。

包.物按照一次轉銷..行攤銷。

．

資.負債表￥，存貨.用成本

￥資.負債表￥市場.格為.礎確.，其中：

與....值孰低..。

存貨....值是按存貨.估.

售.....￥.估.將..生.成本、估..銷售費用￥..關稅費後...。在確.存貨

.....值.，￥...確..據為.礎，同.考慮持有存貨...￥.資.負債表￥後.

項.影.，除有明確.據表明資.負債表￥市場.格異常外，本期期末存貨項......值

(1)

.￥.估.將..生.成本、估..銷售費用..關稅費後...確.其....值；資.負

.成.、商..用..售.材.等..用..售.商.存貨，在正常生..

營.程中￥

￥存貨.估.售...估..銷售費用..關稅費後...確.其....值；

(2)

需....￥.材.存貨，在正常生..營.程中￥所生...成..估.售....

債表￥，同一項存貨中一.分有合同.格..、其..分不存在合同.格.，分別確.其..

..值，並與其...成本.行..，分別確.存貨...備...或轉....。

期末按照單個存貨項...存貨...備；但..數.繁多、單..低.存貨，按照存貨

類別..存貨...備

；與在同一地區生..銷售....列.關、具有.同或者類似最.用

途或..，且.￥與其.項.分開...存貨，則合併..存貨...備。

..存貨...備後，..￥前..存貨.值.影.￠素...失，

.存貨.....

值..其帳面.值.，在.....存貨...備....￥轉.，轉.....入當期損.。

6

．

存

貨..存制

.為永..存制。

1

．劃分為持有.售類別.條.

公.主.通..售

(

包.具有商業.質.非貨幣性資..換，下同

.資.或處置.收.其

帳面.值.，在￡.下列條..，將其劃分為持有.售類別：

(1)

根據類似.易中.售此類資.或處置....，在當前..下即..即.售；

(2)

.售....生，即公...就一項.售.劃作...且..確..購買承.，...

√

辦公地址

不適用路

號

期內主辦券商是否發生變化否

六、自願披露

□適用

√不適用

七、報告期後更新情況

□適用

√不適用

6

450,211,516.41

售將在一年..成。有關...求.關權.機.或者.督..批.後...售.，公....

.易.格、....夠嚴.....罰等..條款，使協....大調整或者.銷...性.

小。

公.￠.售.子公...資等.￠

.其喪失.子公

..制權.，當..售.子公..資

￡.持有.售類別劃分條..，在.公.個別財..表中將.子公..資整體劃分為持有.售

類別，在合併.表中將子公.所有資..負債劃分為持有.售類別。

費用後...作為初.....而.生...，.入當期損.。

持有.售.非流.資.或處置.不.￡.持有.售類別劃分條..，公.停止將其劃分為

持有.售類別。.分資.或負債.持有.售.處置.中.除.，處置.中剩餘資.或負債..

成.處置..￡.持有.售劃分條..，公.將..成.處置.劃分為持有.售類別，否則將

￡.持有.售類別劃分條..非流.資.單.劃分為持有.售類別。

..當期.次￡.持有.售類別劃分

條..非流.資.或處置.，不調整..會.期..

資.負債表。

2

．持有.售類.非流.資.或處置..初....後...

....￥劃分為持有.售類別.非流.資.或處置.，公.在初......假.其不

劃分為持有.售類別..下.初......公允.值...售費用後...，￥兩者孰低.

.。除公.合併中...非流.資.或處置.外，由非流.資.或處置.￥公允.值...售

公.將非流.資.或處置..次劃分為持有.售類別前，按照.關會..則....非流

據處置.中適用《企業會..則第

.資.或處置.中各

項資..負債.帳面.值。在初...或資.負債表￥....持有.售

.非流.資.或處置..，其帳面.值..公允.值...售費用後....，將帳面.值.

..公允.值...售費用後...，.....確.為資..值損失，.入當期損.，同.

..持有.售資..值.備。持有.售.非流.資.或處置.中.非流.資.不....或攤

銷，持有.售.處置.中.負債.利息.其.費用....￥確.。

公..持有.售.處置.確.資..值損失...，先..處置.商..帳面.值，.根

42

.

——

)

持有.售.非流.資.、

處置...止.營》

(

￥

下..第

42

..則

.....各項非流.資.帳面.值所佔..，按....其帳面.值。

公.在資.負債表￥....持有.售.處置..，.先按照.關會..則....處置.中

不適用第

42

..則.....資..負債.帳面.值，.按照上..關...行會.處理。

除非經常性損益後

9.44%

的淨利潤計算

掛牌公司股東的淨利潤計算

）

4.74%

.37%

6.

掛牌公司股東的扣除非經常性損益後

的淨利潤計算

）

% 70% - 元

基本每股收益（元股）

股） 0.077718.30% 額

252,148,843.44

-

105,871,777.72

18.30% 計

經營活動產生的現金流量淨額 -252,148,843.44計

-105,871,777.72 138.16%

掛牌公司股東的淨資

產

資產總計

65

0.53%

19,605,944,119.35

掛牌公司股東的每股淨資產

（元/股

）

19,164,859,391.98 2.30%

0.53%

增長

率

負債總計 9,595,745,832.49

增長

率

4.95%

5.04%

歸屬於

掛牌公司股東的淨資產

/本期期末

/本期期初

9,734,097,481.44 額

65 -

37.30%

0.53額

8,964,350.40

歸屬於

25.95%

掛牌公司股東的金

淨資產

（元

17.76%

/金

2.16

20.57%

2.17金

-0.53%款

總資產增長率

83.22%

額

30.05% -額

營業收入增長率 額

4.95% 10.96%

100.00%

額

48.91%

額

行業主要財務及監管指標

單位：元

數

數

/本期期末 ）

上年同期/本期期初

代償率

（

）

期末擔保餘額 （

）

-37.30%

歸屬於掛牌公司股東的扣除非經常

性損益後的淨利潤

後.資.負債表￥持有.售.非流.資.公允.值...售費用後......，￥前.

.....當.￥恢復，並在劃分為持有.售類別後確..資..值損失...轉.，轉..

..入當期損.；劃分為持有.售類別前確..資..值損失不.轉.。

資..值損失...轉.，轉....據處置.中除商.外.適用第

後.資.負債表

￥持有.售.處置.公允.值...售費用後......，￥前...

...當.￥恢復，並在劃分為持有.售類別後適用第

42

..則.....非流.資.確..

42

..則.....各項

非流.資.帳面.值所佔..，按....其帳面.值，同.將轉....入當期損.。..

..商.帳面.值￥.劃分為持有.售類別前確..資..值損失不.轉.。

非流.資.

3

．劃分為持有.售類別..止確....

非流.資.或處置.不.￡.持有.售類別.劃分條.而不...劃分為持有.售類別或

.持有.售.處置.中.除.，按照￥下兩者孰低..：

(1)

劃分為持有.售類別前

.帳面.值，按照假.不劃分為持有.售類別..下本.確....、攤銷或.值等.行調整

後...；

(2)

.收...。

公..止確.持有.售.非流.資.或處置..，將尚未確..利.或損失.入當期損.。

十

本.分所指.長期.權.資是指本公....資單位具有.制、共同.制或.大影..長

期.權.資，包..子公.、合營企業.聯營企業.權.性.資。本公....資單位不具有

.制、共同.制或.大影..長期.權.資，作為

...售..資.或￥公允.值..且其.

..入當期損....資.核.，其會.政策..本附.

三

(

)

「..￥具.確....」

。

1

．共同.制..大影..判.標.

任餘額計量辦法》（銀保監發【

歸屬於掛牌公司股東的扣除非經常

性損益後的淨利

潤

】1號）

24.14%

注

/

本期數

據《融資擔保責任餘額計量辦法》額

據

2年

擔保代償率期

當年累計代償額

/率

額

3

）率

=額

/

當年累計解除擔保額率

（額

））

=期

/

（年初代償餘額金

當年累計代償額））

根據《融資擔保公司監督管理條例》四

注

年初代償餘額注

年初代償餘額了

除壞帳準備後的淨值。了

/

注

進行了重新計算和調整。於

（年

）撥備覆蓋率月

擔保賠償準備金

+

未到期責任準備金用

一般風險準備）

/

應收代償款，用

年根據報表項目的經濟

實質將遞延收益重分類為未到期責任準備，擔保合同準備金重分類為擔保賠償準備金，根據此變化為與同業保持可比性，

年上半年，

中投保

公司深入貫徹落實黨的十九大精神，按照國投

公司

「

堅持全面加強黨的建

2

．

(1)

轉..非.

.資.、所承.債.帳面.值

」通.多次.易分步..同一.制下.合併...權，最.形成同一.

制下企業合併.，.分別是否屬.

「

一.子.易

」

.行處理：屬.

「

一.子.易

」

.，將各項

.易作為一項...制權..易.行會.處理。不屬.

「

一.子.易

」

.，在合併￥按照..

有.合併..東權.在最..制.合併財

..表中.帳面.值...作為長期.權.資.初.

.資成本，長期.權.資初..資成本與.到合併前.長期.權.資帳面.值.上合併￥.一

步.....支....帳面.值之....，調整資本公.；資本公.不....，調整留

存收.。合併￥之前持有..權.資￠.用權..核.或為...售..資.而確..其.

合收.，.不.行會.處理。

(2)

非同一.制下.企業合併形成.，公.按照購買￥確..合併成本作為長期.權.資.

初..資成本。合併成本為購買￥購買.為....購買...制權而...資.、.生或承

..負債￥..行.權.性.券

.公允.值。購買.為企業合併而.生...、..服.、.

企業合併成本。

通.多次.易分步...非同一.制下企業合併，根據企業會..則判.￥多

次.易是否屬.「一.子.易」。屬.「一.子.易」.，將各項.易作為一項...制權..

易.行會.處理。不屬.「一.子.易」.，按照.

持有.購買...權.資帳面.值.上.

..資成本之.，作為改按成本.核..長期.權.資.初..資成本；.持有..權.用權

..核..，.關其.

合收..不.行會.處理；.持有.權.資為...售..資..，

其公允.值與帳面.值之....，￥...入其.

合收..累.公允.值..轉入當期損

(3)

除企業合併形成.長期.權.資外.其..權.資，按成本.行初...：

￥支...

月

公司「堅持全面加強黨的建

設，堅持全面深化改革，堅持高質量發

展

日，公司總資產

的指導思想，

以

元，歸屬於母公司的淨資產

合規經營、防控風險、對標管理、協同

發展」為工作基調，深入推

進

元，

信用增進、資產管理和科技金

融

-

協同發展的戰略布局，不斷完善與資

本市場相適應的體制和機制，在金融監管趨嚴、市場環境複雜多變的情況下，經全體員工共同努力，

公司經營業務穩步發展，業務轉型持續推進，黨建和黨風廉政建設不斷加強，管理基礎和綜合能力

進一步提升。

252,148,843.44

公司上半年經營情

況

年上半年，公司實現營業收

入

下降

元，同比下

降

，

；利潤總

額

主動調整業務結構，控制業務規模，上半年收

，309.70

元，同比下

降

；

；歸屬於母公司股東的淨利

潤

61.86

元，與上年同期基本持平。截

至

保餘額年

億元，累計擔保總額達月

9

日，公司總資

產

億元。

元，歸屬於母公司的淨資

產

為

元，

資產狀況保持平穩。公司上半年經營淨現金

流

。

252,148,843.44元同比下

降

（二）

，主要因為公司

主動調整業務結構，控制業務規模，上半年收取保費下降所致；上半年新增擔保

額

億元，在

保餘

額

.

億元，累計擔保總額

達

推進

966億元。公司上半年在保業務運營總體情況良好，代償率

為

，順利完成董事會、監事會換屆，品牌知名度

。

和

各項重點工作穩步推

進

影響力持續提升。

.

推進依法治企，順利完成董事會、監事會換屆，品牌知名度

和市場影響力持續提升。

持續加強黨建，貫徹兩個「一以貫之」要求，進一步完善「三重一大」決策制度，切實把黨的

領導融入公司治理各個環節，組織開展獨具特色的「不忘初心、牢記使命」系列主題教育，加強黨

建與業務經營工作相融合。按照黨風廉政建設要求，結合公司經營管理職責，按照突出重點、務求

實效的原則，切實構建「不能腐」體制機制，推進監督執紀與經營管理相融合。結合加強黨建和依

領導融入公司治理各個環節，組織開展獨具特色的「不忘初心、牢記使命」系列主題教育，加強黨

建言獻策

；公司加強合規運行，強化信息披露，

...，按照.際支..購買.款作為其初..資成本；￥.行權.性.券...，按照.行

權.性.券.公允.值作為其初..資成本

.關.費用，按照《企業

會..則第

37

.

——

..￥具列.》.有關..確.；

在非貨幣性資..換具有商業.質.換

入資.或換.資..公允.值.夠.靠...前.下，非貨幣性資..貨換入.長期.權.資

￥換.資..公允.值..支...關稅費確.其初..資成本，除非有確..據表明換入資

..公允.值...靠；不￡.上.前..非貨幣性資..換，￥換.資..帳面.值..支

...關稅費作為換入長期.權.資.初..資成本。

通.債......長期.權.資，其

初..資成本按照公允.值為.礎確.。與..長期.權.資...關.費用、稅..其

..

.支.也.入.資成本。

..￠...資.夠...資單位...大影.或..共同.制但不.成.制.，長期.

權.資成本為按照《企業會..則第

22

——

..￥具確....》確...持有.權.資.

公允.值.上...資成本之.，作為改按權..核..初..資成本。.持有..權.資分

類為...售..資..，其公允.值與帳面.值之....，￥...入其.

合收..累

.公允.值...當轉入改按權..核..當期損.。

3

．長期.權.資.後....損.確...

(1)

成本.核..長期.權.資

公..子公..長期.權.資，.用成

本.核.。除...資..際支...款或..中

包含...告但尚未.放....利或利.外，公.按照.有..資單位.告.放....利

或利.確.當期.資收.。

(2)

權..核..長期.權.資

.聯營企業.合營企業.長期.權.資，.用權..核.。

.用權..核..長期.權.資.初..資成本大..資...有..資單位....資

.資...有..資單位....資.公允.值...，其...當.入當期損.，同.調整

長期.權.資.成本。

..長期.權

.資後，

..資單位.用.會.政策.會.期.與

公.

不

一..，按照

公.

.會.政策.會.期....資單位.財..表.行調整，並據￥確..資

損.

.其.

合收.等

。

按照..有或.分....資單位....損..其.

合收...

.，分別確..資收..其.

合收.，同.調整長期.權.資.帳面.值；

在確...有.

.資單位.損.....，￥...資...資單位各項...資.等.公允.值為.礎，.

公司積極優化業務結構，拓展新業務領域，

；公司加強合規運行，強化信息披露，基本建立了符合新

三板創新層要求的各項制度，在市值、資產規模、營收等指標方面均位於萬家掛牌公司前列；公司

以成

立

ABS

周年為契機，圍繞業務發展加強公司品牌文化傳播，進一步提升了公司品牌知名度和市

場影響力

。

主要聚焦於存量物業商業地產、

.

基

礎設施

色的投融資服務集成商」的戰略目標。

、學校以及應收款項類等

1）擔保及信用增進業務。在小微金融擔保業務方面，繼續圍繞「樹品牌、建體系、服務雙

創」的目標創新業務模式，在江蘇地區搭建擔保合作平臺，協助三門峽、武漢等地方政府構建政策

性融資擔保體系，以投貸保聯動方式支持小微企業發展；與央企背景的愛信諾徵信有限公司籤署戰

略合作協議，雙方共同開發基於稅務大數據的小微稅保互動融資產品；積極響應黨中央「脫貧攻堅」

的號召，赴國家深度貧困地區甘肅省定西市安定區，開展「擔保助力金融扶貧」現場調研工作。在

綠色金融領域，積極推進「京津冀區域大氣汙染防治

中投保

投融資促進項目」，生物

新能源

、光伏、

煤炭替代等子項目陸續立項、實施，為京津冀區域大氣汙染防治發揮積極作用。在信用增進業務方

面，公司積極優化業務結構，拓展新業務領域，

在

，引入

領域，主要聚焦於存量物業商業地產、基

礎設施、學校以及應收款項類等項目，引入

金融科技

手段控制風險，業務儲備得到了夯實；公司積

極推進非融資性保證擔保業務，「信易佳」電子保函平臺正式上線，客戶通過審核後可秒開電子保

函，極大提高了承保效率，繼續加強與首爾保證保險的在崗研修交流，借鑑國際經驗，深化合作基

礎。

金融科技

手段控制風險，2）投資及資產管理業務。公司穩健運作投資業務。長期投資方面，公司配置的部分長期投

資處於回報期，持有的中金公司等股權投資有利於提升公司在資本市場估值。中短期投資方面，公

司堅持審慎操作，適時調整資產配置和投資比例，實現了較好的投資收益，為業績增長提供了有力

支撐。在資產管理業務方面，面對日益趨嚴的監管環境，

中投保

全資子公司信裕資管繼續加強合規

管理、注重風險防範，在資管新規的大背景下，積極按照相關監管要求，進行存量業務風險排查，

積極推動資金募集渠道多元化建設，資產管理規模穩中有升。

業務儲備得到了夯實；

3）科技金融業務。公司積極探索適合公司發展的科技金融展業模式，公司與螞蟻金服、恆

生電子共同發起設立的參股公司「網金社」，重點把握合規、風控和產品創新，在消費金融、金融

科技領域進行了有益的探索，取得了實質突破。三年來，為上千家中小微企業提供了融資服務。公

司持續加強全資子公司快融保團隊在

金融科技

領域的業務和技術能力，並逐步向

金融科技

轉型。公

司與合作方共同開發的「靈芝快貸」業務、參與發起設立的網際網路小貸公司（「國投雲貸」）業務均

正式上線，以小額分散、普惠金融為服務理念，依託網際網路真實交易場景和金融大數據，為小微企

業提供便捷、高效的線上融資服務

。

極推進非融資性保證擔

.

保業務，「信易佳」

，強化管理基礎，進一步增強公司發展承載能力。

電子

；按照公司戰略布局和市場對標導向，

優化薪酬分配機制和績效考核機制，並落地實施；完善人才隊伍體系，核心團隊機制建設工作取得

積極進展，「駿傑計劃」已開始實施

，

函，極大提高了承保效率，繼續加強與首爾保證保險的在崗研修

年度公司人才盤點工作正式啟動，從多層次加強公司人

交流

保行業發展營造良好的社會環境。

..資單位..利..行調整後確.。

按照..資單位.告分派.利.或...利....有

..分，...少長期.權.資.帳面.值；....資單

分配￥外所有者權..其...，調整長期.權.資.帳面.值並.入所有者權.。

公.與聯

營企業、合營企業之..生.未.....易損.按照.有.....歸屬.公...分，.

￥.銷，在此.礎上確..資收.。與..資單位.生.未.....易損失，屬.資..值

損失.，全.確.。

在公.確..分...資單位.生.損.，按照￥下順..行處理：.先，..長期.權

.資.帳面.值。其次，長期.權.資.帳面.值不.￥...，￥其..質上.成...資

單位..資.長期權.帳面.值為限..確..資損失、..長

期.收項..帳面.值。..

上.處理，按照.資合同或協...企業.承..外義..，按..承..義.確...負債，

.入當期.資損失。..資單位￥後期....利..，本公.在收.彌補未確...損分.

.後，恢復確.收.分..。

在持有.資期.，..資單位編制合併財..表.，￥合併財..表中..利.、其.

合收..其.所有者權...中歸屬...資單位...為.礎.行核.。

..本公.向合營企業與聯營企業...資..成業..，.資.￠此..長期.權.資

但未...制權.，￥..業..公允.值作為..長期.權.資.初..資

成本，初..資

成本與..業..帳面.值之.，全..入當期損.。本公.向合營企業或者聯營企業.售.

資..成業..，.....與業..帳面.值之.，全..入當期損.。本公..聯營.合

營企業購入.資..成業..，按《企業會..則第

20

——

企業合併》....行會.處理，

．長期.權.資.處置

處置長期.權.資，其帳面.值與.際...款...，.入當期損.。

(1)

權..核.下.長期.權.資.處置

.用權..核..長期.權.資，處置後.剩餘.權..用權..核..，在處置￥項.

資.，

.用與..資單位..處置.關資.或者負債.同..礎，按.......入其.

合收...分.行會.處理。￠..資單位除.損.、其.

