[公告]新 希望:審計報告

[公告]新 希 望：審計報告

時間：2011年01月10日 16:25:45&nbsp中財網

四川華信(集團)會計師事務所

SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA

FIRM

川華信審（2010）199號

審 計 報 告

四川新希望農業股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的四川新希望農業股份有限公司（以下簡稱貴公司）按照後附的備考財

務報表附註二所述的編制基礎編制的備考財務報表，包括 2009年12月31日、2010年10月31

日的備考合併資產負債表，2009年度、2010年1-10月的備考合併利潤表及備考財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

根據中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第

26 號—上市公司重大資產重組申請文件》的規定，按照編制基礎編制和列報備考合併財務報

表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與備考財務報表編制相關

的內部控制，以使備考財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用

恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對備考財務報表發表審計意見。我們按照中國注

冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德

規範，計劃和實施審計工作以對備考財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關備考財務報表金額和披露的審計證據。選擇的

審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的備考財務報表重大錯報風

險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與備考財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當

的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會

計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價備考財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，貴公司備考財務報表已經按照企業會計準則及備考財務報表附註二所述的編

制基礎編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2009年12月31日、2010年10月31日的

備考合併財務狀況以及2009年度、2010年1-10月的備考合併經營成果。

本報告僅供貴公司本次向中國證券監督管理委員會申請重大資產重組之申報材料使用，

不得用作任何其他用途。

四川華信(集團)會計師事務所 中國註冊會計師：

有限責任公司

中國 · 成都 中國註冊會計師：

中國註冊會計師：

二O一O年十二月二十三日

備考合併資產負債表

編制單位：四川新希望農業股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2010.10.31

2009.12.31

流動資產：

貨幣資金

五、1

2,609,633,863.24

1,267,648,453.31

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

五、2

15,825,245.01

53,121,101.93

應收票據

五、3

8,204,429.00

2,707,758.70

應收帳款

五、4

539,585,042.14

440,169,277.88

預付款項

五、5

503,668,092.03

459,737,631.06

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

五、6

30,000.00

其他應收款

五、7

545,819,133.94

1,036,293,875.73

買入返售金融資產

存貨

五、8

2,611,271,198.82

2,660,052,375.34

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

五、9

60,765,470.00

流動資產合計

6,894,772,474.18

5,919,760,473.95

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

五、10

47,520,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

五、12

5,559,329,562.19

4,963,581,559.59

投資性房地產

五、13

532,525.32

11,557,864.82

固定資產

五、14

3,318,859,087.14

2,762,586,272.72

在建工程

五、15

265,947,547.77

190,930,999.95

工程物資

五、16

3,095,260.60

45,207.94

固定資產清理

生產性生物資產

五、17

204,398,973.09

144,504,643.03

油氣資產

無形資產

五、18

483,813,319.95

367,101,744.15

開發支出

商譽

五、19

517,548,142.69

507,929,494.86

長期待攤費用

五、20

50,209,483.58

32,387,771.22

遞延所得稅資產

五、21

37,623,691.71

30,871,715.82

其他非流動資產

非流動資產合計

10,488,877,594.04

9,011,497,274.10

資產總計

17,383,650,068.22

14,931,257,748.05

公司法定代表人 主管會計工作的公司負責人 公司會計機構負責人

備考合併資產負債表（續）

編制單位：四川新希望農業股份有限公司

單位：人民幣元

項目

附註

2010.10.31

2009.12.31

流動負債：

短期借款

五、23

2,736,492,705.59

2,341,978,199.27

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據

五、24

273,328,000.00

306,369,630.00

應付帳款

五、25

1,330,972,481.36

1,159,558,752.81

預收款項