合收..利.分配￥外.其.所

有者權...而確..所有者權.，按...轉入當期損.。

￠處置.分.權.資等.￠喪失...資單位.共同.制或者.大影..，處置後.剩餘

.權改按..￥具確.....則核.，其在喪失共同.制或.大影.之￥.公允.值與帳面

．

科技

支持和引導擔保機構為

中小企業

提供貸款擔保和融資服務。

金融行業繼

近年來新興網際網路金融企業一直在金融

創新科技

應用方面進行各種模式的實踐和探索，一個以

年

科技的推動下，風險變得更加具有隱蔽性、突發性和傳染性的特徵，所以國家對網際網路金融監管日

月

據、技術創新的不斷迭代，金融平臺需要

日《融資擔保公司監督管理條例》（國令

第

問

號）正式施行後

，

，年

讓科技與金融完美相結合，運用人工智慧、大數據風控、區塊鏈等多種技術手段打造健全的網際網路

月

;

日，銀保監會發布了《融資擔保業務經營許可證管理辦法》、《融資

擔保責任餘額計量辦法》、《融資擔保公司資產比例管理辦法》和《

銀行業

金融機構與融資擔保公司

業務合作指引》（以下簡稱四項配套制度），細化規範管理。擔保行業的規範程度日益提升，對於提

高擔保行業的信譽度，促進行業合法合規、健康發展具有重要意義

。

科技金融產品在場景金融、供應鏈金融、

．

消費金融等領域中發揮重要的任務，使得小額分散的資產，被「看得懂、看的透、管得好」，有效

業

年

利用

中投保

的增信資源月

以創新

日, 中國人民銀行等五部委聯合正式發布了《關於規範金融機構資產管理業務

的指導意見》（以下簡稱「《指導意見

》

場，取得了良好的經營業績。

槓桿、控制分級、規範資金池、打破剛兌、規範合格投資者、設置過渡期」等多個方面對資產管理

業務進行更嚴格的監管。從中長期角度來看，標準化產品佔比或將逐步提升，私募基金也將從規模

和數量的快速擴張向質量提高的轉型升級。可以預見隨著行業本身的競爭洗牌，資管產品將越來越

豐富，收益率也將逐漸改善，提供給投資人更好的選擇

。

．科技金融行業

近年來新興網際網路金融企業一直在金融

創新科技

應用方面進行各種模式的實踐和探索，一個以

技術為驅動的普惠金融創新的趨勢已經形成。但快速發展的同時，也積累了新的風險，包括在金融

科技的推動下，風險變得更加具有隱蔽性、突發性和傳染性的特徵，所以國家對網際網路金融監管日

趨嚴格。在科技的發展與影響下，網際網路金融的發展與科技的深度融合將是企業發展的關鍵。大數

據、技術創新的不斷迭代，金融平臺需要通過管理系統解決底層資產難識別，

海量數據

難管理的問

題，不斷通過科技的提升和賦能提升服務效率，降低交易成本、風控成本；需要整合自身

優勢資源

，

讓科技與金融完美相結合，運用人工智慧、大數據風控、區塊鏈等多種技術手段打造健全的網際網路

金融生態鏈，為客戶帶來更全面、高效的金融服務

;需要通過科技金融產品在場景金融、供應鏈金融、

消費金融等領域中發揮重要的任務，使得小額分散的資產，被「看得懂、看的透、管得好」，有效

推動普惠金融的落地，服務中小微企業。

綜上，面對行業發展態勢，公司始終以加強風險防控為前提，利用

中投保

的增信資源，以創新

發展為手段，加快業務轉型升級，穩步開拓市場，取得了良好的經營業績。

11

交易和分層新規

，公司積極加強

.值之.....入當期損.。..權.資￠.用權..核.而確..其.

合收.，在.止

確.權..核...用與..資單位..處置.關資.或負債.

.資.除.損.、其.

合收..利.分配￥外.其.所有者權...而確..所有者權.，

在.止.用權..核..全.轉入當期損.。

(2)

成本.核.下.長期.權.資.處置

.用成本.核..長期.權.資，處置後剩餘.權..用成本.核..，其在.....

資單位..制之前￠.用權..核.或者..￥具確.....則核.而確..其.

合收

.，.用與..資單位..處置.關資.或者負債.同..礎.行處理，並按...轉當期損

.；￠.用權..核.而確....資單位.資.中除.損.、其.

合收...利.分配￥

外.其.所有者權...按...轉當期損.。

￠其..資..資而

.本公.持...下降、.而喪失.制權但....資單位..共

同.制或...大影..，按照..持...確.本公...有...資單位￠.資擴.而.

..資....，與..轉持...下降.分所...長期.權.資.帳面.值之.....

入當期損.；然後，按照..持....同....資.即.用權..核..行調整。

公.￠處置.分.權.資或其..￠喪失...有子公..制權.，處置後.剩餘.權.

.權.同..

..即.用權..核..行調整，購買￥之前持有..權.資￠.用權..核.而確..其.

合收..其.所有者權.按...轉；處置後.剩餘.權不....資單位..共同.制或

...大影..，改按

22

.

——

..￥具確....》

.有關...行會.

處理，其在喪失.制之￥.公允.值與帳面.值.....入當期損.，其.

合收..其.

所有者權.全..轉為當期損.。

本公.通.多次.易分步處置.子公..權.資..喪失.制權，..上..易屬.一.

子.易.，將各項.易作為一項處置子公..權.資並喪失.制權.

.易.行會.處理，在喪

失.制權之前.一次處置.款與所處置..權...長期.權.資帳面.值之....，先確

.為其.

合收.，到喪失.制權..一併轉入喪失.制權.當期損.。

(

十六

)

.資性房地..確....

1

．

.資性房地.是指為賺...或資本.值、或者兩者兼有而持有.房地.。

包....

.土地使用權、持有並.備.值後轉..土地使用權、.....築物

(

含.行.造或開.活.

，公司積極加強學習，嚴格按新規執行，保證公司的合規運營

。

運行機制，定期優化業務流程和審批程序，不斷完善流程各環節的操作規範。報告期內，為貫徹落

.

實國有企業黨建工作的相關精神及全面推進法制建設的相關要

要和最直接的一種風險。

求，嚴格落實推進法治建設第一責任

非常重視風險控制體系的建設與投入，公司對信用風險的管理形成事前充分識別和準確評

價,事中有效監測和計量，事後快速處置和化解的全流程覆蓋機制。報告期內，公司審慎把握業務

創新和風險控制的關係，切實加強業務風險管理，根據政策、市場變化，以及業務品種風險特點、

開發動態情況和風險管理要求，增強了對項目開發和承做中風險控制的動態跟蹤和工作指導，制定

並發布

了

年公司業務風險策略和一系列業務風控提示，進一步加強了公司對信用風險的把控。

4.流動性風險。即公司自身無法滿足各種到期擔保責任產生的資金需求，或者無法以合理的成

本及時籌措到所需資金而產生的風險。

從業務層面，公司提高業務標準，優選客戶，完善交易結構設計，儘可能降低代償發生概率；

同時加強在保業務風險排查與預警工作，防範突發代償事件造成的流動性風險。從資金層面，加強

日常資金頭寸管理，與在保責任流動性需求相匹配進行流動性備付管理，同時建設外部流動性資金

補充渠道。報告期內，公司成立了流動性風險管理小組，逐步推動建立公司流動性風險管理機制。

5.市場風險。即公司的投資組合和擔保抵質押物的市場價格波動帶來的風險。隨著公司投資資

產規模的擴大，主要面臨因利率、價格波動所引發的市場風險。

由於公司主要以持有到期的固定收益類金融產品為主，因此利率風險基本可控；公司對權益類、

證券投資基金和理財產品的市場價格保持高度關注，並進行敏感性分析，以控制因價格波動而帶來

的損失風險。

5.操作風險。即由於公司業務流程、內控機制、決策程序、員工管理不完善或者執行不利導致

損失的風險。

公司通過建立各管理層和操作層的授權和批准制度來界定不同部門的職責，同時持續改進業務

運行機制，定期優化業務流程和審批程序，不斷完善流程各環節的操作規範。報告期內，為貫徹落

實國有企業黨建工作的相關精神及全面推進法制建設的相關要求，嚴格落實推進法治建設第一責任

人職責，進一步發揮黨委的政治核心作用，增強企業依法治企能力。公司加大員工培訓、考核工作，

12

。

2

。

.與

有關.後.支.，..與￥資.有關..濟利....流入且其成本..靠地..，則.入.

資性房地.成本。其.後.支.，在.生..入當期損.。

3

行攤銷。

4.

.資性房地..用途改.為.用.，.改.之￥起，將￥.資性房地.轉換為..資.

或￠形資.，按轉換前.帳面.值作為轉換後.入帳.值。.用房地..用途或者存貨改.為

賺...或資本.值.，.改.之￥起，將..資.或￠形資.轉換為.資性房地.，轉換為

公允.值模式....資性房地..，￥轉換￥.公允.值作為轉換後.入帳.值。

5

．當.資性房地..處置、或者永久退.使用且..不..其處置中...濟利..，.

止確.￥項.資性房地.。.資性房地..售、轉.、..或.損.處置收入扣除其帳面.值

..關稅費後.入當期損.。

(

十七

)

..資..確....

1

．..資.確.條.

..資.是指同.具有下列特..有形資.：

(1)

為生.商.、....、..或.營.理

持有.；

(2)

使用.命..一個會.年.。

(1)

與￥..資.有關..濟利....流入企

業；

(2)

支.，符合上.確.條..，

.入..資.成本；不符合上.確.條..，.生..入當期損.。

2

3

．..資.分類.......

..資...到...使用.態.開.....，.止確..或劃分為持有.售非流.資

利.，則選.不同........，分別....。各類..資...年限.....下

：

..資.類別

....

..使用.命

(

年

)

..

..值.

(%)

年...

(%)

打造多方共贏的中小微企業信用融資生態圈。

4.推動行業自律，加強同業交流

作為全國首家專業擔保機構及中國融資擔保業協會會長單位，公司始終將支持中小微企業發

展、服務「雙創」作為公司堅定的戰略目標與社會責任。公司於

2018年伊始發布了《中小微擔保

業務操作手冊》，在總結二十餘年業務實踐經驗基礎上，系統梳理並分享國內中小微擔保業務操作

與風險管控經驗，為全行業的技術升級與健康可持續發展提供支持和培訓資料。另外，公司參加並

主持中國融資擔保業協會理事會會議，繼續為行業自律發展發揮積極作用，並切實履行協會發起的

《中擔協關於行業機構踐行普惠金融、主動擁抱監管的倡議書》精神。作為國際擔保和保證行業協

會會員代表，報告期內公司積極與國際協會溝通，開展廣泛交流及業務洽談，積極加強國際合作。

5.堅持依法經營，踐行誠信文化

公司始終堅持信譽至上，秉承「以誠相交，以信為守」的誠信理念，追求公司利益、股東利益、

債務人利益、員工利益與社會利益的和諧。公司兼顧公司發展與股東回報，在實現良好業績的同時，

不斷為社會、投資者創造財富價值。公司經營穩健，公司所發行的三隻債券運行平穩，按期付息，

未發生可能影響公司償債能力的重大事項，保障了債權人的合法權益。同時，公司重視對員工職業

操守的培養，

2018年初始，公司即組織全體員工召開黨建和黨風廉政建設工作會議，並舉行職業操

守重讀活動，要求員工遵守法律法規，遵守社會公德、商業道德，誠實守信，公正廉潔。

6.參與社會扶貧，履行社會責任

報告期內，公司繼續參與國投公司組織的貧困地區結對幫扶活動，幫扶貴州省羅甸地區貧困家

庭學生，充分體現了公司的社會責任感。報告期，公司團委多次組織青年志願者來到北京華奧學校

13

固定資產類別

折舊方法

預計使用壽命

(

年

)

預計

淨殘值率

(%)

年折舊率

(%)

7房屋及建築

物

平均年限法

30

年

5

3.17

四、 機器設備

平均年限法

30

年

5

3.17

賃期屆￡.將會...賃資.所有權.，在.賃資.尚.使用年限.....；￠.合理確.

......。

(

十八

)

1

．在.￥程同.￡..濟利....流入、成本.夠.靠地..則.￥確.。

在.￥程按

按.造￥項資..到...使用.態前所.生..際成本..。

2

．在.￥程.到...使用.態.，按￥

程.際成本轉入..資.。..到...使用.

態但尚未.理￣￥...，先按估..值轉入..資.，..理￣￥..後.按.際成本調整

..估.值，但不.調整.......。

(

十九

．借款費用資本化期.

)

借款費用.

確....

借款費用，包.借款利息、..或者...攤銷、..費用￥.￠外幣借款而.生.匯兌

..等。

1

．借款費用資本化.確..則

公..生.借款費用，...歸屬.符合資本化條..資..購.或者生..，.￥資本

化，.入.關資.成本；其.借款費用，在.生.根據其.生.確.為費用，.入當期損.。

2

(1)

當同

.停資本化：￥符合資本化條..資.在購.或者生..程中.生非正常中.，並且中

.￡.下列條..，開.資本化：

1)

資.支....生；

2)

借款費用...生；

3)

為使資..到...使用或.銷售.態所...購.或者生.活...開.。

(2)

.......

3

個月，.停借款費用.資本化；中.期..生.借款費用確.為當期費用，

用.，￥.分資.借款費用停止資本化。購.或者生..資..各.分分別.￥，但.須等到

..資..購.或者生.活...開.。

￥項中..是所購.或生..符合資本化條..資.

.到...使用.態或者.銷售.態...程.，則借款費用..資本化。

(3)

停止資本化：當所購.或者生.符合資本化條.

.資..到...使用或者.銷售.態

.，借款費用停止資本化。

當購.或者生.符合資本化.資.中.分項.分別.￥且.單.使

整體.￥後才.使用或者.外銷售.，在￥資.整體.￥.停止借款費用資本化。

3

．借款費用

資本化..

資本化..

.....

日常性關聯交易事

項

是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資、企

是

否

□

.二.(二)

是項

√是

否

業合併事

項

是

是否存在

否

股權激勵股權激勵事項

是

是否

已披露的承諾事

項

否是

否

.二.(三)

資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情

況

是否存在是

事項

否

調查處罰的事

項

是是

□

否

否況

是

.

否

二

公積金轉增股本的情

況

三是

否.二.(四)

是否存在

股票發行事

項

是

是

否

的債券融資事

項

否是

否

.二.(五)

本期的可轉換債券相關情

況

是否存在被是

處罰

否

的事項項

□是

否

√情

項

用

是否存在失信情況

/申請

人

/被申

請人

□

由

是

金額

產比例%

√

計負債

否

披

露時間

(遷

,634,386.88 .43%

否

公積金轉增股本的情況年

√月

□否

)糖業有

紛

四.二.(

業投資集團

四

資有限公

)

債權人利

,596,000.00

否

股票發行事項年

□月

日

√否 紛

是否存在存續至本期計

債券融資事項 √

,230,386.88

是 □

否

元

(

為購.或者生.符合資本化條..資.而借入專.借款.，￥專.借款當期.際.生.利

(

)

，..將尚未.用.借款資.存入.行

...利息收入或.行..性.資..

..資收.後...，確...資本化.利息..；為

購.或者生.符合資本化條..資.佔用.一般借款.，根據累.資.支...專.借款.資

.支..權平均數乘￥佔用一般借款.資本化.

(

.權平均利.

)

，..確.一般借款..資本

化.利息..。在資本化期..，.一會.期..利息資本化..不..當期.關借款.際.

生.利息..。外幣專.借款本..利息.匯兌..，在資本化期...￥資本化。專.借款

.生...費用，在所購.或生..符合資本化條..資..到...使用或者.銷售.態之

前.生.，.￥資本化；在.到...使用或者.銷售.態

之後.生.，.入當期損.。一般

借款.生...費用，在.生..入當期損.。

借款存在..或者...，按照.際利..確

..一會.期..攤銷...或者....，調整.期利息..。

(

.十

)

￠形資.

.確....

1

．￠形資..初...

￠形資.按成本.行初...。

外購￠形資..成本，包.購買.、.關稅費￥...歸

屬.￥項資..到..用途所.生.其.支.。

購買￠形資...款..正常￡用條..期支

.，.質上具有.資性質.，￠形資..成本￥購買.款..值為.礎確.。

債.....債

..用￥.債.￠形資.，￥￥￠形資..公

允.值為.礎確.其入帳.值，並將..債..

帳面.值與￥用￥.債.￠形資.公允.值之....，.入當期損.。在非貨幣性資..換

具備商業.質且換入或換.資..公允.值.夠.靠...前.下，非貨幣性資..換換入.

￠形資.￥換.資..公允.值為.礎確.其入帳.值，除非有確..據表明換入資..公允

.值..靠；不￡.上.前..非貨幣性資..換，￥換.資..帳面.值..支...關稅

費作為換入￠形資..成本，不確.損.。

與￠形資.有關.支.，...關..濟利....流入本公.且成本..靠地..，則

.入￠形資.成本。除此之

外.其.項..支.，在.生..入當期損.。

...土地使用權通常作為￠形資.核.。.行開....房等.築物，.關.土地使用

權支...築物.造成本分別作為￠形資....資.核.。.為外購.房屋..築物，則將

有關.款在土地使用權..築物之.分配，.￥合理分配.，全.作為..資.處理。

2

．￠形資.使用.命.攤銷

該代償屬於公司正常業務範圍的擔保代償，公司已經履行全部代償義務，設置了較為充分的反

(其中代償

款

訟，不會對本公司經營產生重大不利影響。

,082,303.13元,其餘為擔保費、利息及違約

金

（三）對公司財務方面產生的影響

。詳見公司

於

涉訴金額佔本公司最近一期經審計淨資產比例較低，公司自年

年以來根據項目風險情況提

月

日在全

國股轉系統披露的《訴訟進展公告》(公告編號

：

-001)。

（一）基本案情於

該訴訟事項系中經信投資有限公司（以下簡稱「中經信公司」）與年

、無錫國聯實業

月

詳見公司於

日出具民事裁定書，因我公司增加訴訟請求數額，導致訴訟標的額

超過北京市基層人民法院一審訴訟標的額的最高限額，故將本案移送至北京市第一中級人民法院審

理。根據一中院要求，我公司重新提交了起訴書，截

至

年年

月月

日在全國股轉系統披露的《公開轉讓說明書》

日，訴訟請求金額合計

為

第五節公司財務第八項

,634,386.88元。目前該案處於開庭前的公告送達階段，將

於

」年

月

年

號正式開庭審理。

（二）對公司經營方面產生的影響

11

擔保措施，代償並不會直接導致風險損失。該訴訟為擔保項目代償後為追償及財產保全所提起的訴

訟，不會對本公司經營產生重大不利影響。

（三）對公司財務方面產生的影響

月自

日，北京市第一中級人民法院作出（

年以來根據項目風險情況提

取了風險準備金，足以覆蓋預計損失。預計不會對公司財務產生重大不利影響。

案件二：

（一）基本案情

2017

中投保

公司、無錫國聯實業

投資集團有限公司（以下簡稱「無錫國聯公司」）之間的股東損害債權人利益責任糾紛，具體情況

詳見公司

於

01年

6776月

本判決為終審判決。根據判決及與相關各方協商一致，

中投保

公司於

日在全國股轉系統披露的《公開轉讓說明書

》

年

第五節公司財務第八項

需提請投資者關注財務報表附註中的期後事項、或有事項及其他重要事

項

月。

日向中經信

年

9月

860

日，北京市第一中級人民法院作出

（

624）

京

00

民

終

2017

號《民事判決書》。

本判決為終審判決。根據判決及與相關各方協商一致，

中投保

公司

於

12年

21月

函》。經中經信公司確認，

中投保

公司在判決書項下的全部案款給付義務已履行完畢，同意結案。

日向中經信

公司支

付

2017,860,624.00元。2017

年

12月

25

日

中投保

公司收到中經信公司發回的同意結案的《確認

函》。經中經信公司確認，

中投保

公司在判決書項下的全部案款給付義務已履行完畢，同意結案。

具體情況詳見公司於

《年

（公告編號：

月

-

日在全國股轉系統披露的《訴訟結果公告》（公告編號

：

）-067）。

年

年月

月日，無錫國聯公司不服北京市第一中級人民法院（

日，無錫國聯公司不服北京市第一中級人民法院（）京

）京民終

民終號民

事判決，向北京市高級人民法院申請再審。北京市高級人民法院已立案審查。

6776於

事判決，向北京市高級人民法院申請再審。北京市高級年

法院已立案審查。月

公司於日收到北京市高級人民法院下達的（

年）京民申

月號《應訴通知

書》。具體情況詳見公司

於

日年

2018月

3174

日在全國股轉系統披露的《訴訟進展公告》（公告編號

：

書》。

-035）。按照《應訴通知書》的要求，我司

於

2018年

6月

15

日向北京市高級人民法院提交了書

面的答辯意見及相關文件。

（二）對公司經營方面產生的影響

日在全國股轉系統披露的《訴訟進展公告》

關聯方存款利息

..通常..命周期、....類似資.使用.命.￡息；

.術、￥藝等.面..階...

..未來.展...估.；

￥￥資.生....或.....市場需求..；

(4)

.在或潛

在...者.期...行.；

(5)

為.持￥資.帶來.濟利.....期..支.，￥.公..

.支.有關支....；

賃期等；

(7)

與公.持有其.資.使用.命.關聯

...

:

項.

..使用.命.據

期限

(

年

)

軟.

....期限

3

40

土地使用權

土地使用權.登.使用年限

使用.命有限.￠形資.，在使用.命.按照與￥項￠形資.有關..濟利...期..

.式..合理地攤銷，￠..靠確..期...式.，.用...攤銷。使用.命不確..￠

形資.

不

.

攤銷

，但.年均.￥￠形資..使用.命.行覆核，並.行.值測.。

本公...年年...，.使用.命有限.￠形資..使用.命.攤銷.