五、26

241,887,325.43

212,427,093.97

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

五、27

208,203,921.55

96,617,479.15

應交稅費

五、28

-148,783,714.66

-114,303,116.22

應付利息

五、29

57,572,910.75

11,695,096.64

應付股利

五、30

31,861,449.20

12,943,083.52

其他應付款

五、31

1,431,550,696.08

1,340,281,778.12

應付分保帳款

保險合同準備金

6,550,439.62

2,722,202.75

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負債

五、32

35,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

6,169,636,214.92

5,405,290,200.01

非流動負債：

長期借款

五、33

1,322,000,000.00

1,210,000,000.00

應付債券

五、34

800,000,000.00

800,000,000.00

長期應付款

專項應付款

五、35

3,744,829.13

957,227.75

預計負債

遞延所得稅負債

五、21

9,114,214.82

743,762.21

其他非流動負債

五、36

26,078,785.28

18,814,049.92

非流動負債合計

2,160,937,829.23

2,030,515,039.88

負債合計

8,330,574,044.15

7,435,805,239.89

所有者權益：

股本

五、37

1,737,669,613.00

1,661,999,473.00

資本公積

五、38

3,311,681,056.92

2,494,066,752.20

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

五、39

274,489,196.19

274,489,196.19

一般風險準備

未分配利潤

五、40

1,732,776,831.06

1,448,046,225.06

外幣報表折算差額

-55,050,333.63

-42,319,320.06

歸屬於母公司所有者權益合計

7,001,566,363.54

5,836,282,326.39

少數股東權益

2,051,509,660.53

1,659,170,181.77

所有者權益合計

9,053,076,024.07

7,495,452,508.16

負債和所有者權益總計

17,383,650,068.22

14,931,257,748.05

公司法定代表人 主管會計工作的公司負責人 公司會計機構負責人

備考合併利潤表

編制單位：四川新希望農業股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2010年1-10月

2009年度

一、營業總收入

42,157,345,294.78

41,875,774,761.02

其中：營業收入

五、41

42,157,345,294.78

41,875,774,761.02

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

41,194,945,952.25

41,116,480,062.81

其中：營業成本

五、41

39,663,332,605.32

39,492,706,830.38

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

3,828,236.87

1,405,241.12

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加

五、42

8,054,756.95

9,055,373.98

銷售費用

647,014,766.67

644,330,128.96

管理費用

626,341,736.50

677,590,098.59

財務費用

五、43

228,747,621.77

261,872,683.38

資產減值損失

五、44

17,626,228.17

29,519,706.40

加：公允價值變動收益 （損失以「－」號填列）

五、45

-3,485,468.74

2,479,744.62

投資收益（損失以「－」號填列）

五、46

708,314,937.22

648,592,426.17

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

696,395,719.54

631,186,705.00

匯兌收益（損失以「-」號填列）

三、營業利潤（虧損以「-」號填列）

1,667,228,811.01

1,410,366,869.00

加：營業外收入

五、47

73,756,423.65

50,140,065.38

減：營業外支出

五、48

53,154,603.87

36,463,299.88

其中：非流動資產處置損失

31,229,494.92

11,959,325.47

四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

1,687,830,630.79

1,424,043,634.50

減：所得稅費用

五、49

171,457,644.54

197,676,849.87

五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

1,516,372,986.25

1,226,366,784.63

歸屬於母公司所有者的淨利潤

1,175,823,952.92

1,034,733,945.73

少數股東損益

340,549,033.33

191,632,838.90

六、每股收益

五、50

基本每股收益

0.68

0.62

稀釋每股收益

0.68

0.62

七、其他綜合收益

五、51

-5,879,558.82

995,291,055.51

八、綜合收益總額

1,510,493,427.43

2,221,657,840.14

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

1,169,944,394.10

1,778,985,700.91

歸屬於少數股東的綜合收益總額

340,549,033.33

442,672,139.23

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0元

公司法定代表人 主管會計工作的公司負責人 公司會計機構負責人

四川新希望農業股份有限公司