..行覆核，與

￥前估.不同.，調整.先估.數，並按會.估...處理；...項￠形資...不..企

業帶來未來.濟利..，將￥項￠形資..帳面.值全.轉入當期損.。

研究開.項.支..確....

3

．

..

..研究開.項.

.

研究階..開.階

支.

，區分為

研究階.支..開.階.支.

。劃分

.標.：

為.....術.￥.等.行.有.劃.調￥階.，.確.為研究階.，￥階.具

有.劃性..索性等特.；在.行商業性生.或使用前，將研究成.或其.￥..用..項.

劃或..，￥生....或具有.質性改..材.、.置、..等階.，.確.

為開.階.，

￥階.具有..性.形成成....性.大等特.。

..研究開.項.研究階..支.，..生..入當期損.。..研究開.項.開.階.

.支.，同.￡.下列條..，確.為￠形資.：

具有.成￥￠形資.並使用或.售.意.；

(1)

.成￥￠形資.￥使其.夠使用或.售在

.術上具有.行性；

(2)

(3)

￠形資..生.濟利.

..式，包..夠.明.用￥￠形資.生....存在市場或￠形資...存在市場，￠形資

. 息

「第一節公司基本情況第二項股票公開轉讓概況之（三）股東所持股份的限售安排及股東對所持股

益

履行情況：公司發起人股東嚴格按照《公司法》（入

年修訂）第一百四十一條規定和《全國

中小企業

況

2.

.

公司利益，公司的控股股東、實際控制人國投公司出具《關於股份轉

讓的相關聲明和承諾》。同時，公司董事、監事、高級管理人員出具了避免同業競爭、減少和規範

關聯交易的承諾。本部分的詳細披露見本公司公開轉讓說明

書

條規定，辦理股票的解限售，並發布相關的信息披

第三節公司治理第四項同業競爭之

（二）控股股東、實際控制人為避免同業競爭採取的措施及作出的承

諾

報告期後，

、「第三節公司治理第六項

公司董事、監事、高級管理人員相關情況之（五）董事、監事、高級管理人員與公司籤訂的重要協

議或做出重要承

諾

月

以及「第五節公司財務第七項關聯方、關聯方關係及重大關聯方交易情況之（三）

減少和規範關聯交易的具體安

排

日

。

公司控股股東

守上述承諾。公司在報告期內嚴格遵守全國股轉系統關於關聯交易的相關規定，決策程序合法合規，

不存在損害公司及中小股東利益的情況

。

國投公司

. 股東對所持股份接受限售安排並承諾自願鎖定，本部分的詳細披露見本公司公開轉讓說明

書

707

第一節公司基本情況第二項股票公開轉讓概況之（三）股東所持股份的限售安排及股東對所持股

份自願鎖定的承諾。

,2013年修訂）第一百四十一條規定和《全國

中小企業

股份轉讓系統業務規則（試行）》

第

,

.8條規定，辦理股票的解限售，並發布相關的信息披

露公告。報告期後，

股。目前月

完成

日公司控股股東、實際控制人國投公司股票解除限售數

量

工作。

,944,500

股。目前發起人股東股票均已按要求完成解除限售工作。

3.針對公司

針對公司年非公開發行

年非公開發行億元私募

公司債

券，公司全體董事、監事及高級管理人員承

諾募集說明書及其摘要不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對其真實性、準確性、完整性

承擔相應的法律責任。同時，公司全體董事、監事及高級管理人員對公司本次公開發行

公司債

券申

15

適用

.將在..使用.，..明其有用性；

(4)

有.夠..術、財.資..其.資.支持，￥.成￥

￠形資..開.，並有..使用或.

(5)

歸屬.￥￠形資.開.階..支..夠

.靠地..。

.不￡.上.條..，..生..入當期損.；￠.區分研究階.支..開.階

.十一

)

長期.權.資、.用成本模式....資性房地..生.性生物資.、..資.、在.￥

程、

.氣資.、￠形資.、商.

等長期資.，存在下列.象.，表明資....生..值：

1

．資..市.當期大幅.下.，其.幅明顯..￠.....或者正常使用而...下.；

2

．企業.營所處..濟、.術或者..等..￥.資.

所處.市場在當期或者將在.期.

生.大.化，.而.企業.生不利影.；

3

．市場利.或者其.市場.資.酬.在當期....，.而影.企業..資...未來.

.流..值....，

.資..收...大幅.降低；

．有.據表明資...陳...或者其.體..損壞；

5

．資...或者將..置、.止使用或者.劃.前處置；

6

．企業...告..據表明資...濟.效..低.或者將低..期，.資.所創造..

..流.或者...營業利.

(

或者.損

)

..低.

(

或者..

)

....等；

．其.表明資......生.值..象。

.長期資..資.負債￥存在.值.象.，.當.行.值測.。.值測...表明資.

確.....本附.三

(

十一

；處置費用包.與資.處置有關...

費用、.關稅費、搬

.費￥.為使資..到.銷售.態所.生...費用；資...未來..流...值，按照資

.在持.使用.程中.最.處置.所.生...未來..流.，選.恰當.....其.行.

.後....￥確.。

..值.備按單項資.為.礎..並確.，...￥.單項資...收....行估.

.，￥資..所屬.資..確.資....收...。資..是.夠...生..流入.最小

資..合。

在財..表中單.列示.商.，在.行.值測..，將商..帳面.值分攤..期.企業

4用

19

日召開

日期

每

2017

股派現數

（含稅）

每

審議通過

股送股數

每

並於

股轉增

數

年

.06.08

5.6

月31

日發布權益分派實施公告，以公司現有股本

4用

500

,用

,

0002017年度利潤分配方案已

經

10

年4月19日召開的2017年年度股東大會審議通過，並

於

0

年5月31日發布權益分派實施公告，以公司現有股

本

6,500,000,000股為基數，向全體股東

每

股派發現金股

利

2018.6元（含稅）。

年：

月年6月7日，除權除息日為：

日，除權除息日為：年6月8日。

2018

中信資本、鼎暉投資、新政投三家外資股東由本公司自行派發；其餘股

東委託中國結算北京分公司代派。權益分派工作已完成。

年於

月

年5月31日在全國股轉系統披露的

《

日。

年度權益分派實施公告》（公告編號

：

此次現金分紅方式為：

—033）。

中信資本、鼎暉投資、新政投

00

.渡資.使用權在同.￡..關..濟利....流入、收入....夠.靠地...，

確..渡資.使用權

.收入。

..確.

(4)

.造合同

1)

.造合同...在資.負債表￥.夠.靠估..

，根據.￥百分..確.合同收入.合

同費用。.造合同...在資.負債表￥不.夠.靠估..，￥合同成本.夠收..，合同收

入根據.夠收...際合同成本.￥確.，合同成本在其.生.當期確.為合同費用；￥合同

成本不..收..，在.生..即確.為合同費用，不確.合同收入。

2)

..造.合同同.￡.下列條.表明其...夠.靠估.：合同總收入.夠.靠..、

與合同.關..濟利....流入、.際.生

.合同成本.夠清楚地區分..靠地..、合同

.￥...為.成合同尚需.生.成本.夠.靠地..。成本.成合同同.￡.下列條.表明

其...夠.靠估.：與合同.關..濟利....流入；.際.生.合同成本.夠清楚地區

分..靠地..。

3)

確.合同.￥....

.為.際測...￥..。

4)

資.負債表￥，合同..總成本..合同總收入.，將..損失確.為當期費用。執行

中..造合同，按其....存貨...備；.執行..損合同，按其..確...負債。

(

.十六

)

政.補.

.確....

1

．政.補..分類

政.補.，是指本公.

.政.￠償..貨幣性資.或非貨幣性資.。分為與資..關.政

.補..與收..關.政.補.。

與資..關.政.補.，是指本公....、用.購.或￥其..式形成長期資..政.

補.，包.購買..資.或￠形資..財政.款、..資.專.借款.財政貼息等；與收..

關.政.補.，是指除與資..關.政.補.之外.政.補.。..同.包含與資..關.分

.與收..關.分.政.補.，區分不同.分分別.行會.處理；.￥區分.，整體歸類為與

收..關.政.補.。

本公.在.行政.補.分類....具體標.為：

(1)

政.補......補..

象用.購.或￥其..式形成長期資.，或者補..象.支

.主.用.購.或￥其..式形成長期資..，劃分為與資..關.政.補.。

售選擇權。報告期內

.70%

未執

.10.14—2021.10.14

附

第

年末發行人調整票

面利率選擇權和投資者回

否

未執

143034 中保債17

小公募、非公開

）

,000,000.00

公司債

券（大公募、.49%

小公募、非公開）

7.03.17—2022.03.17

附第

500

年末發行人調整票

面利率選擇權及投資者回

否

000,。

.00

中

保

.49,000,000,000.00

%

.30%

:2017

年

7月

03否

171

—）

.

,基礎期限

為

.

年,以

每

附第3為

面利率選擇權及投資者回

個周

期

行特殊條款。」

末

發行人有

143930長

17

個周期(即延

長

Y

年),或選擇在該周期末到

期全額兌付本品種債券。

1

中

保

小公募、非公開）

,000,000.00

2.49%

,

:2017

年

,月

,000.2

00）

5,基礎期限

為

30

年,以

每

起息日為

2017

個周

期

10月末

日

發行人有

,基礎期限為長

年

個周期(即延

長

以每

年),或選擇在該周期末到

期全額兌付本品種債券。

注

個計息年度為保

個周期；

在每個周期末；

發行人有

保

延長保

個

注

(保

3

保

),第

期全額兌付本品種債券。【

否【

。

年

中保

Y用

公司債

券（大公募、

707

,

944(2)

根據政.補......政.補.全.或者主.用.補償￥後期.或..生.費用或

損失.政.補.，劃分為與收..關.政.補.。

1)

政...明確.補.所...特.項..，根據￥特.

項....中將形成資..支.....入費用.支.........行劃分，.￥劃分.

.需在.個資.

(3)

￥政...未明確..補..象，則.用￥下.式將￥政.補.款劃分為與資..關.

政.補.或與收..關.政.補.：

負債表￥.行覆核，....行..；

2)

政...中.用途.作一般性表.，

2

．政.補..確...

，而不是專...特.企業制..；

.有

本公...政.補.通常在.際收到.，按照.收...￥確....。但..期末有確

..據表明.夠符合財政扶持政策....關條....夠收到財政扶持資.，按照.收..

...。按照.收.....政.補..同.符合￥下條.：

(1)

所.據.是當地財政..正式.布並按照《政.￡息公開條.》....￥主.公開.

財政扶持項..其財政資..理..，且￥.理...當是普￠性.

(

.何符合.

.條..企業

均.申.

)

(2)

.收補.款......有權政.....確.，或者.根據正式.布.財政資..理

...有關...行合理測.，且..其..不存在.大不確.性；

(

3

)

.關.補.款批.中.明確承....期限，且￥款項...是有..財政..作為.

..，￠而.￥合理..其.在..期限.收到；

(

4

)

根據本公..￥補..項.具體..，.￡..其..關條.

(

)

。

3

．政.補..會.處理

政.補.為貨幣性資..，按收到或.收.....；為非貨幣性資..，按公允.值.

.；非貨幣

性資.公允.值不..靠...，按名義....。

與資..關.政.補.，...關資..帳面.值或確.為遞.收.。與資..關.政.

補.確.為遞.收..，在.關資.使用.命.按照合理、.....分期.入損.。按照名

義.....政.補.，...入當期損.。.關資.在使用.命.束前..售、轉.、..

或.生.損.，將.關遞.收.餘.轉入資.處置當期.損.。

與收..關.政.補.，用.補償本公.￥後期...關成本費用或損失.，確.為遞.

收.，並在確..關成本費用或損失.期.，.入當期損.或...關成本；用.補償企業.

.生

..關成本費用或損失.，...入當期損.或...關成本。

實際控

,944,500

制人

,456,000,000

.02%

1：控股股東、實際控

制

人

415,415,889,000 ,.46% 889,944,500 ,,123,833,500 000.20% 管

.46.00%

% 707工

944,

.00%

500 2

條件股

份

,

股份總

數

,

,944,500

833.71%

,707,944,500

500,000,000

.98%

47：控股股東、實際控

制

人

20,944,500

%

.73%

707,944,500

監事、高

管

0.00%

0.工

%

.00%

0 0本

核心員工 0數

0

.月

%售

0的

0。

股

有限售

條件股

號

份

有限售股份總數

股比

例%

751

持有限

售股份數量

,

持有無限

售股份數

量

,500司

16,123,833,500

.71,123,833,500

%

.20%

-

,123,833,500

707,本

,

,300,000

500

,300,000

44.14%

,000,300,000

,000際

0,306,500

.98,306,500

%

.05%

,306,500

其中：控股股東、實際控

資

,999,500

707,

,999,500

944.00%

,500,999,500

15投

73,692,000

%

,692,000

-

.62%

707,

,692,000

944計

500,915,131,500

0,915,131,500

.01%

,915,131,500

股

監事、高管

及以上股東間相互關係說明：

無

0用

0

.

本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：

(1)

財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向企業提供貸款的，本

公司以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關

借款費用。

(2)

財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減

相關借款費用。

已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分以下情況進行會計處理：

(1)

初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；

(2)

存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；

(3)

屬於其他情況的，直接計入當期損益。

政府補助計入不同損益項目的區分原則

為：與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟

業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；與本公司日常活動無關的政府補助，計入營業

外收支。

(

二十七

)

遞延所得稅資產

和

遞延所得稅負債的確認和計量

1

．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和計量

本公司根據資產、負債與資產負債日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資產

負債表債務法確認遞延所得稅。公司當期所

得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期

損益，但不包括下列情況產生的所得稅：

(1)

企業合併；

(2)

直接在所有者權益中確認的交易或

者事項。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取得

用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生

的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：

(

1

)

該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(

2

)

對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異

，同時滿足下列條件

的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得

用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下

交易中產生的：

是

是企業合併，並且.易.生.￢不影.會.利.也不影...稅所..；

(

2

)

..與子公.、合營企業.聯營企業.資.關...稅..性.異，￥..性.異轉.

....夠.制並且￥..性.異在....未

來...不會轉.。

根據資.、負債.帳面.值與其.稅.礎之....

(

未作為資..負債確..項.按照稅

....￥確.其.稅.礎.，￥.稅.礎與其帳面數之....

)

，按照.期收.￥資.或清

償￥負債期..適用稅...確.遞.所.稅資.或遞.所.稅負債。

確.遞.所.稅資.￥.....用來.扣..扣..性.異...稅所..為限。資.

負債表￥，有確..據表明未來期.......夠...稅所..用來.扣..扣..性.

異.，確.￥前會.期.未確..遞.所.稅資.。.遞.所.稅資..帳面.值.行覆核，

..未來期....￠.

...夠...稅所..用￥.扣遞.所.稅資..利.，則..遞

.所.稅資..帳面.值。在......夠...稅所...，轉......。

2

．當￥有￥.......權利，且意.￥....或..資.、清償負債同..行.，

本公.當期所.稅資..當期所.稅負債￥.銷後...列.。

當￥有￥....當期所.稅資..當期所.稅負債...權利，且遞.所.稅資..遞

.所.稅負債是與同一稅收.....同一.稅主體.收.所.稅.關或者是.不同..稅主

體.關，但在未來.一具有..性.遞.所.稅資..負債轉..期..，....稅主

體意

.￥....當期所.稅資..負債或是同...資.、清償負債.，本公.遞.所.稅資.

.遞.所.稅負債￥.銷後...列.。

1

(

.十八

)

.賃業.

.確....

．

.賃.分類

.賃分為.資.賃..營.賃。

.資.賃為.質上轉..與資.所有權有關.全..險.

.酬..賃，其所有權最...轉.，也..不轉.。.資.賃￥外.其..賃為.營.賃。

.資.賃.確.條

..本附.

三

(

十七

)4

「.資.入..資.....據.....」

之.

明。

2

．

.營.賃.會.處理

(1)

...：公...資.收...賃費，在不扣除免.期.整個.

賃期.，按....行

分攤，確.為.賃.關收入。公.支..與.賃.易.關.初...費用，.入當期費用；.

...大.，則.￥資本化，在.個.賃期..按照與.賃.關收入確..同..礎分期.入

-2021.男

..03.0328士

否.5.28-2021.5.28

鮑紅雨女

董事.03.28 士

.5.28-2021.5.281969.03男

28.10.12

士

.5.28-2021.5.28

2018.5男

28.10.20

-士

.

.5.28-2021.5.28

5.28男

否

.08.11

士

張帥

.5.28-2021.5.28

董事 男

.11.04

1986士

10.5.28-2021.5.28

.12 男

.03.10

2018士

5.5.28-2021.5.28

.28-男

.

.05.11

5士

28.5.28-2021.5.28

否 男

魏建波

.10.03

士

.5.28-2021.5.28

男 1973男

10.12.24

.士

.5.28-2021.5.28

碩士 2018女

5.05.27

.士

-

.5.28-2021.5.28

2021.5女

28.01.22

士

.5.28-2021.5.28

劉小平 男

.08.09

男士

1955.5.28-2021.5.28

.08.男

.03.24

博士士

2018.5.28-2021.5.28

.5.男

-

.01.02

2021士

5.5.28-2021.5.28

.28 男

.11.02

士

.5.28-2021.5.28

董事 男

總法律顧問

女

1950.03.03

.士

.

.5.28-2021.5.28

04 博士男

2018.01.27

.士

.

.5.28-2021.5.28

28-2021男

5.05.07

.士

.5.28-2021.5.28

否

男

.08.20

董事士

男

.5.28-2021.5.28

1970.女

.

.03.24

10士

碩士

.5.28-2021.5.28

2018.男

.

.07.24

28士

2021.5.28-2021.5.28

.5

人數

：

28

人數

：

人數

：

董事

董事鮑紅雨擔任

國投資本

股份有限公司審計與合規部總經理。

董事張帥擔任

國投資本

股份有限公司股權管理部負責人。

監事會主席李櫻擔任

國投資本

股份有限公司總經理、董事會秘書。

鑑於國投公司為

中投保

公司控股股東、實際控制人，

國投資本

股份有限公司為國投公司直接控制的企業，

為國投公司的控股子公司，上述董事、監事會主席同控股股東國投公司之間存在關聯關係。

男

%

當期收.。公.承...由承..承..與.賃.關.費用.，公.將￥.分費用...收入

總.扣除，按扣除後...費用在.賃期.分配。或有....際.生..入當期損.。

.入.：公..入資.所支...賃費，在不扣除免.期.整個.賃期.，按....

行分攤，.入當期費用。公.支..與.賃.易.關.初...費用，.入當期費用；資..

.

.承...由公.承..與.賃.關.費用.，公.將￥.分費用...總.中扣除，按扣

除後...費用在.賃期.分攤，.入當期費用。或有....際.生..入當期損.。

3

．

.資.賃.會.處理

...

：

在.賃期開.￥本公.按最低.賃收款.與初...費用之.作為.收.資.賃

款.入帳.值，同..錄未..餘值；將最低.賃收款.、初...費用.未..餘值之.與

其.值之....確.為未...資收.。未...資收.在.賃期.各個期..用.際利.

...確.當期..資收入。

.收.資.賃款扣除未...資收.後.餘.分別長期債權.一

年.

到期.長期債權列示。

或有....際.生..入當期損.。

承..

：

在.賃期開.￥本公.將.賃資.公允.值與最低.賃.款..值兩者中.低者

作為.入資..入帳.值，將最低.賃.款.作為長期..款.入帳.值，其..作為未確.

.資費用。初...費用.入.入資..值。未確..資費用在.賃期.各個期..用.際利

....確.當期..資費用。

最低.賃.款.扣除未確..資費用後.餘.分別長期負債.

一年.到期.長期負債列示。或有....際.生..入當期損.。

0

持有股

票期權數

量

0% 0

%

(計

) 變動情況

%

信息統計

董事長是否發生變動

是

是否

是否發生變

動

否是

否

發生變

動

是否是

變動

否

總監是否發生變

動

是是

√

否

否用

董事會秘書是否發生變動 □是達

√否

帥

總監是否發生變動 □是 波

否

遠

√適用 □櫻

姓名明

期初職務 變動類型 智

變動原因 紅

蘭如達 -

顧問

換屆

董事

長

黨委書記、董事長 董事會換屆

張帥 - 換屆 董事 董事會換屆

魏建波 - 換屆 董事 董事會換屆

工監事

王景遠 -

、總

法律顧問

換屆

董事用

董事會換屆

，中國國籍，無境外居留權。蘭如達先

生

年

月出生，1982

年

月畢業於廈門大學經濟系財務會計專業，獲得經濟學學士學位。蘭如

達先生具有豐富的財務管理和公司管理經驗，加入

中投保

公司前，曾先後任職於水電部、國家能源

監事會主席

投資公司、國投公司、國投煤炭公司、國

投華靖電力控股股份有限公司、國投財務有限公司等單位

,投華靖電力控股股份有限公司、國投財務有限公司等單位

其在國投財務有限公司任

黨委書記黨委書記、董事長。

、

董事長

，

國投資本

股份有限公司股權管理部負責人，兼任國投

泰康信託有限公司董事，中國國籍，無境外居留權。張帥先

生

年

月出生

，

，

國投資本

股份有限公司股權管理部負責人，兼任國投

年

中國國籍，無境外居留權。張帥先生月畢業

於河南財經學院計算機科學與技術專業，獲得學士學位

；

年年

月出生，

月畢業於中央財經大學金融學專

業，獲得碩士學位。張帥先生熟悉金融政策法規，具有較豐富的金融股權項目管理經驗，加入國投

資本股份有限公司前，曾先後任職

國投資本

控股有限公司綜合部、股權管理部和業務管理部，主要

負責金融股權管理工作。

2008

年

境外居留權。魏建波先

生

月畢業

年

2011

月出生，中央財經大學經濟學碩士、山東大學工學學士。魏建

波先生擁有

近

7

年的投行、投資及商業銀行經驗，持有中國註冊會計師等專業資格。魏先生

於

業，獲得碩士學位。張帥先生熟悉金融政年

資本股份有限公司前，曾先後

月加入中國

建設銀行

總行公司業務部；並

於

負責金融股權管理工作。年

魏建波先生

月

至

現任中國投融資擔保股份有限公司董事，建銀國際（中國）有限公司副總經理，中國國籍，無

年

1973

月外派香港建銀國際（控

股）有限公司，先後擔任部門副總裁、董事、副主管等

；

10年

波先生擁有近

月由總行商調建銀國際內地公司，

先後在深圳、北京公司擔任副總經理等；魏先生負責或主要參與了大量股權投資、債券承銷、債務

融資、併購重組、公開發行及配售項目，如

中國石化

、中國

太平洋

保險、

廈門空港

、中國匹克、博

耳電力、中駿置業等，具有較為豐富的香港和內地資本市場經驗。

20

年的投行、投資及商業銀行經驗，持有中國註冊會計師等專業資格。魏先生於

外居留權。王景遠先

生

年年

月加入中國

建設銀行

總行公司業務部；並於

月出生，本科畢業於英國帝國理工大學，獲數學學士學位，研究

生畢業於英國蘭卡斯特商學院，獲金融碩士學位。曾供職摩根大通（英國），2011年加入

中信證券

股份有限公司，先後擔任股票銷售交易部外資客戶經理、董事長秘書等職務。

2006

年

兼任

國投資本

控股有限公司董事、總經理，中國國籍，無境外居留權。李櫻女

士

月至年

年

月出生

，

月外年

股）有限公司，先後擔任部門副總裁、董事、副主管等；

月畢業於北京大學經濟管理系國民經濟管理專業，獲得經濟學學士學位

；

年年

月由總行

月畢

業於財政部財政科學研究所會計專業，獲得管理學碩士學位。李櫻女士多年從事財務管理、證券事

務管理、公司管理等方面工作，具有豐富的金融業務工作經驗。加入

國投資本

股份有限公司前，曾

先後任職於國投公司、深圳

康泰生物

製品股份有限公司、

國投電力

控股股份有限公司、國投財務有

限公司等單位。

商調建銀國際內地公司，

先後在深圳、北京公司擔任副總經理等；魏先生負責或主要參與了大量股權投資、債券承銷、債務

公司審計監察部總經理。中國國籍，無境外居留

權。李明先

生

耳電力、中駿置業等，具有較為豐富的香港和內地資本市場經驗。年

王景遠先生

月出生，畢業於清華大學經濟管理學

院

現任中國投融資擔保股份有限公司董事，

中信證券

投資有限公司高級副總裁，中國國籍，無境

專業,獲工商管理碩士，高級會

計師職稱。李明先生有豐富的審計監察經驗，曾供職於機械工業部農機局、國家機械委、機械電子

部、

中投保

公司審計監察部等部門。

外居留權。王景遠先生

1983。

5年

士學位，研究

月生，1987

年

獲金融碩士學位。曾供職摩根大通（英國），

月

至

年加入

中信證券

年

部外資客戶經理、董事長秘書等職務。

月在西北政法大學經濟法專業學習，大學本科學歷，法律碩士學位。

國投公司法律合規部副主任

。

年通過全國律師資格考試，從事律師執

業

兼任

國投資本

控股有限公司董事、總經理，中國國籍，無境外居留權。李櫻女士

年，期

間代理大量融投資、企業改制和併購重組、境內證劵上市項目。

自

年

年進入國投公司工作，先

後從事項目管理、企業改制和併購重組、上市公司證券業務管理工作

。

月出生，

年自國投公司法律事務

部組建時開始從事企業法律管理工作，先後擔任部門副處長、處長及副主任之職，期間，參與了大

量國投公司重大決策事項的法律審核並在集團法治建設方面卓有成效，所在團隊曾被國務院國資委

1996

稅

種

計稅依據

稅

率

（《中國法律與實務》）年度大獎——教育費附加

應繳流轉稅額

3%

公司優秀員工、公司優秀共產黨員和國投集團先進工作者稱號。張曉紅女士擁有律師執

地方教育附加

應繳流轉稅額

2%

1977 年 地方水利建設基金

應繳流轉稅額

0.5%

1998 年 企業所得稅

應納稅所得額

25%

2004

7 月在中國人民大學金融學專

以下注釋項目除非特別註明，期初係指

201

81

月

1

日，期末係指

201

8

年

6

月

30

日；本期

係指

201

8

年

1

月

1

日

-

20

1

8

年

6

月

30

日，上年同期係指

201

7

年

1

月

1

日

-

2017

年

6

月

30

日。

金額單位為人民幣元。

按工作性質分類

1

．明細情況

項

目

期末數

期初數

60 庫存現金

-

-

209銀行存款

41,120,272.41

496,424,473.57

32 其他貨幣資金

-

-

合

計

41,120,272.41

496,424,473.57

39 其中：存放在境外的款項總額

-

-

教育程度分

2

．截止

2018

年

6

月

30

日，銀行存款中定期存單

20,0,0.0

元為本公司為博興縣交通

工程有限公司提供質押擔保。

13 14

1

．

明細情況

175

本科

110 108

專科

2

2帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

員工總計 單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-

-

-

-

-

按

準合壞備提組計帳 公司人員相對穩定，無重大變化。

中投保

公司歷來重視人力資源的管理和控制，堅持以人為本為主線，將「人」

視作

中投保

公司

最寶貴的資產，制定並下發了人力資源管理的各類制度，在全公司統一人力資源政策、制度、流程

和標準，強化人員規劃、培訓、調配、選任、考核、

薪酬等方面的集中管理職責，以提高人力資源

配置的效率和管理水平。2018

年公司積極優化組織架構和人員配置，探索核心管理團隊機制，不斷

適應公司新三板掛牌及公司

轉型的要求。

帳面餘額

比例

(%)

壞帳準備

計提比例

(%)

□適用單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-

-

-

-

-

□適用合

計

1,737,137,7.75

10.0

1,737,137.78

0.10

1,735,40,639.97

三、

續上表：

□適用 √

不適用

單位名.

期末數

(%)

商譽

表

￠￣.承.生物..有限公.

12,000,000.

00

1

年￥.

業.未.束

..鑫.塑木有限公.

10,000,000.00

1

年￥.

15.03

業.未.束

靖江.舟合.材.有限公.

9,811,105.66

1

年￥.

14.75

業.未.束

山東.興醫.器.有限公.

2,915,813.00

1

年￥.

4.38

業.未.束

小

.

64,726,918.66

97.30%

3

．

帳...

1

年且...大...款項

未......￠.明

單位名.

.

.

未......￠

騰.起..業物流有限公.

30,000,000.00

業.未.束

1

．

明...

、(%)

帳面餘.

..

(%)

壞帳.備

....

單項...大並單項.

.壞帳.備

-

-

-

100.00

-

-

按.合..壞帳.備

1,478,306,747.45

1,478,306.75

0.10

1,476,828,440.70

單項..雖不.大但單

項..壞帳.備

-

-

-

-

-

合

.

1,478,306,747.45

100.00

1,478,306.75

0.10

1,476

,828,440.70

.上表：

負債：

8

帳面餘.

壞帳.備

..

(%)

....

(%)

-

單項...大並單項.

.壞帳.備

-

-

-

-

844,201.35

按.合..壞帳.備

844,201,353.74

100.00

0.10

843,357,152.39

-

單項..雖不.大但單

項..壞帳.備

-

-

-

-

合

.

844,201,353.74

100.00

．壞帳.備

844,201.35

0.10

843,357,152.39

2

....

期末按.合..壞帳.備.其..收款

商譽

遞延所得稅資產

存出保證金

其他資產三、15 424,783,223.61 401,237,748.21

資產總計

19,605,944,119.35 19,164,859,391.98

負債：

短期借款三、17 900,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益

27

.

合

帳面餘.

壞帳.備

....

(%)

餘.百分..合

1,478,306,747.45

1,478,306.75

0.10

股本 單位名.

期末數

款項.性質或..

博興.

中小企業

..中.

159,000,000.00

.來款

財政局

141,486,990.71

.來款、.賃款

博興..通￥程有限公.

132,400,000.00

.來

款

博興..圓￥程有限公.

11

3,770,300.00

.來款

博興..圓...￢有限公.

106,000,000.00

.來款

小

.

652,657,290.71

1

．

明...

期末數

備

帳面餘.

.

.

.

帳面.值

帳面餘.

.

.

.

備

帳面.值

183,240.75

.材.

183,240.75

-

-

-

-

土地

3,437,750,701.50

-

3,437,750,701.50

3,437,750,701.50

3,437,750,7

-

01.50

￥程.￥

51,385,539.99

-

51,385,539.99

-

-

-

合

.

-

3,489,319,482.24

3,489,319,482.24

3,437,750,701.50

3,437,750,701.50

-

[

.

]

期末

存貨。

2

．存貨...備

期末未..存貨存在明顯.值.象，故未..存貨...備。

3

．

期末存貨餘.中借款費用資本化..

期末存貨餘.中￠資本化利息..。

281

．明...

項

.

期末數

期初數

、26

減：庫存股

、27

優先股

債

其他綜合收益 三、

、28

29 832,304,748.43

庫存股

1,030,272,550.、29 60 60

、30 盈餘公積 三

、31

、30 455,519,097.03

、32

455,519,097.03 計

一般風險準備益

三、31計

186,086,055.4286.86

186,086,055.42計

未分配利潤

帳面餘.

.值

帳面.值

帳面餘.

.備

帳面.值

...售權.￥

具

115,022,740.00

-

115,022,740.00

114,000,000.00

-

114,000,000.00

按成本...

115,022,740.00

-

115,022,740.00

114,000,000.00

-

114,000,000.00

2

．￥成本......售..資.

期初數

本期..

本期.少

期末數

..資單位

帳面餘.

博興.大.水.有限

公.

98,000,000.00

98,000,000.00

.電博興.電有限公

.

16,000,000.00

16,000,000.00

山東省博興..村商

業.行..有限公.

-

1,022,740.00

-

1,022,740.00

小

.

114,000,000.00

1,022,740.00

-

115,022,740.00

.上表：

..資單位

.值.備

在..資單位

持...

(%)

本期..

.利

期初數

期末數

本期..

本期.少

博興.大.水.有限

公.

32.67

.電博興.電有限公

.

5.00

-

-

-

-

-

山東省博興..村商

業.行..有限公.

-

小

.

-

-

-

-

（

1

）..資單位博興.大.水.有限公.為非上市公.，.前不存在活..權..易市場，

同..關財.￡息.市場￡息...不具備持.性...性，公允.值￠..靠..，￠此按

成本...；本公.未向.電博興.電有限公..派...理.員，不.與公.￥常.理，￠

成本...；本公.未向博興.大.水.有限公..派...理.員，不.與公.￥常.理，

￠此不.成.大影.。￠此將其劃分為...售類別且.用成本...權.￥具.資。

（

2

場，

同..關財.￡息.市場￡息...不具備持.性...性，公允.值￠..靠..，￠此按

此不.成.大影.。￠此將其劃分為...售類別且.用成本...權.￥具.資。

（

3

.理，￠此不.成.大影.。￠此將其劃分為...售類別且.用

）..資單位山東省博興..村商業.行..有限公.為非上市公.，.前不存在活.

.權..易市場，同..關財.￡息.市場￡息...不具備持.性...性，公允.值￠.

.靠..，￠此按成本...；本公.未向山東省博興..村商業.行..有限公..派..

.理.員，不.與公.￥常

三、

、9

13 7,590,803.70

、10

7,169,975.47

、11

95,796,237.42

、12

獨立帳戶資產

、13

資產

保證金

、15

商譽 計

、17

遞延所得稅資產

、18

費

保證金

分保帳款

、19

、20

其他資產

三

法定代表人：

成本...權.￥具.資。

1

．明...

項

本期..

.

期初數

本期.少

期末數

外購

會計機構負責人：彭淑貞處置

256,109,840.40

-

-

-

-

256,109,840.40

-

、24

256,109,840.40

-

-

-

256,109,840.40

..

/

攤銷

50,565,799.91

3,160,362.49

-

-

-

-

53,726,162.40

50,565,799.91

3,160,362.49

-

-

-

-

..

53,726,162.40

本期金額

-

上期金額

-

-

-

-

-

-

-

、26

一、-

-

-

-

-

-

205,544,040.49

-

-

-

-

205,544,040.49

-

202,383,678.00

298,491,304.04

-

-

-

-

-

202,383,678.00

2

．

期末未...資性房地.存在明顯.值.象，故未...值.備。

1

．明...

本期.少

項

.

期初數

本期..

期末數

或

購置

處置

.

.

241,968,423.69

、32

262,493,357.04

-

-

-

-

-

262,493,357.04

貞

減：

分出擔保費 2,581,975.91

營業收

入

費

減：提取未到期責任準備金 三

、33

、33

分保費收入

-

分出擔保

費

-81,936,397.00提取未到期責任準備金 、33 182,854,762.94 -81,936,397.00

30

項

.

期初數

本期..

本期.少

期末數

購置

處置

或

.

.

-12,647,424.00

-

-

-

-

-

12,647,424.00

-

29,093.96

-

-

-

-

29,093.96

275,140,781.04

29,093.96

-

-

-

-

275,169,875.00

..

9,086,306.99

4,156,144.84

-

-

-

-

13,242,451.83

3,971,642.45

200,250.86

-

-

-

-

4,171,893.31

-

606.12

-

-

-

-

606.12

4,3

13,057,949.44

57,001.82

-

-

-

-

17,414,951.26

..

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

71,582.11 314,571.07

22,422,664.90253,407,050.05

-

-

-

-

-

249,250,905.21

8,675,781.55

-

-

-

-

-

8,475,530.69

429,300,759.61-

-

-

-

-

-

28,487.84

--262,082,831.60

-

-

-

-

-

257,754,923.74

[

.

]

本期...

2

4,357,001.82

元。

．

期末未....資.存在明顯.值.象，故未...值.備。

-1

．明...

￥程名.

期末數

期初數

帳面餘.

.值.

備

帳面.值

帳面餘.

.值.備

帳面.值

53,848,700.00

草.編創意.

業.

-

53,848,700.00

48,848,700.00

-

48,848,700.00

歸屬於母公司所有者的其他綜合收益的稅後-197,967,802.17 -63,478,239.59

淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產

的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損

益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

-197,967,802.17 -63,478,239.59

31

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進.額

.可供出售金融資產公允價值變動損益

損益的其他綜合收益中享有的份額

、29

197,967,802.17

63,478,239.59

.持有至到期投資重分類為可供出售金融

益

.現金流量套期損益的有效部

分

2.外幣財務報表折算差

額

可供出售金融資產公允價值變動損益

.其他

額

、292,279.04

綜合收益總

額

197,967,802.17 -額

額

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融

每股收益：

基本每股收益

資產損益、

稀釋每股收益

、

4.現金流量套期損益的有效部分

貞

5.

營業收

入

費

6

、33

.其他

：分保費收入

分出擔保

費

提取未到期責任準備金、33

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

182,854,762.94

81,936,397.00

以

32,831,194.85－」號填列）

、34

-2,279.04

對聯營企業和合營企業的投資收

益

七、以

－」號填列）

、35

250,983,454.9317,845,271.73

,909.82

365,820,240.98以

-」號填列

）

24,368,216.02

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

723,259.66

以

217,723,730.79-」號填列）

、37

364,594,215.80

、36

歸屬於少數股東的綜合收益總額

營業成

本

33,259,724.14 1,226,025.18

攤回賠付支出

、22 66,254,053.88

八、

22,879,334.92

每股收益：

攤回擔保責任準備金

益的其他綜合收益中享有的份額

項

.

本期.少

期初數

本期..

期末數

購置

..研

.

企業合

並..

處置

其.

-

非專利.術

-

-

-

-

-

237,864.07

合

.

-

-

-

-

-

-

321,689,260.90

[

.

]

本期攤銷.

5,009,632.16

元。

2

．

期末未..￠形資.存在明顯.值.象，故未...值.備。

10101

3

．期末用...或...￠形資.

期末用.借款...￠形資.

,

￥土地編.為博.用（

2015

）第

-

003

-

0010

.，

-

1

-

1

具體.....本財..表附.六（.）關聯..易...明。

遞.所.稅資..遞.所.稅負債不￥.銷後...列示

.確..未..銷.遞.所.稅資..負債

:

.權益法下在被投資單位以後將重分類進遞.所.稅資.

..扣..性.

異

遞.所.稅資.

..扣..性.

異

壞帳.備

所.稅影.

786,517.09

3,146,068.36

641,193.79

2,564,775.17

.

、40

明...

帳

期末數

期初數

1

年￥.

12,703,096.92

-

-

終止經營淨利

潤

-

375,197.01

217,197.01

158,000.00

以後不能重分類進損益的其他綜合收

益

3.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產

-

364,438.15

持有至到期投資重分類為可供出售金融

動

206,438.15

158,000.00

以後將重分類進損益的其他綜合收

益

139,742,608.86

55,390,402.30

.權益法下在被投資單位以後將重分類進

額

4.可供出售金融資產公允價值變動損益

.

、29

現金流量套期損益的有效部分

139,742,608.86

55,390,402.30

.持有至到期投資重分類為可供出售金融

益

.現金流量套期損益的有效部分

.外幣財務報表折算差額

5.其他

.

綜合收益總

額

每股收益：

基本每股收

益

稀釋每股收

益

6.

其他

收回買入返售收到的現金

201,145,321.45

127,601,802.00-

10,758.86

10,758.86

-

-

375,197.01

217,197.01

158,000.00

1

．明...

項

.

.值稅

5

1,085,957.56

48,962,336.40

.市....稅

3,678,422.02

3,825,543.30

168,822,243.76

企業所.稅

173,200,080.14

印.稅

697,797.26

670,156.60

教.費附.

1,532,197.79

1,468,870.72

地.教.附.

856,825.39

814,607.36

水利..專項資.

263,124.51

252,570.00

950.82

個.所.稅

-

合

.

231,

462,476.77

224,669,206.86

明...

項

.

期末數

期初數

企業債券利息

1,578,082.19

1,578,082.19

1

．明...

項

.

期末數

期初數

.來款

287,766,155.08

68,959,617.26

...收款

87,850,788.97

80,689,023.07

.

合

375,616,944.05

149,648,640.33

....明

11,635,478,637.39 金

投資支付的現金金

16,414,861,362.68 13,909,560,850.44

現金淨

額

其中計

買入返售投資支付的現金 金

147,702,003.00 ：買入返售投資支付的現金

其他投資支付的現金金

15,390,941,072.498,847.44 13,761,858,847.44 金

額

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付

的現金計

1,685,606.05 額

226,344,335.32 2,281,990,834.54

籌資活動產生的現金流量：

金

單位名.

期末數

未償.或.轉..￠

..市財..資公.

89,267,000.00

.關業.未.束

博興.財政局

28,510,000.00

.關業.未.束

.關業.未.束

土地資..理中.

28,000,000.00

博興.水利局

.關業.未.束

10,000,000.00

博興..正...資開.有限公.

10

,000,000.00

.關業.未.束

小

.

款項性質或..

單位

名.

期末數

..市財..資公.

89,267,000.00

.村..改造、.來款

博興.財政局

28,510,000.00

.來款

土地資..理中.

28,000,000.00

.來款

博興..圓...￢有限公.

52,001,149.00

.來款

山東茂鑫商貿有限公.

59,637,401.33

.來款

小

.

257,415,550.33

一、1

．明...

項

.

期末數

期初數

債券面值

800,000,000.00

800,000,000.0

0

1

．明...

擔保期末數

期初數

中.........有限公.

中.........有限公.（甲.）、博興..圓...￢有限公.（乙.）、本公.

10,000,000.00

10,000,000.00

2

．其..明

2015

年籤.協.編..

2015092542

....資協.。￥協...甲.向丙..資

1000

貞

收到再擔保業務擔保費取得的現金

經營活動產生的現金流量：

擔保業務擔保費取得的現

金

收到擔保代償款項現金 金

53,569,623.09

收到利息、手續費及佣金的現金金

計

金

的金融資產淨增加額

金

金

費

金

計

收到其他與經營活動有關的現金

、41(1)

42,818,975.24184,147,562.01

100,943,154.24

125,255,176.93

使本次.資後甲...標公.（乙.、丙.）.後.理職權。此款項專項用.博興..區

.汙

分流一期項.，￥項...期為

2015

年

2018

3

月

1

￥.