備考財務報表附註

（2010年1-10月、2009年度）

（除特別說明外，金額單位為人民幣元）

一、公司基本情況、重大資產重組簡介、資產重組涉及各標的資產的基本情況

（一）四川新希望農業股份有限公司基本情況

1、公司歷史沿革

四川新希望農業股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）系經四川省人民政府川府

函（1997）260號文批准，於1998年3月4日由原綿陽希望飼料有限公司整體變更成立。公

司成立時註冊資本為14,002.00萬元。1998年3月11日和9月15日，公司向社會公眾公開

發行的公眾股3,600.00萬股和向內部職工發行的內部職工股400.00萬股，分別在深圳證券交

易所上市交易，股票代碼：000876。公司股票上市後，經過2000年5月的轉送股、2001年3

月的配股、2002年7月和2002年10月的轉送股，截至2005年12月31日，公司股本總額

為31,529.225萬股，其中已上市流通股10,400萬股，非流通股21,129.225萬股。

根據公司2006年1月19日股東會決議通過的《公司股權分置改革方案》，2006年2月7

日公司非流通股股東向流通股股東以10送3的方式支付對價取得流通權，非流通股東向流通

股股東贈送股份合計3,120.00萬股，本次股權分置方案實施後無限售條件的流通股為

13,490.932萬股，有限售條件的流通股為18,038.293萬股。2006年8月公司按每10股轉增

10股的比例，以資本公積和未分配利潤向全體股東轉增股份總額31,529.225萬股，至2007

年12月31日公司股本總額為63,058.45萬股，其中無限售條件的流通股為30,509.4329萬股，

有限售條件的流通股為32,549.0171萬股。

根據公司2008年6月12日召開的2007年度股東會決議通過的分紅派息方案：以現有總

股本630,584,500股為基數，向全體股東每10股送1股紅股、派0.12元人民幣現金；以公司

現有總股本630,584,500股為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增1股，此次轉送股

後公司的股本總額變更為75,670.14萬股。截止2009年12月31日公司無限售條件的流通股

為74,083.4298萬股，有限售條件的流通股為1,586.7102萬股。

2010年5月20日，公司2009年度股東大會審議通過2009年度利潤分配方案，以公司

2009年12月31日的總股本75,670.14萬股為基數，用可分配利潤向全體股東每10股送1股，

每10股派現金紅利1.16元（含稅）。完成本次送股後，公司總股本為83,237.154萬股，其中

有限售條件流通股1,745.3812萬股，無限售條件流通股81,491.7728萬股

2、公司行業情況

公司成立時下設綿陽希望、昆明希望、貴陽希望和西昌希望四家飼料分公司。經過多年

的發展，截至2010年10月底公司已相繼在四川、雲南、貴州、海南、河北、山東、江蘇、

安徽、浙江、上海、北京、遼寧、黑龍江、越南、菲律賓、孟加拉、印度尼西亞等地以投資

新設或收購兼併等方式擁有50家直接或間接控制的子公司及4家聯營企業，成為以飼料、乳

業、屠宰及肉製品、房地產開發、金融為核心競爭力的產業集團公司。其中飼料行業的控股

子公司25家，聯營企業1家；乳品行業的控股子公司13家，聯營企業1家；屠宰及肉製品

加工行業控股子公司4家，聯營企業1家；養殖行業的控股子公司7家；房地產開發行業的

控股子公司3家；化工行業的控股子公司2家；金融聯營企業1家；其他行業的控股子公司

2家。

3、公司經營範圍

公司營業執照號510000000072738。公司法定代表人：劉永好。公司經營範圍：飼料、

原料添加劑、飼料加工機械、農副產品、食品的生產、加工、銷售；種養植業的開發及經營；

現代農業的技術服務、諮詢及生產基地建設；銷售電子產品，建築材料（不含危險化學品）；

經營本企業和本企業成員企業自產產品及相關技術的出口業務（國家限定公司經營或禁止出

口的商品除外）；經營本企業和本企業成員企業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、儀器

儀表、零配件及相關技術的進口業務（國家限定公司經營或禁止進口的商品除外）；經營本企

業的進口加工和「三來一補」業務；飲料、乳製品的生產、銷售；對外投資等。公司註冊地址：

四川省綿陽市國家高新技術產業開發區。

4、公司的主要產品

公司的飼料行業產品主要包括豬料、禽料、魚料等；乳製品行業產品主要包括保鮮奶、

長效奶以及奶粉等；屠宰及肉製品行業產品包括熟肉製品、生鮮速凍食品等；化工行業產品

主要包括原料藥、動物藥品等。

5、母公司以及實際控制人名稱

公司的第一大股東是新希望集團有限公司，最終實際控制人為劉永好。

（二）重大資產重組簡介

本次重大資產重組包括資產出售、資產置換和發行股份購買資產三部分，具體內容如下：

1、資產出售

本公司擬將擁有的成都新希望實業投資有限公司（以下簡稱「新實投資」）51%股權、四

川新希望實業有限公司（以下簡稱「四川實業」）51%股權出售給四川新希望房地產開發有限

公司（以下簡稱「新希望房地產」），四川新希望房地產開發有限公司以現金支付。

根據北京天健興業資產評估有限公司天興評報字（2010）第560號評估報告新實投資在

2010年10月31日淨資產的評估價值為18,721.25萬元，公司按持股比例享有9,547.84萬元，

根據公司「資產出售、資產置換及發行股份購買資產暨關聯交易預案」，公司將按評估價值把

其擁有的對新實投資51%的股權轉讓給新希望房地產。該事項需獲得公司董事會、股東大會、

中國證券監督管理委員會等主管部門批准後生效。

根據北京天健興業資產評估有限公司天興評報字（2010）第561號評估報告四川實業在

2010年10月31日淨資產的評估價值為20,795.36萬元，公司按持股比例享有10,605.63 萬元，

根據公司「資產出售、資產置換及發行股份購買資產暨關聯交易預案」，公司將按評估價值把

其擁有的對四川實業51%的股權轉讓給新希望房地產。該事項需獲得公司董事會、股東大會、

中國證券監督管理委員會等主管部門批准後生效。

2、資產置換

本公司擬以持有的新希望乳業控股有限公司（以下簡稱「乳業控股」）100%股權與四川南

方希望實業有限公司（以下簡稱「南方希望」）合法持有的四川新希望農牧有限公司（以下簡

稱「新希望農牧」）92.75%股權進行資產置換，資產置換差額由本公司向南方希望發行股份支

付。

根據北京天健興業資產評估有限公司天興評報字（2010）第559評估報告乳業控股在2010

年10月31日淨資產的評估價值為55,235.62萬元，根據公司「資產出售、資產置換及發行股

份購買資產暨關聯交易預案」，公司將以乳業控股100%的股權與南方希望持有的新希望農牧

92.75%的股權按評估價值進行置換，乳業控股評估價與南方希望所享有的新希望農牧評估價

的差額89,553.21萬元由新希望以8元/股的價格向南方希望發行股票購買。該事項需獲得公

司董事會、股東大會、中國證券監督管理委員會等主管部門批准後生效。

3、發行股份購買資產