年

12

月

31

月

￥，￥筆.資期限為

8

年，

在.資期限.，甲.有權按照本協...選..收.資..式，丁.在收購.割￥（

2023

年

9

28

￥）前.當支.標..權轉...

1000

萬元。.標公..丁.承.，甲.本次.資.年

.資收..為

6

1.2%

，丁...標公....資.成￥後.年.

3

月

20

￥、

月

20

￥、

9

￥按季向甲.支..資收.。

月

20

￥.

12

月

20

.資.

明...

期

初數

(%)

本期..

本期.少

期初.

資..

期末數

期末.

資..

博興..有資..

(%)

理局

100,000,000.00

-

14.29

-

100,000,000.00

14.29

600,000,000.00

博興..圓...

￢有限公.

85.71

-

-

600,000,000.00

85.71

合

.

7

00,000,000.00

100.00

-

-

7

00,000,000.00

100.00

項

.

本期..

期初數

1

．明...

本期.少

期末數

4,581,810,057.83

其.

資本公.

13,158,917.53

-

2.

4,594,968,975.36

資本公......￠..據.明

2018

年

理局下屬公.博興.財..資有限公.劃..山東省博興.鑫....資開.有限公.，且與

1

月

19

￥博興..有資..理局下.博.資字

[2018]1

...將博興..有資..

2018

年

1

月

24

￥.成￥商￡息..。根據博興.財..資有限公...資....本公..其

.資本公.。

1,632,146,499.72

明...

項

本期..

.

期初數

本期.少

期末數

公.

...餘

101,546,117.89

-

-

101,546,117.89

金

償付賣出回購投資支付的現金 金

計

支付其他與籌金

金

資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計計

1,699,059,948.61額

915,168,421.23

匯率變動對現金及現金等價物的影

響

籌資活動產生的現金流量淨額

723,259.66

現金及現金等價物淨增加額

41（1）

435,001,213.01 2,820,831,578.77

期初現金及現金等價物餘

額

期末現金及現金等價物餘額

四、

、41（2）

24,368,216.02

第八節 財務報表附註

一、 附註事項

明細情況

項

目

本期數

上年數

否 上

年年末餘額

914,71,249.04

772,509,678.51

□加：

年

初未分配利潤調整

-

-

2調整後本年初餘額

914,71,249.04

772,509,678.51

變化 加：本期

歸屬於母公司所有者的

淨

利潤

17,930,731.9

29,869,75.69

3被合併方在合併前實現的淨利潤

158,917.53

-

√否

其他轉入

-

-

是否存在季節性或者周期性特徵 減：提取法定盈餘公積

-

-

提取任意盈餘公積

-

-

發生變化 應付普通股利

-

-

轉作股本的普通股利潤

-

-

√期末未分配利潤

932,641,981.03

802,379,434.20

(

).1

7．是否存在半年度資產負債表日至

1

．明細情況

項

目

否

收

入

成

本

收

入

成

本

主營業務

148,80,27.70

138,479,347.05

243,38,169.50

196,858,460.03

否 其他業務

11,642,857.14

3,160,362.49

1

0,584,415.59

3,160,362.50

是 合

計

160,523,134.84

141,639,709.54

253,92,585.09

20,018,82.53

是

2

．主營業務收入

/

主營業務成本

(

按行業分類

)

行業名稱

的資產減值損失

□

√收

入

成

本

收

入

成

本

工程施工

49,8,873.78

40,14,953.12

243,38,169.50

196,858,460.03

分部報告貿易

98,91,403.92

98,34,393.93

-

-

小

計

3

．主營業務收入

/

主營業務成本

(

按地區分類

)

地區名稱

方式設立的股份有限公司，在中華人民共和國境內註冊成立，總部位於北京。本公

司已在

年 12 收

入

成

本

收

入

成

本

「本集團山東博興

148,80,27.70

138,479,347.05

243,38,169.50

196,858,460.03

。

4

．

建造合同

項目收入

合同項目

合同總金額

累計已發生成本

累計已確認毛利

國有股權管理方案有關問題的批覆》(

雨汙分流

5,120,0.0

4,0,0

00.0

970,873.79

21 日獲得北

新城建設指揮部

3,840,0.0

3,0,0.0

728,15.34

2015 年

農村旱廁改造

1,465,540.0

1,14,953.12

27,901.24

號)

農村公路

-

博昌二路

40,960,0.0

32,0,0.0

7,76,90.29

24 日獲得北京市工商行政管理局下發的《企業統一社會信用

合計

51,385,540.0

40,14,953.12

9,743,920.6

新版營業執照。

本集團的母公司和最終母公司為國家開發投資集團有限公司。

本

項

目

8 月

27 日

決議批准。城市維護建設稅

149,692.5

88,729.05

。

教育費附加

64,153.96

380,83.8

地方教育附加

42,769.29

253,92.59

以下簡稱「財政部」)地方水利建設基金

10,692.32

126,961.30

企業會計準則」)印花稅

27,640.6

78

,

029.05

2017 合

計

294,948.78

1,728,525.87

年

[

注

]

計繳標準詳見本附註四「稅項」之說明。

年 1-6 月

項

目

在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷

本集團作出會計估計的實質和假設與編制 2017 折舊

4,357,01.82

7,582,340.78

日司

)

2017日

12元

項

.

本集

團

395,487.47

月

合

.

12,987,460.45

日

庫存現

金

利息支.

60,666.67

款

702,466.71

金

-

71,291,192.27計

3,235.36

合

9,063,388.34

-

638,564.68

日

年

214,037,391.74月

日

109,670.63．明...

其他貨幣資

金

政.補.

-

本期數

6與收..關

5,140,000.00

.

]

)

「政.補.」

之.明。

日

年

月

日

交易性權益工具投

資

57,835.42 142,746,199.47

指定為以公允價值計量且其

變動計入當損益的金融資

產

71,291,192.27

合

計

交易性權益工具投資

214,037,391.74

本公

司

年

月

48,648,139.54日

年

月

變動計入當損益的金融資

日

產資

48,648,139.54

指定為以公允價值計量且其

變動計入當損益的金融資

產

0,000.000,000.00 71,291,192.27

計

71,291,192.27119,939,331.81

司

33,476.79)

日

元

1

．明...

項

.

罰款支.

-

9,956,585.23

-

145,323.30

1

．明...

項

.

-

4,233,069.67

9,956,585.23

會.利.與所.稅費用調整.程

2

.

22,163,801.66

5,540,950.41

-

-

-

-

22,880.75

4,233,069.66

1

．收到.其.與.營活.有關...

項

.

5,140,000.00

其..來款項

-

139,406.73

702,466.71

926,234,678.18

25,551,850.00

計

22,774,142.94司

年

,652.11月

日

年

12月

31日

債券投資

委託貸款

定期存款

16,024,888.80

6,738,772.49

10,481.65

11,888,675.473,479,113.2710,863.37

合計

22,774,142.94 15,378,652.11

40

司

)

日

元

項

.

931,514,084.91

26,254,316.71

2

項

.

676,239.85

-

75,295,308.54

其..來款項

1,332,556,156.16

．收到.其.與.資活.有關...

.

帳齡自應收代位追償款確認日起開始計算。

齡

1

．..流.表補充資.

項

(1)

.利.

17,930,731.99

29,869,755.69

.：資..值.備

..資...、.氣資..耗、生.性生物資..

.

7,517,364.31

10,742,703.28

長期.攤費用攤銷

-

-

處置..資.、￠形資..其.長期資..損失

..資...損失

(

收.￥「－」.填列

)

-

-

-

財.費用

(

收.￥「－」.填列

)

-

)

-

-

收.￥「－」.填列

)

公允.值..損失

342,115.60

-

-

-

5,009,632.20

-

)

.資損失

(

(

..￥「－」.填列

減：壞帳準備

(1,210,681,821.87) (1,210,681,821.87)

合計

5,518,405.71 32,886,873.51

帳齡自應收代位追償款確認日起開始計算。

本集團將上述應收代償款均歸類為單項金額重大並對其適用個別方式評估計提了

壞帳準備。

41

司

)

年以上日

99.98%元

項

.

遞.所.稅負債..

(

.少￥「－」.填列

)

-

-

存貨..少

(

..￥「－」.填列

)

51,568,780.74

-

.營性.收項...少

(

..￥「－」.填列

)

-

640,610,385.00

-

8

209,236,670.55

108,341,814.21

.營性..項....

(

其.

.少￥「－」.填列

-

-

.營活..生...流...

-

452,045,000.66

-

181,187,446.90

(2)

不....收支..大.資.籌資活.：

-

-

債.轉為資本

-

-

一年.到期..轉換公.債券

-

-

回

.資.入..資.

-

-

(3)

.....等.物.....：

-

-

回

21,120,272.41

275,221,122.75

.：...期初餘.

479,454,971.10

467,994,723.79

1.：..等.物.期末餘.

-

-

.：..等.物.期初餘.

-

-

.....等.物....

-

458,334,698.69

-

192,773,601.04

2

．本期支....子公......

項

.

海景敏工貿有限公

司

本期.生.企業合併.本期支....或..等.物

-

其中：博興.財..資有限公.

-

3,030,497.53

其中：博興.財..資有限公.

3,030,497.53

..子公.支

......

-

2

．.....等.物

項

.

期末數

年..

21,120,272.41

275,221,122.75

其中：.存..

-

-

全額收回

21,120,272.41

275,221,122.75

年以

上

1,210,681,821.87 司

年以

上

99.98%預計無法全額收回

其他

779,453,596.70 774,010,002.03 5年以上

99.98%預計無法全額收回

其中：

11,784,748.80 1-2年

1,513,012.41 2-3年

9,325,691.80 4-5年

756,830,143.69大於

5年

1,216,200,227.58 1,210,681,821.87

42

預計無法全額收回司

)

日

元

項

.

期末數

...用.支..其.貨幣資.

-

-

(2)

..等.物

-

-

其中：三個月.到期.債券.資

-

-

(3)

期末.....等.物餘.

21,120,272.41

275,221,122.75

25,243,803.45..流.表補充資...明：

2018

1

-

元，..

20,000,000.00

元，...流.表..期末

數扣除.不符合.....等.物標...期存單質...

20,000,000.00

元。

6

月

30

年收到財政局補貼

5,140,000.00

元，.與.營活.￠關.政.補.，在營業

.購買.名.

.權..

2018.1.1

-

6

月...流.表中..期末數為

2017

年

￥資.負

債表中貨幣資.期末數為

外收入..列示

..

100.00

21,120,272.41

元，

1

-

2

9

明...

.權..成本

政.劃.

2018

年

6

月

30

6

月...流.表中..期末數為

5,221,122.75

元，..

20,000,000.00

元，...流.表..期末

數扣除.不

(1)

根據博興.財政局下..博財.指

[2018]9

.《關.下.

本.所列數據

除非特別.明，..單位為.民幣萬元。

.權....

(%)

.權...式

￥資.負

債表中貨幣資.期末數為

275,221,122.75

元，

符合.....等.物標...期存單質...

20,000,000.00

2018

年..村改.獎補資..

.上表：

4

2017

元。

通￥》，公.

本期.生.非同一.制下企業合併

博興.財..資有限公.

806,822,064.50

782,705,741.71

-司

97.01%年

預計無法全額收回月

日

年

月

小於

日

1額

(附註三、22)

本期轉

回

銷

-

-

-

1,359,779.0850,178,009.10(48,165.67)

(93,870,550.53)

/年末餘

額

1-2

司

)

(25,163,300.00)日

元

.購買.名.

購買￥

購買￥.確..據

購買￥.期末.購

買..收入

購買￥.期末.購

買...利.

博興.財..資有限公.

2018.1.1

98,991,403.92

[

.

1]

2018

年

1

月

19

.資字

[2018]1

...將博興.財..

資有限公...東..為本公.，且與

2018

年

1

月

24

￥.成￥商￡息..。本公.在

8

年

1

月

1

￥確.為購買￥，.

起將其.入合併財..表範.。

3

．.購買..購買￥...資.、負債

8

年

月

1

購買￥公允.值

3,030,497.53

.收款項

9,990,000.00

55,524

13,000,000.00

13,000,000.00

其...款

42,386,000.00

42,386,000.00

.資.

13,158,917.53

13,158,917.53

-

....資.

企業.￢..成

13,158,917.53

.次

持...

...式

..地

日計

..

..

博興.財..

資有限公.

一.

山東省博興

博興.

100.00

-

政.劃.

有死按公.

..

山東省博興

.

博興.

(1)

孫公.山東財鑫商貿有死按公..博興.財..資有限公.之子公.。

資

1,735,870,468.51備

-

減：減值準備

-

計

(25,163,300.00)

司

年

月

日

年

月

日

款

備

1,710,707,168.5169,402.39

(25,163,300.00)

(25,163,300.00)

計

1,710,707,168.51

44

基金投資司

)

日

6,047,756,279.35元

(

一

)

1

..地

(

萬元

)

.公..本企業

.持...

(%)

.公..本企業

.表.權..

(%)

博興..圓...

￢有限公.

有限責.公.

28,000.00

2

」

。

.同一.資..制

博興..正...資開.有限公.

博興.大.水.有限公.

山東茂鑫商貿有限公.

84.71

．本公..子公...

3.

本公..其.關聯...

博興..有資..理局

.同一.公..制

..企業

.同一.公..制

(

.

)

84.71

本公..子公.....

本附.七

.同一.資..制

本公....東..資.

博興.振興教..業.展有限公.

關聯....

明...

..起.￥

..到期￥

....

30

2016

-

6

-

30

2028

-

6

-

28

否

9

-

-

28

博興..正...

-

12

否

1,320,000,000.00

1,000,000,00

0.00

29

否

資開.有限公.

2029

2015

2033

-

2017

-

11

-

30

(2)

關聯.....明

本期計

-

本集團及本公

司

2,423,000.8

年

-6

月

-

7年

可供出售權益工具

值

2,191,054.61

計

提

本期入

減少

17,056,000.00回

-

-

(17,056,000.00)

-

2,423,000.002,191,054.61-

-

-

/年末已計提減

值

其中：期後公允價值回升轉回

-

[

注

1]

擔保合同編號為

3716250

-

2016

年博興（保）字

0020

號

,

質押擔保合同編號為

3716250

-

2016

年博興（質）字

0016

號，抵押物為編號為

LZYHTBCXY20163716250101

號的銀

行定期存單，質押物

為到期日為

2028

-

6

-

28

的金額為

2,0.0

萬元的定期存單。

[

注

2]

擔保合同編號為

3716250

-

2015

年博興（保）字

0019

號和

3716250

-

2015

年博興（抵）

字

0010

號，抵押物為博國用（

2015

）第

10101

-

003

-

0010

-

1

-

1

號土地，抵押標的物帳面原值為

23,563.1

萬元。

[

注

3]

擔保合同編號為

2716250

-

2017

年博興（保）字

0016

號，借款總金額為

19,0.0

萬元。

(

三

)

關聯方應收應付款項

1

．應收關聯方款項

合計

59,756,417.42

50,462,383.55

本公司

2018

博興縣交通工程有限

公司

142,40,0.0

142,40.0

89,40,0.0

89,40.0

31 日

博興縣振興教育產業

發展有限公司

3,57,0.0

3,57.0

-

-

139,500,000.00

139,500,000.00

博興縣國有資產管理

局

13,0,0.0

13,0.0

-

-

小計

博興縣方圓控股集團

有限公司

106,0,0.0

106,0.0

45,0

00,0.0

45,0.0

減：減值準備

博興縣方圓工程有限

公司

113

,

770

,

30

.0

113,70.30

98,70,30.0

98,70.30

博興縣方正建設投資

開發有限公司

-

-

1,348,595.25

1,348

.60

博興縣財金投資集團

有限公司

242,421,082.74

元

(

一

)

..承..項

截止資.負債表￥，本公.￠..露..大承..項。

(

.

)

或有.項

￥下..項.除非特別.明，期初.指

201

8

年

1

月

1

￥，期末.指

201

8

年

1

．未.....形成.或有負債.其財.影.

2

．為其.單位..債...形成.或有負債.其財.影.

(1)

本公.為合併範.￥外關聯.......，..本附.八

(

.

)

(2)

本公.￠為非關聯.......項

6

月

30

￥；本

期.指

2

01

8

年

1

月

1

￥

-

(

201

8

年

6

月

30

￥，上年同期.指

201

7

年

1

月

1

￥

-

6

月

￥。..

帳面餘.

.壞帳.備

-

-

..

(%)

-

-

帳面餘.

.收帳款

-

合

..

(%)

壞帳.備

-

1,7

....

(%)

1

按.合..壞帳.備

20,573,805.62

．

....

1,720,573,805.62

100.00

100.00

1,720,573.81

明...

(%)

1,720,573.81

0.10

0.10

1,718,853,231.81

1,718,853,231.81

.上表：

單項..雖不.大但單

項..壞帳.備

-

單項...大並單項.

-

-

-計

- - 16,713,367.30

-元

釋

帳面餘.

-

-

-

按.合..壞帳.備

1,720,573,805.62

(%)

壞帳.備

....

(%)

單項...大並單項.

-

100.00

1,720,573.81

0.10

1,718,853,231.81

單項..雖不.大但單

項..壞帳.備

-

-

-

-

-

合

1,718,853,231.81

帳面餘.

)

其..收款

帳面餘.

..

-

-

.上表：

壞帳.備

按.合..壞帳.備

844,201,3

-

-

壞帳.備

1

(%)

壞帳.備

按.合..壞帳.備

-

....

(%)

53.74

1,720,573,

2

....

．

明...

....

1,

-

100.00

合

805.62

．

(%)

(%)

342,467,398.97

單項...大並單項.

844,201.35

.

壞帳.備....

100.00

合

.壞帳.備

0.10

844,201,353.74

100.00

餘.百分..合

單項...大並單項.

.壞帳.備

1,342,467.40

.

-

843,357,152.39

100.00

期末按.合..壞帳.備..收帳款

1,720,573,805.62

-

0.10

1,342,467,398.97

-

844,201.35

1,720,573.81

1,720,573.81

-

1,341,124,931.57

100.00

-

單項..雖不.大但單

項..壞帳.備

0.10

.

0.10

-

1,342,467.40

-

-

843,357,152.39

0.10

-

單項..雖不.大但單

項..壞帳.備

0.10

帳面餘.

-

-

合

(

.

-

-

1,341,124,931.57

..

(%)

-

合計

4,679,952.84 35,000,000.00 (17,528,150.00) 22,927,444.38 -1,477,667.26 -3,905,469.07 50,462,383.55 (8,972,540.99)

48

18,000,000.00 元

2

．壞帳.備....

期末按餘.百分..合..壞帳.備.其..收款

.

合

帳面餘.

壞帳.備

餘.百分..合

....

(%)

款項.性質或..

博興.財..資.￢有限公.

242,421,082.74

.來款

1,342,467,398.97

1,342,467.40

0.10

單位名.

期末數

博興.財政局

227,226,576.70

.來款、.賃款

博興.

中小企業

..中.

159,000,000.00

.來款

小

博興..通￥程有限公.

132,400,000.00

.來款

博興..圓...￢有限公.

106,000,000.00

.來款

長期.權.資

期初數

.值.備

．子公...

-

．明...

項

.

本

10,584,415.59

.

1

帳面.值

13,158,917.53

3,160,362.50

．明.

-

主營

業.

867,047,659.44

..

帳面餘.

.子公..資

13,158,917.53

49,888,873.78

合.

13,158,917.53

-

收

40,144,953.12

61,531,730.92

項

.值.備

-

-

入

243,338,169.50

43,305,315.61

13,158,917.53

成

196,858,460.03

253,922,585.09

.

帳面.值

-

.值.備期

末餘.

(

.

本

200,018,822.53

(

-

)

營業收入

收

其.業.

三

期末數

帳面餘.

-

博興.財..資有

/

營業成本

入

11,642,857.14

限公.

成

聯營企業

浙江網際網路金融資產交易中心股份有限公

司

司

司

聯營企業計

-

1,328,343.04

7,063,579.56

(10,500,000.00)

-

(10,500,000.00)

1,527,459.01

-

3,145,046.60

-

-

(127,752.29)

-

-

-

8,972,540.99

-

8,972,540.99

-

1,328,343.04

8,553,414.86

-

-

-

浙江網際網路金融資產交易中心股份有限公司計

5,735,236.52 - 1,617,587.59

(127,752.29)

三、 財務報表主要項目注釋元

續釋

9.年

長期股權投資月

續

日(本公司)

)

2017年

合

12月31日(本公司)

變動

準備

本年變動

司

年初帳面價值 追加投資 減少投資

權益法下

司

其他

綜合

收益 其他權益變動 司

宣告

現金

股利 計提減值準備 年末帳面價值 理

年末減值準備

北京)有限公

司

司

成本法： 司

子公司 計

天津中保財信資產管理有限公司 30,000,000.00 - - - - 司

- - 30,000,000.00 -

上海經投資產管理有限公司 司

- - - - - -司

- 30,000,000.00 -

中投保

資產管理無錫有限公司 30,000,000.00 -司

- - - - -

,540.99)

-司

30,000,000.00 -

中投保

信裕資產管理(北京)有限公司 30,000,000.00 計

- - - - - -計

- 30,000,000.00 -

中投保

物流無錫有限公司 1,500,000.00

-

司

)

-日

元

釋

產

1

．會.政策..

本期公.￠會.政策...項。

2

．會.估....明

本期公.￠會.估....項。

本期公.￠..前期.錯.正.項。

.

7%

.

3%

、

稅

5%

.

.值稅

.市....稅

.稅.據

銷售貨物或...稅...程中.生..值

.繳流轉稅稅.

額

2,617.68

年初餘

額

提

(729,397.26)

(10,168,681.08) (10,898,078.35)

額

期

末

,537,491.37

年初餘額初

(3,689,098.52)

於

(30,824,133.63)年

月

幣

計提

2

．

重大

在建工程增減變動情況

工程名稱

預算數

期初餘額

本期增加

本

期轉

入固

定資

產

本期其他

減少

期末餘額

土地使用權草柳編創意產業園

49,972,106.74

48,848,70.0

5,0,0.0

-

-

53,848,70.0

續上表：

工程名稱

工程投入佔

預算比例

(%)

工程進

度

(%)

利息資本化

累計金額

其中

:

本期利

息資本化金額

本期利息資

本化率

(%)

資金來源

1,277,717.00 草柳編創意產業園

1.08

1.08

-

-

-

自籌

3

．

期末未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

4

．

期末無用於借款抵押的在建工程。

784,448,604.83

1

．明細情況

項

目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

購置

內部研

發

企業合

並增加

處置

其他

計提 (1)

帳面原

值

土地使用權

337,315,232.0

-

-

-

-

-

337,315,232.0

(34,513,232.15)

非專利技術

-

237,864.07

-

-

-

-

-

合

計

337,315,232.0

237,864.07

-

-

-

-

337,53,096.07

(2)

累計攤

銷

計提

其他

處置

其他

於2017土地使用權

10,854,203.01

5,09,632.16

-

-

-

-

15,863,835.17

三司

)

(日

)元

釋

.

.

產

2018

年1-6月

年初餘

額

置

房屋及建築物廢

-

-

機器設備

25,379.49

-

-

-

1,071,502.57

(302,028.99)

運輸工具

1,096,882.06(302,028.99)

額

電子設備及其他

合計

年初餘

額

提

廢

(4,830,920.46)

-

(417,217.04)

-

927,304.77)

(291,116.34)

-

(1,906,852.12)

274,174.14

(7,446,105.96)

274,174.14

額

原價

527.58)

期

末

初

366,442,491.40

8,336,811.48幣

10,205,045.49

三司

)

(日

)元

釋

.

固定資產

(續)

2017年

年初餘

額

本集團置

廢

5,041,928.77

(72,494,301.00)

71,013.50

(2,057,941.00)

機器設備

171,860.68

(579,858.00)

6,557,456.85

(997,107.15)

11,842,259.80(76,129,207.15)

運輸工具額

電子設備及其他

合計

年初餘

額

提

廢

(11,598,452.70)

4,823,282.64

(632,717.21)

1,978,932.43

(569,677.87)

550,865.10

(3,280,852.23)

935,893.66

(16,081,700.01)

8,288,973.83

額

原價

年

末

初

年初餘額

,465.52

433,894,863.63

10,323,738.98

三司

)

(日

)元

釋

.

.

(續年

2018年1-6月

年初餘

額

置

廢

房屋及建築物

300.67

-

-

25,379.49

-

-

-

機器設備

1,053,136.76

(302,028.99)

1,078,516.25(302,028.99)

額

電子設備及其他

2

合計

年初餘

額

提

廢

(3,255,804.18)

(309,439.28)

(275,268.54)

(1,638,140.89)

274,174.14

(5,478,652.89)

274,174.14

額

原價

)

期

末

初

年初餘額

252,774,

300.67幣

6,109,849.21

三司

)

(日

)元

釋

.

固定資產

(續)

2017年

年初餘

額

本公司置

廢

-

(30,076,890.00)

71,013.50

(2,057,941.00)

機器設備

171,860.68

(579,858.00)

45.77

2,265,048.06

(997,107.15)

2,507,922.24(33,711,796.15)

運輸工具額

電子設備及其他

合計

4,203.46

年初餘

額

提

廢

(7,727,740.99)

2,440,716.94

(417,161.80)

1,978,932.43

(537,982.27)

550,865.10

(3,007,784.09)

935,893.66

(11,690,669.15)

5,906,408.13

額

原價

年

末

初

年初餘額

282,851,190.67

幣

三司

)

(日

)元

釋

12. 目

年

本集團月

日

帳面餘

額

備

值

-

2,212,489.89

2018年

6月

30

日

帳面餘

額

備

值

-

2,212,489.89

程

減值準備

本年轉入其他工程投入佔

預算年初餘額增加固定資產減少年末餘額資金來源預算比例(%)

店在建項

目

2,212,489.89

帳面價值

--

自有資

金

2,212

,489.89程

其他資金工程投入佔

預算年初餘額本年增加固定資產減少年末餘額來源預算比例(%)

自有

店在建項

目

20174,682,089.89 19,400.00 2,489,000.00

年12

資

金

31

日

三司

)

(日

)元

釋

3

. 產

2018年1-

價

年初餘

額

月置

廢

1,535,079.92

-

-

(460,920.26)

軟體

1,535,079.92(460,920.26)

額

其他

合計

年初餘

額

提

廢

(1,099,792.77)

-

39)

(41,845.32)

460,920.26

(1,141,638.09)

460,920.26

額

價

年初餘

額

提

廢

年初餘額

-

-

-

-

-

-

14,009,768.90額

4,710,103.20

期

末

購置

初

1,535,079.92

-

三司

)

(日

)元

釋

3

. 無形資產(續)

年初餘

額

2017置

廢

本集團

2,352,213.67

1,657,555.23

-

98,700.00

(876,552.00)

1,756,255.23(876,552.00)

軟體額

其他

年初餘

額

提

廢

(1,991,639.63)

-

(83,690.64)

876,552.00

754.61)

(2,075,330.27)

876,552.00

額

原價

年初餘

額

提

廢

年初餘額

-

-

-

-

-

-

1額

5,487,955.20

年

末

17,840,168.87

購置初

1,657,555.23

三司

)

(日

)元

釋

3

. 無形資產(續)

年初餘

額

2018置

1廢

604.75

1,535,079.92

-

月

-

(460,920.26)

1,535,079.92(460,920.26)

額

軟體

年初餘

額

其他提

廢

(1,072,406.37)

-

(41,845.32)

460,920.26

(1,114,251.69)

460,920.26

額

年初餘

額

提

-

-

-

額

年初餘額

5,530.00)

期

末

04.75 4,710,103.20初

18,446,007.95

三司

)

(日

)元

釋

.

無形資產(續)

年初餘

額

年置

廢

1,657,555.23

-

98,700.00

(876,552.00)

軟體

.721,756,255.23(876,552.00)

額

其他

合計

年初餘

額

提

廢

(1,936,866.83)

-

(83,690.64)

876,552.00

(2,020,557.47)

876,552.00

額

年初餘

額

提

-

年初餘額

-

-

額

5,487,955.20

年

末

17,566,304.72

初

1,657,555.23

三司

)

(日

)元

釋

4

.

遞延所得稅資產團

負債年

月

本集團日

年

年月

月日

30

遞延所得稅可抵扣或遞延所得稅

日

資

產

負債)應納稅暫時性差異資

產

年

負債)

12備

3127,760,420.77 109,615,019.73 27,403,754.93

日備

6,290,825.00 25,163,300.00 6,290,825.00

備

1,826,879.06 24,363,516.23 6,090,879.06

備

-8,972,540.99 2,243,135.25

他

17,110,391.78 68,441,567.13 17,110,391.78

計入當期損益的金融資

產公允價值變

動

4,918,237.47 2,266,821.97 566,705.49

值變

動

應納稅暫時性差異

(331,956,131.70) (1,548,006,669.79) (387,001,667.47)

計

(274,049,377.62) (1,309,183,903.74) (327,295,975.96)

資產司

/ (

8

年

)月

日

應納稅暫時性差異

7

年

月

資產

日

遞延所得稅可抵扣或遞延所得稅

應納稅暫時性差異

/ (產

)

負債)應納稅暫時性差異資

產

負債)

備

27,760,420.77 109,615,019.73 27,403,754.93

備

6,290,825.00 25,163,300.00 6,290,825.00

備

其他資產壞帳準備

1,826,879.06 24,363,516.23 6,090,879.06

備

-8,972,540.99 2,243,135.25

他

17,110,391.78 68,441,567.13 17,110,391.78

計入當期損益的金融資

產公允價值變

動

4,918,237.47 2,266,821.97 566,705.49

值變

動

(295,175,655.10) (1,367,026,098.80) (341,756,524.72)

應收款項類投資減值準備計

25,163,300.00(237,268,901.02) (1,128,203,332.75) (282,050,833.21)

三司

)

(日

)元

釋

5

.

其他資產團

年

月

本集團日

年

月

年日6金

30

應收第三方款

項

產

項

年金

月資

日用

款

稅

利

177,948,125.25

32,653,481.01

17,833,431.64

15,375,257.39

10,000,000.00

8,562,388.83

6,512,151.31

-

20,410,073.60

163,719,902.4432,653,481.0117,761,647.7815,921,214.3510,000,000.008,542,961.146,739,532.42545,848.26

-

計

(1)備

,624,905.27

(108,841,681.66)

(109,615,019.73)

244,329,996.24 計

254,968,180.54

司

應收第三方款項年

月

177,948,125.25 日

年

月

抵債資產

日

項

金

應收第三方款

項

32,653,481.01 產

項

金

資

款

17,761,647.78用

利

244,329,996.24

94,309,323.26

32,653,481.01

16,962,975.37

15,375,257.39

10,000,000.00

6,512,151.31

5,323,273.71

20,410,073.60

254,968,180.5491,010,082.7932,653,481.0117,002,186.6115,921,214.3510,000,000.006,739,532.426,306,046.24-

計

備

15,921,214.35

(108,841,681.66)

(109,615,019.73)

計

三司

)

(日

)元

釋

.

其他資產

(於

)

於

年

根據本公司、上海市財政局和上海月

2012

年

6

末餘額

月

的比例（%）

29

日籤署的《三方協議》，本公司受託開展擔保業務，該業務產生的所有收益歸

委託方上海市財政局所有，相應的風險與損失亦由委託方上海市財政局承擔。

期末餘額

本公司受託於

上海銀行

黃河支行及中國

建設銀行

上海第四支行開立專用帳戶，

院

生的利息收入及管理費用亦歸委託方上海市財政局所有及承擔。司

司

2018司

6司

3049,244,071.78

10,000,000.00

9,608,921.57

6,512,151.31

日，本集團應收

28.265.745.513.74

款項金

款

來

佔其他應收金

款

年以

內

年以

上

年以

上

年以

上

年以

上

期

49,244,071.7810,000,000.009,608,921.576,512,151.31

末餘額計

的比例（%於

年

性質月

帳齡 期末餘額

%）

院

金

年以

內

28.32司

保證金 1款

年以

上

證券有限責任公

司

49,244,071.78 來

年以

上

3司

49,244,071.78

金

年以

上

5.74司

外部往來 3款

年以

上

中國航天信託投資公司計

9,608,921.57 5.51

三司

)

(日

)元

釋

. 於

(年

)月

於

末餘額

201

款餘額合計

數的比例(%)

8年6

期末餘額

月司

0：

應收司

前五名如下：

有限公

司

司

期司

97,712,840.21

477,248,003.80

182,370,000.00

103,000,000.00

49,244,071.78

10,000,000.00

.339.9148.4218.5010.455.001.01

佔其他應收

來

數來

(來

)來

來

款

帳齡金

3年以

內

年以

上

末餘額

年以

內

年以

內

年以

上

年以

上

-

-

-

-

49,244,071.7810,000,000.00

天津中保財信資產管理有限公司計

574,960,844.01 58於

年

月

-

款餘額合計數

的比例（%）

其中：

年末餘額

司

：

9.91司

集團內部往來司

3司

司

167,415,920.23

396,918,819.25

182,370,000.00

113,000,000.00

49,244,071.78

10,000,000.00

17.0140.3318.5311.485.001.02

來

477,248,003.80 來

來

來

來

年以上款

-金

中投保

資產管理無錫有限公司

3年以

內

年以

上

年以

內

18.50

年以

內

年以

上

年以

上

年以內

-

-

-

-

49,244,071.7810,000,000.00

計

上海經投資產管理有限公司

三司

)

(日

)元

釋

6

. 備

8

年

-6月(本集團及本公司

8

年1

計提/轉入

-

減少

6月

末餘額

(本集團及本公司

/核銷

)

帳準

備

應收款項類投資減

值準

備

可供出售金融資產

減值準

備

計提

長期股權投資減值

準

備

轉入

-

-

-

本期

-

-

-

減少

-

(17,056,000.00)

(8,972,540.99)

-

-

匯率變動

25,163,300.007,307,516.23-

備

末餘額

轉回備

轉銷/核銷

計

應收代位追償款壞

年(本集團及本公

司

1,210,681,821.87 提

-

轉入

末餘額

-

/核銷

帳準

備

應收款項類投資減

值準

備

-

可供出售金融資產

減值準

備

長期股權投資減值

準

備

1,210,681,821.87

010.06

無形資產減值準

備

應收款項類投資減

其他資產減值準

備

值準備

-

2,423,000.00

-

-

-

-

-

-

-

-

25,163,300.00

-

-

(3,905,469.07)

-

-

-

-

-

-

(443,591.57)

-

25,163,300.0024,363,516.238,972,540.9985,530.00109,615,019.73

計

- - - 司

年

減值準備月

24,363,516.23 日

-年

月

日

款

7,307,516.23

三司

)

(日

)元

釋

8

.

賣出回購金融資產款司

資

年

本集團及本公司月

日

2018年

6月

30日

292,800,000.00

日 酬

2017酬

12利

31

設定提存計

劃

團

年

月

日

年

信託計劃投資月

1日

151,039,870.77 197,963,771.501,731,207.76 3,408,049.65

292,800,000.00計

292,800,000.00

酬

利

9

設定提存計

劃

司

年

(1) 月

日

年

月

日

150,420,458.73 196,120,740.531,693,993.79 3,367,043.62

計

2018年68

年

30月

日

餘額

團

2017

增加

年

減

少

月

8

年

1月

日

餘額

津貼和補

貼

費

費

醫療保險

費

工傷保險

費

生育保險

費

151,039,870.77金

工教育經

費

酬

離職後福利

-

1,734,315.06

1,621,160.21

86,964.33

26,190.52

-

4,756,678.74

1,041,389.14

3,012,405.39

4,179,873.03

3,754,568.37

117,459.82

307,844.84

4,471,109.72

2,406,088.38

1,962,024.85

-

(3,012,405.39)

(4,180,751.61)

(3,755,756.25)

(116,983.84)

(308,011.52)

(4,470,558.12)

(1,651,558.21)

(1,964,528.28)

-

1,733,436.48

1,619,972.33

87,440.31

26,023.84551.605,511,208.911,038,885.71

設定提存計劃計

1,731,207.76

355.00)

3,408,049.65

三

、元

財務報表主要項目注釋釋

續

)

酬

.

團

(年

)月

日

餘額

(2) 短期薪酬少

續年

：月

日

餘額

津貼和補

貼

費

費

年

醫療保險

費

月

工傷保險

費

日

生育保險

費

餘額金

工教育經

費

本年增加酬

-

2,276,802.82

2,168,134.97

85,709.32

22,958.53

-

5,424,413.56

1,033,025.63

10,476,443.21

8,260,424.20

7,413,293.72

237,654.42

609,476.06

8,897,769.49

4,913,948.99

5,679,282.02

本年減少

(10,476,443.21)

(8,802,911.96)

(7,960,268.48)

(236,399.41)

(606,244.07)

(8,897,769.49)

(5,581,683.81)

(5,670,918.51)

-

1,734,315.06

1,621,160.21

86,964.33

26,190.52-

4,756,678.741,041,389.14

計

2017年124,334,095.36)

月318

年

月

日

餘額增加

司

減

少

8

年

月

日

餘額

貼和補

貼

工資、獎金、費

費

貼

醫療保險

費

168,147,582.64

工傷保險

費

生育保險

費

金

(194,904,368.38)

工教育經

費

酬

-

1,714,186.93

1,604,056.91

85,618.76

24,511.26

-

4,583,506.11

1,041,389.14

2,835,957.65

3,949,127.10

3,550,449.78

107,074.64

291,602.68

4,278,595.72

2,354,674.74

1,955,898.85

職工福利費

(2,835,957.65)

(3,946,026.68)

(3,548,293.66)

(106,302.66)

(291,430.36)

(4,278,044.12)

(1,570,339.05)

(1,958,402.28)

-

1,717,287.35

1,606,213.03

86,390.74

24,683.58551.605,367,841.801,038,885.71

-計

10,476,443.21

73

三

、元

財務報表主要項目注釋釋

續

)

酬

9

.司

應付職工薪酬年

續月

日

年

短期薪酬月

續

日

)：

少

本公司

貼

2017年1月費

日

餘額

2,939.44)

費

本年增加

本年減少

醫療保險

費

2017年12

工傷保險

費

31日

餘額

生育保險

費

94.80)

金

工資、獎金、費

津貼和補貼

167,311,883.54 酬

210,880,394.11

計

3.15

188,781,658.35

利

職工福利費 團

8

年

月

日

8

年

2,939.44)月

日

-

增加

減

少

社會保險費 費

7,835,185.16 費

(8,386,109.05) 1,714,186.93

費

-

,363,279.22

醫療保險費 2,157,983.97 計

7,036,684.95 (7,590,612.01)團

年

月

-

日

工傷保險費年

84,810.32 月

日

216,110.68 少

(215,302.24) 費

85,618.76

-生育保險費費

22,316.53 582,389.53 費

(580,194.80) 計

住房公積金

-

三司

)

(日

)元

釋

.

應付職工薪酬(

續利

劃

(3) 司

8

年

月

(

日

餘額

續

增加

)

減

少

8

年

月

本公司

日

餘額

費

費

8費

1134,544.49

2,363,279.22

月

274,590.46

3,445,466.36

1(274,633.43)

(5,128,599.53)

日

134,501.52680,146.05

計

本期增加年

月

本期

日

餘額

減少 司

少

8年

6月

30

日

餘額

日費

餘額費

費

131,384.07

2,462,358.29

552,642.36

9,632,883.57

43)

(549,481.94)

(9,731,962.64)

134,544.492,363,279.22

計

基本養老保險費 869,219.91 團

8

年

6,838,572.46 月

日

(6,828,446.15)年

月

日

稅

稅

稅

274,590.46稅

加

(274,633.43)他

7,309,839.41

1,661,659.71

494,335.23

354,452.63

87,947.83

134,501.52

2,155,705.211,099,443.80203,034.57146,052.92706,717.28

計

企業年金繳費

2,363,279.22

三司

)

(日

)元

釋

.

應交稅費

(司

)年

月

日

年

月

日

稅

13,755,982.01

個人所得

稅

1,085,371.98

增值

稅

2018735,849.25

城市維護建設

稅

6101,586.32

教育費附

加

3073,347.15

其

他

620,692.37

計

201716,372,829.08

年12金

31年

月

日(本集團及本公

司

本期增加本期減少期末餘額

保

38,114,026.42 (220,968,789.36) 706,184,917.30

年

月

27,588,520.58

日(本集團及本公

司

本年增加本年減少年末餘額

13,755,982.01 保

316,268,896.05 (422,788,154.34) 889,039,680.24

個人所得稅

司

年

月

日

增值稅

7

年

月

日

擔保賠償準備

金

373,006,325.87

735,849.25 )

：

司

277,760.43年

月

101,586.32

日

本期增加本期轉出期末餘額

三、5(2)

教育費附加金

(66,254,053.88)

199,185.79

三司

)

(日

)元

釋

.

擔保賠金

(

續動

司

擔保賠償準備金增減變動

7

年

續月

：

日

本年增加本年轉出年末餘額

三、5(2)

擔保賠償準備

金

44,633,450.65 (50,178,009.10) 373,006,325.87

本集團及本公司)

：

201司

年年

月月

日日

年以下(

含

年)1年以上合計

年初餘額金

298,022,973.64 306,752,271.99

本集團及本公

司

本年增加年

月

本年轉出日

年以下(

含

年末餘額

年)1年以上合計

金

330,393,180.09 373,006,325.87

.

本集團及本公

司

年

附註月

、日

(2)年

月

日

信用借

款

89.40 2,982,251,400.80

.

本集團及本公

司

8

年

月

日

年

44,633,450.65月

日

中

保

373,006,325.871,496,873,278.91 1,495,704,287.78

17中保

債

498,590,479.08

合

計

(2)

1,994,294,766.86

擔保賠償準備金期限：

三司

)

(日

)元

釋

4

.