本公司擬向特定對象發行不超過9.1億股人民幣普通股，用於購買資產，具體內容如下：

1、本公司擬通過向南方希望、青島善誠投資諮詢有限公司（以下稱「青島善誠」）、青島

思壯投資諮詢有限公司（以下簡稱「青島思壯」）、青島和之望實業有限公司（以下簡稱「和之

望實業」）、濰坊眾慧投資管理有限公司（以下簡稱「濰坊眾慧」）發行股份購買該等公司合計

擁有的山東六和集團有限公司（以下簡稱「六和集團」）100%的股權。

根據中聯資產評估有限公司中聯評報字[2010]第1125號評估報告六和集團在2010年10

月31日歸屬於母公司淨資產的評估價值為526,561.13萬元，根據公司「資產出售、資產置換

及發行股份購買資產暨關聯交易預案」，公司將與青島善誠、青島思壯、和之望實業、濰坊眾

匯籤訂以發行股票每股8元的價格購買其所持有的六和集團合計100%股權的協議。該事項需

獲得公司董事會、股東大會、中國證券監督管理委員會等主管部門批准後生效。

2、本公司擬向南方希望發行股份購買前述資產置換的差額部分；同時向成都新望投資有

限公司（以下簡稱「成都新望」）發行股份購買其擁有的新希望農牧7.25%股權；通過資產置

換和發行股份購買資產，本公司將持有新希望農牧100%股權。

根據中聯資產評估有限公司中聯評報字[2010]第1127號評估報告新希望農牧在2010年

10月31日歸屬於母公司淨資產的評估價值為151,788.95萬元，根據公司「資產出售、資產置

換及發行股份購買資產暨關聯交易預案」，公司將與成都新望、南方希望籤訂以發行股票每股

8元的價格購買其所持有的新希望農牧7.25%股權和資產置換差額部分的協議。該事項需獲得

公司董事會、股東大會、中國證券監督管理委員會等主管部門批准後生效。

3、本公司擬向自然人李巍和劉暢發行股份購買其合計擁有的成都楓瀾科技有限公司（以

下簡稱「楓瀾科技」）75%股權；

根據中聯資產評估有限公司中聯評報字[2010]第1128號評估報告楓瀾科技在2010年10

月31日的評估價值為6,761.82萬元，根據公司「資產出售、資產置換及發行股份購買資產暨

關聯交易預案」，公司將與李巍、劉暢籤訂以發行股票每股8元的價格購買其所持有的楓瀾科

技合計75%股權的協議。該事項需獲得公司董事會、股東大會、中國證券監督管理委員會等

主管部門批准後生效。

4、本公司擬向青島高智實業投資發展有限公司（以下簡稱「青島高智」）、山東惠德農牧

科技有限公司（以下簡稱「惠德農牧」）發行股份購買青島高智、惠德農牧合計擁有的六和飼

料股份有限公司（以下簡稱「六和股份」）24%股份（註：六和股份剩餘76%股份由六和集團

持有）。

根據中聯資產評估有限公司中聯評報字[2010]第1126號評估報告六和股份在2010年10

月31日歸屬於母公司淨資產的評估價值為400,219.32萬元，根據公司「資產出售、資產置換

及發行股份購買資產暨關聯交易預案」，公司將與青島高智、惠德農牧籤訂以發行股票每股8

元的價格購買其所持有的六和股份合計24%股權的協議。該事項需獲得公司董事會、股東大

會、中國證券監督管理委員會等主管部門批准後生效。

（三）重大資產重組涉及的各標的資產的基本情況

1、山東六和集團有限公司的基本情況

六和集團成立於1995年7月10日，法定住所為青島市城陽區青大工業園，法定代表人

為劉永好，註冊資本和實收資本均為人民幣52,000萬元，公司登記註冊號為

370200228057755-A，組織機構代碼證號為26480774-8，經營範圍包括：許可經營項目：銷售：

獸藥（不含生物藥品）（獸藥經營許可證，有效期至：2011-08-24）。一般經營項目：進出

口業務（以中華人民共和國對外貿易經濟合作部核准的進出口商品目錄為準）；飼料藥物添

加劑銷售；以下限分支機構經營：肉食品加工、銷售；飼料原料、獸藥、雞輔料生產加工、

銷售；畜禽配合飼料、濃縮飼料；種禽的加工孵化、生產經營；糧食收購；動物育種、飼養；

獸醫諮詢；餐飲連鎖店經營；企業管理類教育培訓；（以上範圍需經許可經營的，須憑許可

證經營）。經營期限為永久。

六和集團歷史沿革如下：

六和集團系由淄博鼎立科技有限公司（簡稱「淄博鼎立」）、淄博鼎立烏雞繁育中心（簡

稱「鼎立烏雞」）、昌邑鼎立科技有限公司（簡稱「昌邑鼎立」）和淄博鼎立動物保健藥品廠（簡

稱「鼎立保健」）於1995年7月10日共同出資組建的有限責任公司，設立時註冊資本為3,000

萬元人民幣，其中淄博鼎立以固定資產和貨幣出資2,900萬元，佔註冊資本的96.67%；鼎立

烏雞以貨幣出資50萬元，佔註冊資本的1.67%；昌邑鼎立以貨幣出資35萬元，佔註冊資本

的1.17%；鼎立保健以貨幣出資15萬元，佔註冊資本的0.5%。上述出資情況已經淄博高新

技術產業開發區審計師事務所驗證，並於1995年6月22日出具淄高新審驗字第365號《注

冊資金驗證書》。

1997年8月16日，鼎立烏雞與淄博鼎立籤署《出資轉讓協議書》，鼎立烏雞將其持有

的六和集團1.67%股權轉讓給淄博鼎立；鼎立保健與淄博鼎立籤署《出資轉讓協議書》，鼎

立保健將其持有的六和集團0.5%股權轉讓給淄博鼎立。

1999年11月16日，昌邑鼎立與德州六和飼料有限公司（以下簡稱「德州六和」）籤署《出

資轉讓協議書》，昌邑鼎立將其持有的六和集團1.17%股權全部轉讓給德州六和；淄博六和

動物保健藥品有限公司（由淄博鼎立變更而來）（以下簡稱「六和保健」）與壽光六和有限責

任有限公司（以下簡稱「壽光六和」）籤署《出資轉讓協議書》，六和保健將其持有的六和集

團98.83%股權全部轉讓給壽光六和。

根據公司股東會於2000年6月8日通過的決議，2000年7月24日，公司註冊資本由3,000

萬元增至7,000萬元，新增註冊資本4,000萬元全部由德州六和以固定資產出資完成，上述增

資情況已經山東大地會計師事務所驗證，並於2000年6月20日出具了魯大地會驗字（2000）

第047號《驗資報告》及魯大會評字（2000）第5號《評估報告》。

2001年7月16日，壽光六和與黃炳亮、張效成籤署《出資轉讓協議書》，壽光六和將

其所持六和集團42.36%的股權中17.44%的股權轉讓給黃炳亮；剩餘24.92%的股權轉讓給張

效成；德州六和與黃炳亮籤署《出資轉讓協議書》，德州六和將其所持六和集團57.64%股權

中6.86%股權轉讓給黃炳亮。2001年9月16日，六和集團通過股東會決議，同意上述股權轉

讓事宜。

經六和集團股東會批准，2002年3月26日，德州六和與張唐芝籤署《出資轉讓協議書》，

德州六和將其持有的六和集團50.78%的股權全部轉讓給張唐芝。

經六和集團股東會批准，2005年2月28日，張唐芝、張效成、黃炳亮分別與南方希望

籤署《股權轉讓協議》，各自分別將持有的六和集團36%、2.95%、2.95%的股權轉讓給南方

希望。

根據六和集團股東會通過的決議，2006年10月10日，六和集團註冊資本由7,000萬元

增至52,000萬元，公司各股東按其當時在公司的持股比例認繳追加的註冊資本部分，其中，

南方希望認繳21,788萬元，佔註冊資本總額的41.9%，實繳20,430.12萬元，餘額1,357.88

萬元於兩年內繳清；張唐芝認繳7,685.6萬元，佔註冊資本總額的14.78%，實繳1,034.6萬元，