應付債券

(

面值發行日期債券期限發行金額年初餘額本年發行本年計提利息折溢價攤銷本年償還期末餘

額

)

中

保

1,500,000,000.00 2016/10/12

5年期固定利率債券，附

第

年末發行

人調整票面利率選擇權及投資者回售選擇

權

20117中保

債

年

,000,000.00 2017/3/16

5年期固定利率債券，附

第

月

年末發行

人調整票面利率選擇權及投資者回售選擇

權

日，應付債券餘額列示如下：

498,590,479.08

-

債券名稱

28,690,908.94 -

11,132,739.73 11,438,695.89 -

498,896,435.24

面值計

發行日期

2,000,000,000.00

債券期限

40,129,604.83 -

發行金額 年初餘額

面值發行日期債券期限發行金額

本年發行

折溢價攤銷本年償還

本年計提利息額

折溢價攤銷

中

保

本年償還

1,500,000,000.00 2016/10/12

5年期固定利率債券，附

第

期

年末發行

人調整票面利率選擇權及投資者回售選擇

權

17中保

債

中保

00.00 2017/3/16

5年期固定利率債券，附

第

年末發行

人調整票面利率選擇權及投資者回售選擇

權

2016/10/12-

498,113,207.55

557,788,544.66 -

17,836,986.32 18,314,257.85 -

年期固定利率債券，附第

498,590,479.08

3計

2,000,000,000.00

人調整票面利率選擇權及投資者回售選擇權 1,500,000,000.0076,102,802.51 -

66.86

1,495,704,287.78

三司

)

(日

)元

釋

5

.

其他負債團

年

月

本集團日

年

月

年日

6

月項

日

550,000,000.00

受託擔保業務基

金

附註三、15) 244,329,996.24 254,968,180.54

外部往來款

項

2017143,046,762.71

應付利

息

1242,874,898.12

其他預收帳

款

3146,246,749.37

存入保證

金

48,175,033.48

公共維修基

金

3,085,317.33

其

他

56,683,069.54

計

司

年

持有者款項月

550,000,000.00日

年

月

受託擔保業務基金

日

基

金

附註

附註三、15) 244,329,996.24 254,968,180.54

外部往來款

項

、

5,306,760.17

應付利

息

542,536,103.60

其他預收帳

款

40,786,644.22

應付子公

司

27,400,000.00

存入保證

金

254,968,180.5419,463,637.31

公共維修基

金

3,085,317.33

其

他

11,267,488.76

計

404,814,131.93

143,046,762.71

本年增減變動年末餘額

送股公積金轉增其他小計

應付利息數

71,377,098.84----

於

898.12年

月

、

61,522,021.35年

月

及

存入保證金年

月

字

48,175,033.48第

字

第

3,085,317.33字

第

三司

)

(日

)元

釋

7

. 其他權益工具具

年

月

年日1加

1年

月

本期增加日 券

2018

注)

年6月

0

30年

月

日

加

年

月

可續期

公司債

券

1日

(券

)

注)

2,514,722,716.46

於

66,176,575.34年

月

0行

幣

幣

2017計

1。

1日

司

本年增加

8

年

月

年

日

12

增加

月

減

少

18

年

月

日

他

可續期

公司債

券

7

年

注月

日

-司

少

7

年

2,514,722,716.46月

日

他

: 本公司於2017年

10

三司

)

(日

)元

釋

9

. 益

團

其他綜合收益各項目及年

-6

月

項目年

-6月

本集團

2018年1-6

益的其他綜合收

益

2017年1-6

重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產的

變

動

權益法下在被投資單

位不能重分類進損益

的其他綜合收益中享

有的份

額

-

稅前金額

-

-

-

所得稅

-

-

的其他綜合收

益

稅前金額

84,637,652.79)

21,159,413.20)

所得稅

63,478,239.59)

權益法下在被投資單

位以後將重分類進損

益的其他綜合收益中

享有的份

額

稅後淨額

收益當期轉入損

益

-

一、以後不能重分類進損

-

益的其他綜合收益

-

-

-

-

-

計

- - -

可供出售金融資產公

允價值變動損

益

-

66.27)

87,139,046.26)

-

21,784,761.57)

65,354,284.69)

益當期轉入損

益

重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產的

變動 - 計

-

持有至到期投資重分

類為可供出售金融資

產損

益

-

-

-

-

84,637,652.79)

-

-

21,159,413.20)

-

63,478,239.59)

-

益當期轉入損

益

-

2.權益法下在被投資單

位不能重分類進損益

計

有的份額

現金流量套期損益的

有效部分轉為被套期

項目初始確認金額的

調整

額

-

-

-

-

-

-

-

-

益當期轉入損

益

- - 計

-

外幣財務報表折算

差

額

二、以後將重分類進損益

-

的其他綜合收益

-

-

-

(263,957,069.57)

-

-

益當期轉入損

益

(197,967,802.17) (84,637,652.79計

(21,159,413.20) 計

63,478,239.59)

1.84,637,652.79)

權益法下在被投資單

21,159,413.20)

位以後將重分類進損

63,478,239.59)

益的其他綜合收益中

三司

)

(日

)元

釋

9

.

其他綜合收益

(

續)

受益計劃淨負債

或淨資產的變動

不能重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

(b)

金融資產公允

價值變動損益

其他綜合收益各項目的調節情況

重分類為可供出

售金融資產損益

損益的有效部分

表折算差額

他

本集團

額

重新計量設定

受益計劃淨負債

或淨資產的變動

權益法下在被投資單位

金額（減少以括號

填列

）

他綜合收益中享有的份額

權益法下在被投資單位

以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

年初餘

額

可供出售

金融資產公允

價值變動損益

持有至到期投資

重分類為可供出

增減變動

金額（減少以括號

填列

）

售金融資產損益

現金流量套期

損益的有效部分

外幣財務報

表折算差額

末餘

額

其

他 小計

一、上年年初餘額

三司

)

(日

)元

釋

9

.

其他綜合收益

(司

)年

-6

月

其他綜合收益各項目及其所得稅影響和轉入損益情況年

-6月

項目

一、以後不能重分類進

損益的其他綜合收

益

-

本公司

-

-

-

2018-

年

-

1

重新計量設定受益

計劃淨負債或淨資

產的變

動

6

權益法下在被投資

單位不能重分類進

損益的其他綜合收

益中享有的份

額

-

-

2017-

年

-

1-

-

-

6

重分類進損

益的其他綜合收

益

稅前金額 所得稅

權益法下在被投資

單位以後將重分類

進損益的其他綜合

收益中享有的份

額

稅後淨額 稅前金額

收益當期轉入損

益

稅後淨額

一、以後不能重分類進

損益的其他綜合收

計

- -

可供出售金融資產

公允價值變動損

益

-

3,287,928.77)

- -

收益當期轉入損

益

-

1.重新計量設定受益

計劃淨負債或淨資

計

持有至到期投資重

分類為可供出售金

融資產損

益

-

-

-

39,742,608.86)

-

-

-

-

-

-

收益當期轉入損

益

- - 計

現金流量套期損益

的有效部分轉為被

套期項目初始確認

金額的調整

額

權益法下在被投資

-

單位不能重分類進

-

損益的其他綜合收

-

益中享有的份額

-

-

-

-

收益當期轉入損

益

- - 計

外幣財務報表折算

差

額

-

-

-

-

-

-

-

二、以後將

-

重分類進損

收益當期轉入損

益

(186,323,478.48) (46,580,869.62) 計

(139,742,608.86) (73,853,869.73) (18,463,467.43)計

(55,390,402.30)

1.權益法下在被投資

單位以後將重分類

進損益的其他綜合

三司

)

(日

)元

釋

9

.

其他綜合收益

(

續)

受益計劃淨負債

或淨資產的變動

不能重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

(b)

金融資產公允

價值變動損益

其他綜合收益各項目的調節情況

重分類為可供出

售金融資產損益

損益的有效部分

表折算差額

他

本公司

額

重新計量設定

受益計劃淨負債

或淨資產的變動

權益法下在被投資單位

01,955.31

金額（減少以括號

填列

）

他綜合收益中享有的份額

權益法下在被投資單位

以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

年初餘

額

可供出售

金融資產公允

價值變動損益

持有至到期投資

重分類為可供出

增減變動

金額（減少以括號

填列

）

售金融資產損益

現金流量套期

損益的有效部分

外幣財務報

表折算差額

末餘

額

其

他 小計

一、上年年初餘額

三司

)

(日

)元

釋

.

盈餘公積積

年

2018-6月(本集團及本公司

1

-

本期增加本期減少期末餘額

6積

(

--289,392,577.27

任意盈餘公

積

)

-

年初餘額計

-

本期增加

年(本集團及本公

司

本期減少

本年增加本年減少年末餘額

積

64,030,881.14 -289,392,577.27

任意盈餘公

積

-

計

64,030,881.14

的

本

。

289,392,577.27

備

-年

-6月(本集團及本公

司

本期增加本期減少期末餘額

289,392,577.27備

任意盈餘公積

-

166,126,519.76

年(本集團及本公

司

-

本年增加本年減少年末餘額

備

-

64,030,881.14

166,126,519.76

三司

)

(日

)元

釋

2

..

未分配利潤

本集

團

年

-6

月

年

潤

2018年1整

6月 潤

2017年潤

積

1,090,730,159.73 備

806,547,168.60

,881.14)

利

- 少

-

)

潤

1,090,730,159.73

司

806,547,168.60年

-6

月

歸屬於母公司股東的淨利潤

年

潤

684,241,054.78整

減：提取法定盈餘公積 潤

9

(64,030,881.14)潤

提取一般風險準備 積

(64,030備

分配股利利

(270,000,000.00) 少

)

其他減少潤

(66,176,575.34)

39

三司

)

(日

)元

釋

3

.

擔保業務收入司

年

-6月

年

-6月

入

241,968,423.69

減：提取未到期責任準備

金

年1

-計

月

集團及本公

司

年年

-

-6

月

月年

-6月

保

307,194,124.45

貿易融資擔

保

149,281.13

履約擔

保

194,294.88

其他融資擔

保

擔保業務收入

6,280,363.17

其他與擔保相關收

入

10,086,757.06

118,218,517.01計

323,904,820.69

241,968,423.69

團

年

182,854,762.94-6

月

年

-6月

資

4,789,825.41

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資

產

2,394,286.94

產

股權類投資收

益

312,160,554.14

-債券投資收

益

301,073,279.9511,206,390.82

-信託投資收

益

81,332,107.64

-基金投資收

益

26,198,349.67

-理財投資收

益

36,164,811.53

他

61,137,416.74

計

535,383,742.89

於資產負債表日，擔保業務淨收入按擔保業務類型分類列示如下：

三司

)

(日

)元

34

.司

投資收益年

續

-6

月

年

-6月

資

產

年1-產

月

股權類投資收

益

2017

債券投資收

益

1-6

信託投資收

益

基金投資收

益

理財投資收

益

長期股權投資他

1,497,194.15

計

(1,853,043.90)

506,508,819.79

以公允價值計量且其變動計入團

年

-6

月

年

-6月

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資

產

(1,949,563.65)

司

年

可供出售金融資產

-6

月

年

-6月

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資

產

-

股權類投資收益本

29,998,782.68 團

年

314,995,393.79

-6

月

年

-6月

債券投資收益入

,047,082.87 7,152,461.64

手續費及佣金收

入

29,554,136.38

其

他

7,214,212.50

11,206,390.82 計

43,920,810.52

-

三司

)

(日

)元

釋

6

. 其他業務收入

/入

(

續司

年

(1)

-6

月

(年

)

-6月

：入

3,869,673.80

手續費及佣金收

入

204,550.79

其

他

1,745,920.94

計

20185,820,145.53

年1

-團

月年

-6

月

2017年

1-6月

-出

月

131,218,975.85

其

他

6,451,930.53

計

137,670,906.38

司

年

-6

月

年

-6月

出

69,673.80111,580,071.74

其

他

手續費

47,964.90

及佣金收入計

111,628,036.64

9,678,792.69

三司

)

(日

)元

釋

.

資產處置收益

團

年

本集團

-6

月

年

-6月2018益

1-6司

年

-6

月

年年

-

-6月

6益

團

年

-6

月

非流動資產處置收益年

-6月

10,573,995.26稅

稅

附

加

稅

費

他

1,114,441.73

753,875.82

432,668.65

43,976.37

13,296.79

2,150,069.351,535,458.51232,711.40612.0951,340.79

計

司

2018年

1-6

月

6年

-6月

稅

2017加

1稅

6稅

費

他

370,589.79

803,138.15

29,016.92

-

6,857.03

1,461,722.281,021,755.47128,643.67166.1738,834.07

計

非流動資產處置收益

三司

)

(日

)元

釋

9

.

業務及管理費團

年

-6月

年

-6月

酬

銷

年費

-費

月費

費

2017費

1等

6用

2.15

18,059,603.97

10,712,711.63

10,045,898.51

5,878,416.29

3,787,866.90

739,202.18

661,724.99

6,968,888.07

17,600,471.5011,593,144.627,191,575.685,290,865.183,737,421.67742,725.775,885,736.934,634,897.84

計

司

年

職工薪酬

-6

月

年

2.15-6月

酬

146,995,230.02 費

費

銷

18,059,603.97費

費

費

租賃費

10,694,006.22

9,600,342.11

7,691,390.34

3,649,893.84

3,779,892.60

565,200.58

11,549,344.626,734,555.667,339,006.995,051,839.353,722,907.47712,803.09

用

11,593,144.62計

專業服務費 用

團

年

辦公費

-6

月

年

-6月

用

用

差旅費

(4,598,763.30)

(4,948,709.27)

計

3,737,421.67

三司

)

項目日

(元

)釋

40.

所得稅費用成

續

)司

年

所得稅費用組成

-6

月

續年

：

-6月

用

用

(4,598,763.30)

本公司

(4,948,706.25)

計

2018年

1團

6年

-6

月

年

年

-6月

1額

6用

益

用

可抵扣虧損的影

響

他

132,692,827.43

(9,373,260.71)

(597,296.88)

7,025,344.73

(15,096,367.12)

138,722,023.68(20,919,610.86)

3,438,687.474,346,234.80-

當期所得稅費用用

110,305,959.59 司

120,032,443.13年

-6

月

年

(4,598,763.30)

-6月

額

(4,948,706.25)用

益

用

111,703,323.35

(5,476,816.94)

(519,310.12)

134,609,191.46(20,185,418.52)

659,963.94

用

合計

三司

)

項目注釋日

續元

釋

41

. 釋

：

現金流量表補充資料：.

：

將淨利潤調節為經營活動現金流量：團

年

-6

月

年

-6月2018潤

1

資產減值損

失

6-

月

-

舊

銷

年銷

-銷

月得

益

出

益

益

延所得稅增

加

少

429,300,759.61加

加：少

資產減值損失

增加)

經營性應付項目的增

加

-

10,898,078.35

1,141,638.09

1,494,085.26

(10,573,995.26)

28,508,192.24

145,934,945.93

24,368,216.02

(543,895,884.04)

(3,754,647.80)

(66,254,053.88)

(182,854,762.94)

1,388,048,688.31

(1,468,775,511.93)

10,783,975.511,003,674.96

424,235.61108,702.32(2,157,897.62)

131,218,975.85723,259.66(535,383,742.89)

(4,948,709.27)

(18,391,882.92)

(81,936,397.00)

(39,870,291.99)

(4,938,745.44)

流量淨

額

-

司

年

7,446,105.96

-6

月

年

-6月

潤

資產減值損

失

10,898,078.35

-

-

舊

銷

無形資產攤銷銷

得

益

1,00出

益

長期待攤費用攤銷益

加

少

424,235.61 加

少

增加)

經營性應付項目的增

加

1,114,251.69

1,098,485.76

(2,516,232.36)

17,845,271.73

143,894,452.78

24,368,216.02

(436,385,397.91)

(9,846,279.97)

(66,254,053.88)

(182,854,762.94)

248,918,913.18

(270,115,176.10)

1,003,674.96

412,271.37108,702.32(2,157,909.82)

111,580,071.74723,259.66(506,508,819.79)

(4,948,706.25)

(18,391,882.92)

(81,936,397.00)

(18,708,312.81)

(11,395,195.32)

108,702.32 額

公允價值變動損

益

三司

)

(日

)元

釋

.

現金流量表項目注釋

(續料

：

(1) .

(：

)團

年

b.

-6

月

年

-6月

額

額

1,425,104,684.27

2018281,273,622.71

年

淨(減少)/增加

額

-690.41

月司

年

2017-6

月

1年

6-6月

月額

額

960,890,160.21

173,123,559.22

淨增加

額

現金的年末餘額

團

年

1,400,361,713.12 月

減：現金的年初餘額日

年

月

281,273,622.71

日

金

款

金融機構存

款

1,202,405,822.27

73,520,479.56

1,378,565,899.96

21,389,386.59

現金及現金等價物額

淨(減少司

/年

額月

日

年

1,119,088,0月

日

金

款

本公司

金融機構存

款

1,110,942,322.25

20,806,099.38

9

1,238,496,923.06

21,388,449.92

2018額

1-

6

四司

)

日

1.元

在子公司中的權益益

本公司主要子公司的情況如下：

例

主要

主要子公司名稱經營地註冊地業務性質註冊資本直接間接取得方

式

人民幣)

天津中保財信資產

管理有限公司天津天津資產管

理

萬

-設立

中投保

資產管理無錫

有限公司無錫無錫資產管

理

萬

主要子公司名稱

-設立

中投保

信裕資產管

理

北京) 有限公司北京北京資產管

理

萬

註冊地

-設立

上海經投資產管理

有限公司上海上海資產管

理

萬

-設立

中投保

物流無錫有限

公司無錫無錫物流倉

儲

註冊資本萬

-設立

天津瑞元投資管理

中心(有限合

夥

天津天津投資管

理

間接萬

100設立

天津信祥企業管理合

夥企業(有限合夥)天津天津管理諮

詢

萬

99.95設立

北京快融保金融信息

服務股份有限公司北京北京金融服

務

萬

100設立

嘉興嘉裕投資合夥

企業（有限合夥）北京嘉興投資管

理

人民幣萬

96 100設立

嘉興裕保投資合夥

企業（有限合夥）北京嘉興投資管

理

萬

天津中保財信資產

.90 100設立

無錫日升誠投資合夥

企業（有限合夥）上海無錫投資管

理

萬

80設立

於

年

管理有限公司月

天津為

天津於

資產管理

於

萬年

100月

-為

設立於

中投保

資產管理無錫

理

於

年

月

有限公司為

無錫於

無錫理

資產管理

於

萬年

100月

-為

設立於

中投保

信裕資產管理

四司

)

(日

)元

益

在子公司中的權益(

續於

為

中投保

物流無錫有限公司于于

年

3心

20為

表決權比例均為為

，本公司于于

年度將

中投保

物流無錫有限公司納入合併範

心

夥

天津瑞元投資管理中心

(業

)為

2015業

7

月於

日成立，本公司直接持股比例和

為

96.08%為

100%於

2015

年度將天津瑞元投資管理中心業

有限合夥夥

納入合併範圍。為

為

(於

)業

2015夥

12

月業

日成立，本公司直接持股

夥

99.90%為

比例和表決權比例均為為

，本

於

2016業

(夥

)

納入合併範圍。業

夥

2016為

1為

13於

比例和表決權比例均為業

，本集團持股比例和表決權比例均為夥

，本公司於

2016

四司

)

(日

)元

益

在聯營企業中的權益

團

年

本集團月

日

年2018業

6

重要的聯營企

業

30

不重要的聯營企

業

52,531,345.60 53,699,688.02

計

年

備

計

62,383.55

司

年

月

日

-

年

業

重要的聯營企

業

7,225,071.825,735,236.52

不重要的聯營企

業

5,735,236.5210,300,884.03

小

計

16,036,120.55

減：減值準

備

(8,972,540.99)

不重要的聯營企業計

7,063,579.56

52,531,345.60

53,699,688.02(%)

小計

性

59,756,417.42

人民幣)

59,434,924.54

務

權益

法

萬

減：減值準備於

年

月

為

四司

)

(日

)元

益

.

在聯營企業中的權益

(

續司

年

(2) 月

日/2018年

-6月

產

非流動資

產

資產合

計

2018

年債

月

負債合

計

日

/2018產

1

按持股比例享有的淨資產份

額

6369,717.87

調整事

項

353.95

對聯營企業投資的帳面價

值

入

淨利

潤

綜合收益總

額

團

年

非流動資產

-6

月

年

投資帳面價值合

計

44,727,147.03

比例計算的合計

數

淨利

潤

21,013,493.12

-綜合收益總

額

21,013,493.12

司

年

-6

月

年

流動負債

投資帳面價值合

計

1,328,343.04

數

淨利

潤

負債合計

12,765,109.69

-綜合收益總

額

12,765,109.69

四司

)

(日

)元

益

在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

於資產負債表日，本集團未納入合併財務報表範圍的結構化主體全部為第三方機

構發起設立的結構化主體。

截至資產負債表日，本集團通過直接持有投資而在結構化主體中享有的權益的帳

面價值列示如下：團

年

月

2018日

6年

30月

日

最大損失敞口(1)帳面價值最大損失敞口(1)

2017品

121,244,435,016.69 1,202,830,013.72 1,202,830,013.72

月資

日

2,265,401,953.61 1,770,730,032.79 1,770,730,032.79

資

4,457,588,551.67 4,730,340,151.67 4,730,340,151.67

其

他

50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

計

最大損失敞口

8,017,425,521.97 7,753,900,198.18 7,753,900,198.18

(1)

於

年

月

(1)幣

，

年

月

幣

於

理財產品年

為

於

幣

。

1,202,830,013.72

於

年

月

2,265,401,953.61 幣

年

2,265,401,953.61 月

幣

五司

)

日

本集團在日常活動中面臨各種金融工具的風險，主要包括：信用風險、流動性風

險、利率風險、匯率風險、價格風險、擔保業務風險等。本集團對此的風險管理

政策概述如下。元

1.