餘額6,651萬元於兩年內繳清；張效成認繳11,424.4萬元，佔註冊資本總額的21.97%，實繳

2,125.4萬元，餘額9,299萬元於兩年內繳清；黃炳亮認繳11,102萬元，佔註冊資本總額的

21.35%,實繳2,036.69萬元，餘額9,065.31萬元於兩年內繳清。

2006年9月25日，山東匯德會計師事務所出具（2006）匯所驗字第4-007號《驗資報告》，

六和集團增加註冊資本45,000萬元，由股東分兩期於2008年9月24日前繳足；截至2006

年9月22日，六和集團已收到股東繳納的第一期新增註冊資本合計人民幣186,267,674.22元，

其中，南方希望以貨幣出資174,971,170.46元，張效成以貨幣出資5,874,576.12元，黃炳亮以

貨幣出資5,421,927.64元。

2006年12月6日，山東匯德會計師事務所出具（2006）匯所驗字第4-024號《驗資報告》，

截至2006年12月5日，六和集團已收到股東繳納的第二期新增註冊資本合計人民幣

263,732,325.78元，其中南方希望以貨幣出資13,578,829.54元，張唐芝以貨幣出資

66,510,000.00元，張效成以貨幣出資92,990,423.88元，黃炳亮以貨幣出資90,653,072.56元。

據此，六和集團新增的註冊資本52,000萬元全部繳齊。

經六和集團股東會批准，2006年12月23日，張唐芝與濰坊眾慧企業管理諮詢有限公司

（即濰坊眾慧）籤署《股權轉讓協議》，將其所持的六和集團14.78%股份轉讓給濰坊眾慧企

業管理諮詢有限公司；張效成與青島善誠籤署《股權轉讓協議》，將其所持的六和集團15.05%

股份轉讓給青島善誠；張效成與和之望實業籤署《股權轉讓協議》，將其所持的六和集團3.70%

股份轉讓給和之望實業；張效成與南方希望籤署《股權轉讓協議》，將其所持的六和集團3.22%

股份轉讓給南方希望；黃炳亮與青島思壯籤署《股權轉讓協議》，將其所持的六和集團15.05%

股份轉讓給青島思壯；黃炳亮與和之望實業籤署《股權轉讓協議》，將其所持的六和集團6.30%

股份轉讓給和之望實業。

根據濰坊市工商行政管理局出具的《企業變更情況》證明，濰坊眾慧企業管理諮詢有限

公司於2007年10月26日核准，變更名稱為濰坊眾慧投資管理有限公司。

截止本報告日，六和集團的股本結構為：

股東名稱

出資額（萬元）

出資比例（%）

四川南方希望實業有限公司

23,462.40

45.12

青島善誠投資諮詢有限公司

7,826.00

15.05

青島思壯投資諮詢有限公司

7,826.00

15.05

濰坊眾慧投資管理有限公司

7,685.60

14.78

青島和之望實業有限公司

5,200.00

10.00

合 計

52,000.00

100.00

2、六和飼料股份有限公司的基本情況

六和股份成立於2001年12月30日，現有註冊資本和實收資本均為9,010萬元，法定住

所為青島市嶗山區濱海大道生物產業園，法定代表人為劉永好，工商註冊登記號為

370000228015580，組織機構代碼證號為73473238-2，經營範圍包括：許可經營項目：加工（包

裝）銷售鮮蛋（食品衛生許可證，有效期至：2012-06-10）。一般經營項目：畜禽配合飼料、

濃縮飼料、種禽（限分公司生產經營）的加工孵化、生產經營；畜禽養殖；計算機設備維護

諮詢；畜禽科技研究、技術推廣、交流；建材銷售；貨物進出口；糧食收購（限下設分公司

憑有效收購證經營）；預混料生產經營（限分公司生產經營）。（以上範圍需經許可經營的，

須憑許可證經營）。經營期限為永久。

六和股份歷史沿革如下：

2001年12月26日，六和股份前身平邑六和有限責任公司召開股東會，作出如下決議：

公司名稱由平邑六和有限責任公司（以下簡稱「平邑六和」）變更為「山東六和飼料股份有限公

司」；公司註冊資本由6,000萬元變更為9,010萬元，股本構成如下：張唐芝3,355.32萬股，

張效成1,646.13萬股，黃炳亮1,605.58萬股，菏澤高智實業發展有限公司（以下簡稱「菏澤高

智」）1,501.97萬股，惠民縣惠德商貿有限公司（以下簡稱「惠德商貿」）901萬股。

2001年12月29日，山東省經濟體制改革辦公室作出《關於同意平邑六和有限責任公司

變更為山東六和飼料股份有限公司的函》（魯體改函字（2001）60號），批准股份公司由平邑

六和整體變更，有限公司股東張唐芝、張效成、黃炳亮等三名自然人與菏澤高智實業發展有

限公司、惠民縣惠德商貿有限公司等兩家法人單位變更為發起人。股份公司股本總額9,010

萬股，每股面值1元，股本金總額9,010萬元。

2001年12月29日，山東省人民政府向山東六和飼料股份有限公司頒發《山東省股份有

限公司批准證書》（魯政股字（2001）74號）。

上述出資情況已經山東匯德會計師事務所驗證，並於2001年10月30日出具（2001）匯

所驗字第4-025號《驗資報告》。

2002年8月18日，山東六和飼料股份有限公司召開2002年度第二次臨時股東大會，審

議通過公司股東惠民縣惠德商貿有限公司變更為「山東惠德農牧科技有限公司」

2002年11月9日，山東六和飼料股份有限公司召開2002年度第三次臨時股東大會，作

出如下決議：將山東六和飼料股份有限公司名稱變更為現名稱「六和飼料股份有限公司」；將

法人股東「菏澤高智實業發展有限公司」更名為「青島高智實業投資發展有限公司」。

2002年11月8日，平度市工商行政管理局企業註冊局出具《證明》，證實「菏澤高智實

業發展有限公司」更名為「青島高智實業投資發展有限公司」。2003年3月18日，山東省工商

行政管理局向公司核發了變更後的企業法人營業執照。企業名稱為「六和飼料股份有限公司」。

2005年4月12日，黃炳亮、張效成和張唐芝分別與六和集團籤署《股份轉讓協議》，黃

炳亮、張效成和張唐芝分別將各自持有的六和股份839.73萬股、880.28萬股和3,355.32萬股

轉讓給六和集團。

2006年12月，張效成、黃炳亮分別與六和集團籤訂《股份轉讓協議》，將各自持有的六

和股份765.85萬股和765.85萬股轉讓給六和集團。

2010年8月30日，青島高智與六和集團籤訂《股份轉讓協議》，將其持有的六和股份2.67%

股份以240萬元的價格轉讓給六和集團。

截止本報告日，六和股份的股本結構如下：

股東名稱

出資額（萬元）

出資比例（%）

山東六和集團有限公司

6,847.60

76.00

青島高智實業投資發展有限公司

1,261.40

14.00

山東惠德農牧科技有限公司

901.00

10.00

合 計

9,010.00

100.00

3、四川新希望農牧有限公司的基本情況

新希望農牧成立於2009年7月2日，現註冊資本和實收資本均為80,000萬元，法定住

所為新津縣工業園新希望西路22號，法定代表人為王航，工商登記註冊號為

510132000009828，組織機構代碼證號為69091298-9，經營範圍包括：飼料研究開發；畜、禽

飼養（不含種畜、禽）及銷售；批發零售；農副產品（國家專線規定的除外）、化工產品（不

含危險化學品）；農牧企業管理服務和諮詢服務。經營期限為永久。

新希望農牧歷史沿革如下:

新希望農牧系由南方希望於2009年7月2日設立的有限責任公司，設立時註冊資本35,500

萬元，全部由南方希望以現金出資，實收資本佔註冊資本100%。上述出資情況已經四川天華

會計師事務所有限公司驗證，並於2009年7月1日出具川天會驗（2009）010號《驗資報告》。

2009年12月4日，新希望農牧將註冊資本由35,500萬元增加到58,000萬元，增資部分

為南方希望以現金增加註冊資本22,500萬元。上述出資情況已經四川萬華會計師事務所有限

公司驗證，並於2009年12月14日出具川萬華[2009]第077號《驗資報告》。

2010年8月15日，新希望農牧股東南方希望作出決議，將其持有的新希望農牧10%股

權以1.2億元的價格轉讓給成都新望。

2010年8月27日，新希望農牧將註冊資本由58,000萬元增加到80,000萬元，本次增資

全部由南方希望以現金方式認繳。上述出資情況已經四川天華會計師事務所有限公司驗證，

並於2010年8月26日出具川天會驗[2010]第027號《驗資報告》。

截止本報告日，新希望農牧的股本結構如下：

股東名稱

出資額（萬元）

出資比例（%）

四川南方希望實業有限公司

74,200.00

92.75

成都新望投資有限公司

5,800.00

7.25

合 計

80,000.00

100.00

4、成都楓瀾科技有限公司的基本情況

楓瀾科技成立於2001年5月9日，現註冊資本和實收資本均為人民幣500萬元，法定住

所為成都市高新區西部園區百草路88號，法定代表人為劉雙，營業執照註冊號

510100400014560，組織機構代碼證號為72806339-7，經營範圍包括：種植、養殖、植物提取、

花卉加工、收購花卉和苗木；飼料、飼料添加劑及天然色素的研製、開發、生產；土特產品

的加工；經營本企業的進料加工和「三來一補」業務。銷售本公司自產產品；對外提供技術服

務和管理服務（以上經營範圍凡涉及國家有專項專營規定的從其規定）。經營期限至2036年

2月25日。

楓瀾科技歷史沿革如下：

成都楓瀾科技有限公司（以下簡稱公司）系由李巍與劉暢於2001年5月9日共同出資組

建的有限責任公司，設立時註冊資本100萬元，其中李巍認繳出資80萬元，以現金方式出資，

佔註冊的80%，劉暢認繳出資20萬元，以現金方式出資，佔註冊資本的20%。上述出資已

經四川星光會計師事務所有限責任公司驗證，並於2001年3月30日出具川星所報[2001]驗

字第015號《驗資報告》。

2002年1月8日，根據公司股東會決議，註冊資本增加至200萬元，增加資本由四川南

方希望實業有限公司（以下簡稱南方希望）認繳，新股東南方希望以貨幣資金出資100萬元，

佔註冊資本的50%。上述出資已經四川星光會計師事務所有限責任公司驗證，並於2002年1

月14日出具川星所報[2002]驗字第005號《驗資報告》。

2003年6月18日，根據公司股東會決議，南方希望分別與李巍、劉暢籤署《股權轉讓

協議》，將其持有的公司40%股權轉讓給李巍，將其持有的公司10%股權轉讓給劉暢。

2005年12月26日，根據公司股東會決議，公司註冊資本由200萬元增加到500萬元，

新增加300萬元註冊資本由李巍以現金出資175萬元，由Exceptional Assets Limited出資相當

於125萬元人民幣等值外匯。上述決議已取得成都高新區對外貿易經濟合作委員會同意，並

於2006年1月19日取得成都高新區對外貿易經濟合作委員會出具的《關於同意Exceptional

Assets Limited股權併購成都楓瀾科技有限公司的批覆》。2006年1月29日，取得成都市人民

政府《中華人民共和國外商投資企業批准證書》（商外資川府蓉高字[2006]0002號）。2006年

4月10取得成都市工商行政管理局頒發的《企業法人營業執照》，企業類型變更為「有限責任

公司（中外合資）」。2006年4月10日，公司取得成都市工商行政管理局頒發的企合川蓉總

副字第003857號營業執照，公司企業類型變更為有限責任公司（中外合資）。

上述增資情況已經北京紅日會計師事務所成都分所驗證，並於2006年3月9日出具京紅

會成分驗[2006]第3號《驗資報告》。

截止本報告日，楓瀾科技股本結構為：

股東名稱

出資額（萬元）

佔註冊資本比例（%）

李 巍

335.00

67.00

劉 暢

40.00

8.00

Exceptional Assets Limited

125.00

25.00

合 計

500.00

100.00

楓瀾科技的主營業務為飼料添加劑的生產和銷售，主導產品為飼料添加劑中的飼料著色

劑-葉黃素、飼料調味劑（甜味素）、飼料複合酶製劑、飼料複合抗氧化劑、飼料防黴劑、高

含量葉黃素晶體等產品。

5、新希望乳業控股有限公司基本情況

乳業控股系由四川新希望農業股份有限公司出資組建的獨資有限責任公司。公司成立於

2006年7月5日，註冊資本為48,000.00萬元，實收資本為48,000.00萬元。

乳業控股成立後，分別向四川新希望農業股份有限公司購買了四川新希望乳業有限公司、

雲南新希望鄧川蝶泉乳業有限公司、河北新希望天香乳業有限公司、青島新希望琴牌乳業有

限公司、昆明雪蘭牛奶有限責任公司、杭州新希望雙峰乳業有限公司、安徽白帝乳業有限公

司的股權，使其成為公司直接控股的子公司。另外，由於四川新希望乳業有限公司（擁有華

西分公司和陽平洪雅分公司兩家分公司）直接持有四川華西乳業有限責任公司（以下稱華西

乳業）100%的股權。杭州新希望雙峰乳業有限公司持有杭州雙峰牧業有限公司100%的股權，

因此，華西乳業、杭雙牧業成為公司間接控股的子公司。2009年3月，公司出資2950萬元

設立全資子公司安徽新希望白帝乳業有限公司。

乳業控股營業執照註冊號5101001813004；法定代表人：黃代雲；法定住所：四川省成

都市錦江工業開發區東西四路8號。

乳業控股經營範圍：乳及乳製品、飲料和冷凍食品及養殖產業的投資、項目策劃、諮詢

服務；乳及乳製品、飲料、冷凍食品的研發與銷售；奶業基地建設的投資與發展。

6、成都新希望實業投資有限公司的基本情況

成都新希望實業投資有限公司系由新希望和上海萬津實業有限公司共同出資組建的有限