。

.

本集團銀行存款主要存放於信用良好的金融機構，管理層認為其不存在重大的信

用風險，預期不會因為對方違約而給本集團造成損失。

錄

對於應收款項，本集團已根據實際情況制定了信用政策。信用評估主要根據客戶

的財務狀況、外部評級及銀行信用記錄能

(

如有可能

)

。在必要情況下，本集團會要

求客戶提供抵押品。

。

求

本集團投資組合中部分品種是信用級別較高的企業債和信託計劃及其他股權投

資，因此面臨的信用風險相對較低。信用風險通過申請信用許可、信用額度和監

控程序來控制。本集團通過對中國經濟、潛在債務人和交易結構進行內部分析及

基礎分析來管理信用風險。適當情況下，本集團要求交易對手提供各種抵押物以

降低信用風險。除已披露的減值情況外，本集團評估後認為不存在重大減值風險。

五司

)

(日

)元

險

流動性風險(續)團

年

月

本集團日未折現的合同現金流量

期

年

無期

限

月

個月以

內

日未折現的合同現金流量

-12個

月

-5

年

年以上

即期款

/ 無期限

3個月以內 券

3 - 12個月

9,714.15

款

- 5年

5債

合計

帳面價值計

,131.97

司

8

年

月

0日未折現的合同現金流量

期

長期借款

無期

限

個月以

內

-12個

月

54,914,664.90-5

年

年以上

219,150,928.64 款

1,301,018,825.50

.50

4,930,797,337.01 券

應付債券 - -款

77,950,000.00 2,077,950,000.00 債

2,155,900,000.0074,214.00

1,995,769,714.15計

賣出回購金

融資產款

-

310,368,000.00

五司

)

(日

)元

2. 流動性風險(團

)年

月

日未折現的合同現金流量

2017期

12

無期

限

31

個月以

內

-12個

月

資產負債表

-5

年

年以上

即期 款

無期限

3個月以內

款

3 - 12個月

0

券

- 5年

5年以上款

合計

帳面價值 債

,143,214.02

計

短期借款司

年

月

12,427,397.26

日未折現的合同現金流量

期

無期

限

-

個月以

內

-12個

月

-5

年

925,866,369.86

年以上

900,000,000.00款

長期借款 - 29,482,602.74 款

101,266,604.11 2,624,441,396.17 593,654,257.70 券

3,348,844,860.72 2,982,251,400.80.00

0

應付債券 款

22,450,000.00 55,500,000.00 債

- 2,178,350,000.00 計

賣出回購金

378.25

融資產款

-

五司

)

(日

)元

險

利率風險.

固定利率和浮動利率的帶息金融工具分別使本公司面臨公允價值利率風險及現金流

量利率風險。本集團根據市場環境來決定固定利率與浮動利率工具的比例，並通過

定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組合。。

(1)

本集團及本公司持有的計息金融工具如下：團

年

本集團月

0日

年年

月月

0日日 2017年產

月

貨幣資

金

日

-0.35%

-0.35%

定期存

款

-1.35%

-1.35%

金額

可供出售金融資

產

-11.00%

實際利率

-11.00%

債

賣出回購金融資產

款

短期借

款

長期借

款

金融資產

-8.5%

-6.8%

-month

-month

488,989.40)

應付債

券

-4.63%

貨幣資金

-4.63%

0.05%

其他負

債

0.35% 1,266,026,301.83

計

0.05%-0.35%司

年

月

-

0

日

定期存款

7

年

月

-

日

1.35% 10,400,000.00

產

0.50%

貨幣資

金

1.35%

-0.35%

-0.35%

316,574,629.79

定期存

款

-

-1.35%

可供出售金融資產

-1.35%

可供出售金融資

產

-

-11.00%

11.00%

-11.00%

393,561.24

7,425,392,540.53債

賣出回購金融資產

款

-11.00%

6,863,316,353.76

短期借

款

金融負債

長期借

款

-8.5%

-6.8%

-month

-month

- 賣出回購金融資產款

應付債

券

-4.63%

(292,800,000.00)

-4.63%

計

(292,800,000.00)

五司

)

(日

)元

險

利率風險.

續)

(2)

敏感性分析團

年

-6

月

2018年

1-6月

-

對淨利潤對股東對淨利潤

6

的影響權益的影響的影響

月

人民幣萬元人民幣萬元人民幣萬元

浮

2017

個基

點

12,071.02 825.47 3,008.06

利率下

浮

6

個基

點

(2,071.02) (825.47) (3,008.06)

司

年

對股東

-6

月

權益的影響年

-6月

對淨利潤對股東對淨利潤

對淨利潤

的影響權益的影響的影響

人民幣萬元人民幣萬元人民幣萬元

的影響浮

個基

點

對股東

1,909.95 1,410.05 2,780.41

利率下

浮

權益的影響

個基

點

(1,909.95) (1,410.05) (2,780.41)

。

.

。

：

人民幣萬元司

年

月

人民幣萬元日

年

月

日

金

40,763,139.96

應收利

息

10,863.37

預收帳

款

(4,807,280.07)

額

35,966,723.26

五司

)

(日

)元

4.

匯率風險(下

)

歐元項目：本集團及本公

司

年

(1)月

本集團及本公司各外幣資產負債項目匯率風險敞口如下日

續年

月

歐元項目：

日

金

本集團及本公司款

(1,321,488,989.40)

(582,251,400.80)

額

2018年

582,251,397.91)

6月

平均匯

率

日年

-6

月

2017

年

年元

月元

日

7.7269

報告日中間匯

率

037.6313

年

月

日

年

月

貨幣資金

日

元

2.87元

7.6515

2.897.8023

值

長期借款

本集團及本公司

人民幣萬元

(1,321,488,989.40)

人民幣萬

元

年

月

0

日

年

月

日

134.88

資產負債表敞口淨額

134.88

股東權益

人民幣萬元

(1,321,488,986.53)

人民幣萬

元

年

582,251,397.91)月

日

7

年

本集團及本公司適用的人民幣對外幣的匯率分析如下：月

日

(2,183.44)

(2,183.44)

平均匯率

五司

)

(日

)元

、

匯率風險.

續)

)

(3) 析

(

續值

：

。

於資產負債表日，在假定其他變量保持不變的前提下，美元對人民幣的匯率變動使

人民幣貶值.

，將導致股東權益和淨利潤的變化和上表列示的金額相同，但方向

相反。降

上述敏感性分析是假設資產負債表日匯率發生變動，以變動後的匯率對資產負債表

日本集團及本公司持有的、面臨匯率風險的金融工具進行重新計量得出的。團

年

-6

月

年

本集團分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融

資產中的權益工具在每個報告期末以公允價值計量，因此本集團承受這些金融工具

市場價格變動而導致虧損的價格風險。下表列示了為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產和可供出售金融資產中的權益工具在價格上升或下降

-6月

10%的

情況下，對本集團及本公司稅前利潤以及股東權益的影響。

本集團

2018年1-升

月

2017年

,106.20

1降

6月

司

對股東

8

年

權益的影響

-6

月

7

年

對稅前

-6月

利潤的影響

對股東

權益的影響

對稅前

升

降

人民幣萬元

人民幣萬元

五司

)

與金融工具相關的風險日

續元

6.險

擔保業務風險

(1) 。

。

發生性風險－代償案件發生的數量與預期不同的可能性。。

嚴重性風險－代償金額與預期不同的可能性。

。

擔保業務風險也會受被擔保人終止合同、拒絕支付保費等影響。因此，擔保業務風

險受被擔保人的行為和決定影響。

(2) 擔保業務風險集中度：加

本集團的保險業務主要集中在中國境內，因此按地域劃分的擔保業務風險主要集中

在中國境內。於資產負債表日，本集團擔保業務承受的最大信用風險敞口於附註七

中披露。起

年

擔保賠償準備金的計量假設及敏感性分析：月

假設幣

評估擔保賠償準備金時採用的主要假設包括違約概率、違約損失率、折現率等。其

中一部分基於本集團的過往經驗，同時也參考了國內外相關行業的歷史經驗數據。

折現率主要參考中央國債登記結算有限責任公司公布的保險合同準備金計量基準收

益率曲線確定。。

年

月

5%幣

201

8

六司

)

日

元

第一層次輸入值：採用本集團在報告日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場中的

報價計量

(

未經調整

)

，包括在交易所交易的證券和部分政府債券。

整

第二層次輸入值：除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。

。

1

．團

以公允價值計量的資產和負債的年末公允價值：年

月

日

本集團

公允價值計量

公允價值計量

公允價值計量

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金融資

產

年6月30日產

債券投

資

信託計劃投

資

第一層次

理財計劃投

資

基金投

資

股權投

資

第三層次

其

他

計

-

-

320,227,088.17

-

-

816,835,643.67

381,806,027.40

2,190,435,016.69

1,011,483,509.31

-

-

3,583,724,553.40

4,075,782,524.27

-

2,761,577,212.88

1,893,920,057.17

280,760,416.67

9,012,040,210.99

4,457,588,551.67

2,190,435,016.69

4,093,287,810.36

1,893,920,057.17

280,760,416.6713,412,600,408.06

公允價值計量計

公允價值計量

公允價值計量

司

年

月

日

第二層次第三層次

公允價值計量公允價值計量

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金融資

產

產

債券投

資

信託計劃投

資

理財計劃投

資

基金投

資

股權投

資

計

-

-

294,175,704.44

-

790,784,259.94

-

2,085,432,516.69

810,840,159.58

-

2,896,272,676.27

以公允價值計

3,964,062,275.82

-

4,280,325,533.94

1,423,442,079.26

9,667,829,889.02

3,964,062,275.82

2,085,432,516.69

5,385,341,397.96

1,423,442,079.2613,354,886,825.23

計

入當期損益的

六司

)

(日

)元

露

． 以公允價值計量的資產和負債的年末公允價值

公允價值計量

(團

)年

月

日

第二層次第三層次

公允價值計量公允價值計量

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金融資

產

2017產

12

債券投

資

31

信託計劃投

資

理財計劃投

資

基金投

資

股權投

資

其

他

第二層次計

-

-

386,932,425.40

-

-

875,418,197.10

第三層次

708,557,627.40

1,543,730,013.72

749,088,238.76

-

-

3,001,375,879.88

4,021,782,524.27

-

2,092,193,880.39

2,138,167,497.84

100,760,416.67

8,352,904,319.17

4,730,340,151.67

1,543,730,013.72

3,228,214,544.55

2,138,167,497.84

100,760,416.6712,229,698,396.15

計

公允價值計量 司

年

月

日

公允價值計量

公允價值計量

公允價值計量公允價值計量

合計

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金融資

產

產

債券投

資

信託計劃投

資

理財計劃投

資

資產

基金投

資

股權投

資

計

-

-

280,696,197.36

-

769,181,969.06

293,118,000.00

1,449,727,513.72

510,286,341.37

-

2,253,131,855.09

3,610,062,275.82

-

5,256,773,740.62

1,627,976,392.47

10,494,812,408.91

3,903,180,275.82

1,449,727,513.72

6,047,756,279.35

1,627,976,392.4713,517,126,233.06

計

量且其變動計

。

年

金融資產

六司

)

(日

)元

露

．

以公允價值計量的資產和負債的年末公允價值

(在

)到

為

對於上市公司股權型投資，其公允價值一般以其最近的市場報價為基礎來確定。對

於非上市股權型投資，其公允價值根據觀察到的最近發生的交易價格或者可比較投

資的最近的市場報價或其它市場普遍接受的估值方法確定。對於貸款類信託計劃投

資，本集團主要採用未來現金流現值法來評估其公允價值。不可觀察之重要輸入值

包括預計未來現金流、預計收回日、符合預期風險水平的折現率及流動性折扣率。

公司的流動性折扣率經合理評估後選擇在到

到為

之間，其中公司持有的重大限

售上市股權選擇的流動性折扣率為

10%。

20%，在限售期為

2團

值處於合理估值範圍年

公允價值越高。

-6月

且其變動計入當期

損

本集團會評估估值方法中運用的假設和估計，包括審閱估值模型的假設和特性、估

值假設的變更、市場參數的質量、市場是否活躍以及各年運用估值方法的一致性。

投資基金投資股權投資其他合計

額

本集團定期評估和測試估值方法的有效性，並在必要時更新估值方法，以使其反映

資產負債表日的市場情況。使用不同估值方法及假設可能導致公允價值估計的差異。

4,021,782,524.27 2,092,193,880.39 2,138,167,497.84 100,760,416.67 8,355,315,787.32

計入損

益

-164,401.06 17,056,000.00 -17,220,401.06

計入其他

2.益

持續的第三層次公允價值計量調節信息：

-3,176,939.42 (246,447,440.67) -(243,270,501.25)

購

買

2,332,000,000.00 957,340,900.76 -180,000,000.00 3,484,641,010.76

結

算

(2,278,000,000.00) (291,298,908.75) (14,856,000.00) -(2,584,154,908.75)

其他轉

出

2018年

---(2,411,468.15)

1

末餘

額

64,075,782,524.27 2,761,577,212.88 1,893,920,057.17 280,760,416.67

月

六司

)

(日

)元

露

持續的第三層次公允價值計量調節信息(

續司

：年

-6月

本公司

其變動計入當期

損益的金融資產

2018年1額

6益

合收

益

以公允價值計量且買

其變動計入當期算

損益的金融資產出

-

-

15,300,110.00

-

(2,411,468.15)

信託計劃投資

-

-

2,332,000,000.00

(1,978,000,000.00)

-

(186,502.23)

(7,851,355.46)

343,840,900.76

(1,312,251,249.75)

-

-

(204,534,313.21)

-

-

-

基金投資

(186,502.23)

(212,385,668.67)

2,691,141,010.76(3,290,251,249.75)

(2,411,468.15)

末餘

額

股權投資

合計

值

本集團及本公司

型

年

月

年初餘額日

2,411,468.15年

月

日

保

保

1,627,976,392.47

擔

保

保

保

12,280,000.00

259,917,399.44

423,511,517.56

1,125,999,844.66

-

24,880,000.00197,803,496.18423,511,517.561,144,700,000.00

計

-

八司

)

日

1.元

本企業主要股東情況易

對本公司的

註冊地業務性質註冊資本持股比例

對本公司的

表決權比

例

對本公司的

)

人民幣億

元

有限公司北京投

資

47.20 47.20

業務性質

、

註冊資本。

持股比例

(%)、

表決權比例

(%)

業

(

人民幣億元

)

八司

)

(日

)元

易

本集團與關聯方的主要交易易

(1) 團

年

-6月

年

-6月

務

出

年出

-息

月益

額

2017入

150,949,700.70

153,476.47

45,692,276.99

(1,746,636,100.00)

912,311.44

-

47,079,083.33-

834,267.63278,874,121.22(4,975,856,400.00)

11,235,933.42

6司

年

-6

月

年

-6月

務

出

出

-息

益

額

短期借款利息支出入

款

50,949,700.70

153,476.47

67,185,000.27

(1,746,636,100.00)

912,311.44

-

47,079,083.3347,079,083.33-

834,267.63259,664,215.57(4,975,856,400.00)

11,235,933.4246,647,754.82

八司

)

(日

)元

易

本集團與關聯方的主要交易(

續)

團

年

2) 月

日

年

月

日

產

2018年款

月30日款

2017款

12月31產

息

額

其他資產款

184,000.00 息

184,000.00

司

年

-月

日

年

活期存款月

日

1,011,344.81產

1,169,837.90

款

長期借款 款

2,000,000,000.00款

可供出售金額資產 產

327,084,214.30 項

注)

應付利息

息

2,291,017.377.37

項

擔保餘額額

-

款

1,746,636,100.00

息

247,820,000.00

八司

)

(日

)元

易

本集團與關聯方的主要交易(

續)

司

關鍵管理人員報酬：年

-6月

年

本集團及本公司

-6月

關鍵管理人員報

酬

6,596,302.00

2018

年

1

-

6項

團

年年

-月

月日

年

月

日

對外投資合

同

關鍵管理人員報酬司

8

年

月

6,596,302.00日

年

月

日

對外投資合

同

(4)本集團與本集團設立的企業年金基金除正常的供款外，未發生關聯交易。

十司

()

)日

元

．項

或有事項

截至

資產負債表日，項

無需要

披露的

或有

集團及本公

司

年

十一月

日

截至財務報告批准報出日，本集團無需要披露的資產負債表日後事項。年

月

、其他重要事項日

年以

內

含

年)

1

至

根據不可撤銷的有關經營租賃協議，本集團及本公司於資產負債表日以後應支付的

最低租賃付款額如下：

年以

內

含

年)

2

至

本

年以

內

含

年)

18,143,084.16

9,071,542.08

201818,143,084.16

18,143,084.16

年計

月30

日

十司

、其他重要事項)

續日

元

2項

分部報告.

本集團根據內部組織結構、管理要求及內部報告制度確定了報告分部並以此進行管

理，包括擔保業務、投資業務及未分攤項目。每個報告分部為單獨的業務分部，由

於每個分部需要不同的技術及市場策略而需要進行單獨的管理。本集團管理層將會

定期審閱不同分部的財務信息以決定向其配置資源、評價業績。

為了評價各個分部的業績及向其配置資源，本集團管理層會定期審閱歸屬於各分部

資產、收入、費用及經營成果，這些信息的編制基礎如下：入

分部資產包括歸屬於各報告分部所有的有形資產、無形資產、其他長期資產及應收

款項等流動資產，但不包括遞延所得稅資產及其它未分配的資產。分部負債包括歸

屬於各報告分部的應付款等，但不包括遞延所得稅負債。遞延所得稅資產及負債均

在本部核算。

十二司

()

)日

元

分部報告項

續

)

(1)

潤

報告分部的利潤或：

年

下述披露的各個報告分部的信息是本集團管理層在計量報告分部利潤部

虧損部

、資產和負債時運用了下列數據，或者未運用下列數據但定期

提供給本集團管理層的信息：

(a) 2018

期/ 期末金額

年入

-費

月潤

虧損) 總

額

業務分部用

潤

虧損)

本集團

-

273,071,933.46

-

273,071,933.46

-

385,699,747.36

-

385,699,747.36

20,979,907.66

(128,000,371.12)

(114,651,247.45)

(242,651,618.57)

擔保業務

20,979,907.66530,771,309.70(114,651,247.45)

416,120,062.25

額

投資業務額

1,023,124,110.19

未分攤部分

292,800,000.00

8,279,821,722.30

9,595,745,832.49

本目

/

提取擔保賠償準備

金

末金額

對聯營企業的長期股權投

資

-

59,756,417.42

-

59,756,417.42

十二司

()

)日

元

分部報告項

續)

(1) 年

報告分部的利潤或虧損、資產及負債的信息部

續部

本集團

(b) 2017年

期/ 期末金額

1入

6費

報告分部潤

(

虧損) 總

額

)用

潤

虧損)

-

259,192,198.53

-

259,192,198.53

擔保業務

-

417,916,941.21

-

417,916,941.21

20,404,191.97

(122,221,045.04)

125,587,335.09

(247,808,380.13)

03,449,454.4920,404,191.97554,888,094.70125,587,335.09429,300,759.61

投資業務額

額

1,317,694,637.13

1,000,000,000.00

本

7,768,419,517.66

期

10,086,114,154.79

/ 目

末金額

提取擔保賠償準備

金

對聯營企業的長期股權投

資

-

12,969,778.25

-

12,969,778.25

於

年

及

年

的

322,710,263.12

1司

)

日

2元

淨資產收益率和每股收益表

年

-6

月

7

年

-6

月

、非流動資產處置損

益

167,953.91

、計入當期損益的政府補

助

2018

與企業業務密切相關，按照國家統一

標準定額或定量享受的政府補助除

外

1-

6

、其他符合非經常性損益定義的損益項

目

(22,276,047.74)

4、所得稅影響

額

(%)

(30,967.19)

計

每股收益

(22,139,061.02)

均

基本年

-6月淨資產收益

率

稀釋

每股收益

稀釋

股東的淨利

潤

.85 0.0777 0.0777

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利

潤

.74 0.0759 0.0759

均

年

股東的淨利潤

-6月淨資產收益

率

4

每股收益

.85

稀釋

股東的淨利

潤

0.07770.0951 0.0951

扣除非經常性損益後歸屬於公司

潤

0.07770.1000 0.1000

。

公司

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