責任公司，設立時註冊資本為5000萬元，其中新希望股份以現金和房屋、土地使用權出資

2,550萬元，佔註冊資本的的51%；萬津實業以現金出資2,450萬元，佔註冊資本的49%。該

註冊資本業經四川眾鑫會計師事務所驗證，並於2004年9月17日出具川眾鑫驗[2004]9-2號

《驗資報告》，同時北京中企華資產評估有限責任公司對新希望股份出資的房屋及土地所使用

權進行了評估並出具了中企華評報字（2004）第196號資產評估報告。

營業執照註冊號：5101071803248。營業執照登記的公司註冊資本：5000萬元；公司住

所：成都市二環路西一段5號；法定代表人：趙力賓。

新實投資經營範圍：實業投資；房地產開發和經營、物業管理及經營；銷售；建築材料、

建築機械、化工產品（不含危險品）；投資諮詢服務；（以上經營範圍國家法律法規規定限制的除

外；需許可證憑許可證在有效期內經營）。

2008年7月新實投資投資設立了成都新希望菁卉房地產開發有限公司（一下簡稱「菁卉房

產」），至此，新實投資擁有了一家經營房地產業務的全資子公司。

7、四川新希望實業有限公司的基本情況

四川實業系由四川新希望農業股份有限公司、上海萬津實業有限公司共同出資設立，設立

時註冊資本為14,509萬元。其中萬津實業以現金認繳出資7,110萬元，佔註冊資本的49%；新

希望股份以土地使用權認繳出資7,399萬元，佔註冊資本的的51%。上述出資已經四川華信（集

團）會計師事務所驗證，並分別出具川華信驗（2006）33號《驗資報告》和川華信驗（2007）

68號驗資報告。同時四川大成不動產評估有限公司對新希望股份出資的土地使用權進行了評

估，並出具了四川大成（2006）（估）字第021-1、021-2、021-3、021-4號土地估價報告。

四川實業企業法人營業執照註冊號：5101091001856；註冊資本：人民幣14,509.00萬元，

實收資本14,509.00萬元；註冊地址：成都高新區桂溪工業園；法定代表人：黃代雲。

四川實業經營範圍：房地產開發、銷售；項目投資；花卉種植、園林綠化；其它無需許

可或審批的合法項目（以上項目涉及資質許可證的憑許可證從事經營）。

二、備考財務報表的編制基礎

1、按照中國證監會頒布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第26 號—上

市公司重大資產重組申請文件》（以下簡稱「格式準則第26 號」）的要求，本公司為如附註一

中所述的本次重大資產重組目的而編制了的備考合併財務報表。

2、本備考財務報表是假設備考財務報表附註一所述的重大資產重組在2009年1月1日以前

已經完成，按照重大資產重組完成後的公司架構編制的。備考財務報表以本公司（不含乳業

控股、新實投資、四川實業）以及山東匯德會計師事務所審計的擬購買公司六和集團、六和

股份財務報表、經四川華信（集團）會計師事務所審計的新希望農牧、楓瀾科技財務報表為

基礎合併編制而成，對各主體在報告期的交易和往來餘額進行了抵銷。

3、本備考財務報表不考慮擬收購資產、擬出售資產的評估增減值，但包括了擬收購資產

支付的對價（發行股份）以及擬出售資產收到的對價。

具體情況是，由於本次重大資產重組涉及的置入資產均為同一控制的企業，所以在編制

合併報表時按被投資單位帳面價值入帳，交易價格與被投資單位帳面價值的差額衝減資本公

積，同時，收購資產支付的對價與股份數的差額增加資本公積。

擬出售資產擬收的款項暫作為債權，出售價和成本價之間的往來差額調整2009年年初未

分配利潤。

4、本備考財務報表按照中國證券監督管理委員會發布的《上市公司重大資產重組管理辦

法》（中國證監會2008 年第53 號令）、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第

26 號——上市公司重大資產重組申請文件》等相關規定和要求編制，僅供本公司申請重大資

產重組之事宜使用。

5、除上述附註二中所述的調整外，本備考合併財務報表未考慮其他與本次重大資產重組

可能相關的事項的影響，未考慮發行相關的費用。本備考合併財務報表系根據假設備考合併

財務報表附註一所述的本次重大資產重組已於2009 年1 月1 日完成而形成的架構編制，其編

制基礎具有某些能夠影響信息可靠性的固有限制，未必真實反映如果本次重大資產重組已於

2009年1 月1 日完成的情況下四川新希望農業股份有限公司2009年1月至2010年10月備考合

並財務報表附註，2009年12月31日、2010年10月31的備考合併財務狀況，2009年度、2010 年

1-10月的備考合併經營成果。

6、本公司董事會確信經本次重大資產重組後公司及其被合併主體將會持續經營，並以持

續經營為基礎編制本備考合併財務報表。

三、遵循企業會計準則的聲明

本備考合併財務報表按照備考合併財務報表附註二所述的編制基礎進行編制，在所有重

大方面公允反映了按照備考合併財務報表附註二所述的編制基礎列報的2009年12月31日、

2010 年10月31 日的備考合併財務狀況、以及2009年度、2010年1-10月期間的備考合併經營

成果。在進行附註二中所述的備考調整的基礎上，選用符合企業會計準則相關規定的會計政

策。

四、會計政策、會計估計

（一）會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整會計年度的報告期間。會

計年度為公曆1月1日起至12月31日止。

（二）記帳本位幣

境內企業以人民幣為記帳本位幣。境外企業以當地幣種作為記帳本位幣，會計期末再折

算為人民幣。

（三）記帳基礎及會計計量屬性

本公司會計核算以權責發生制為記帳基礎，一般採用歷史成本作為計量屬性，當所確定

的會計要素金額符合企業會計準則的要求、能夠取得並可靠計量時，可採用重置成本、可變

現淨值、現值、公允價值計量。

（四）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1、同一控制下企業合併，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併

對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權的初始投資成

本。長期股權投資初始成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間

的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

2、非同一控制企業合併，公司在購買日按照下列情況確定為長期股權的初始成本：

A、一次交換交易實現的企業合併，長期股權投資成本為公司在購買日為取得對被購買

方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

B、通過多次交換交易分步實現的企業合併，長期股權投資成本為每一單項交易成本之

和。

C、公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用也應當計入長期股權投資初始成本。

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，確認為商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行

覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差

額計入當期損益。

（五）合併財務報表的編制方法

1、合併範圍的確定

公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，即公司直接或通過子公司間接擁

有被投資單位半數以上的表決權；或對被投資單位符合下列條件之一的，均將其納入合併財

務報表範圍：

① 通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上的表決權；

② 根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；

③ 有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；

④ 在被投資單位的董事會或類似機構佔多數表決權。

2、合併的會計方法

合併財務報表以母公司和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法

調整對子公司的長期股權投資後進行編制。

合併資產負債表以母公司和子公司的資產負債表為基礎，在抵銷母公司與子公司、子公

司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表的影響後進行編制；合併利潤表以母公司和子

公司的利潤表為基礎，在抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合併利潤

表的影響後進行編制。合併現金流量表以母公司和子公司的現金流量表為基礎，在抵銷母公

司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合併現金流量表的影響後進行編制。合併所

有者權益變動表以母公司和子公司的所有者權益變動表為基礎，在抵銷母公司與子公司、子

公司相互之間發生的內部交易對合併所有者權益變動表的影響後進行編制。

如子公司所採用的會計政策與母公司不一致的，按照母公司的會計政策對子公司財務報

表進行必要的調整。

（六）編制現金流量表時現金等價物的確認標準

公司將持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資

等確認為現金等價物。包括但不限於滿足前項條件的從購買日起三個月內到期的債券投資、

可轉讓存單等。

（七）外幣業務和外幣報表折算

公司對發生的外幣業務，採用業務發生日的即期匯率折合為人民幣記帳。資產負債表日，

外幣貨幣性項目按即期匯率折算，由此產生的折合人民幣差額，其中，屬籌建期間發生的匯

兌損益於發生時計入當期損益；屬於符合資本化條件的資產（固定資產、投資性房地產及長

期存貨）資本化期間有關的匯兌損益，計入符合資本化條件的資產成本；屬於公允價值計量

的非貨幣性項目發生的匯兌損益作為公允價值變動計入當期損益；其餘計入當期損益。以歷

史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣

金額。

外幣財務報表的折算方法如下：

（1）資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益

項目除「未分配利潤」外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。「未分配利潤」項目以折算後

的利潤分配表中該項目的數額列示，折算後資產類、負債類和所有者權益項目合計數的差額，

作為外幣報表折算差額在「未分配利潤」項目後單獨反映。

（2）利潤表和所有者權益變動表中有關反映發生額的項目，採用當期即期匯率的近似匯

率折算。

（3）現金流量表中有關反映發生額的項目均按照交易發生日的即期匯率的近似匯率折算

為人民幣，匯率變動對現金的影響在現金流量表中單獨列示。

（八）金融工具

1、金融資產、金融負債的分類

（1）金融資產在初始確認時劃分為以下四類：

1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；

2）持有至到期投資；

3）貸款和應收款項；

4）可供出售金融資產。

（2）金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：

1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；

2）其他金融負債。

2、金融工具的確認依據和計量方法

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。

（1）公司在初始確認金融資產時，均按公允價值計量，在進行後續計量時，四類資產的

計量方式有所不同。

1）公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，按取得時的公允價值作為

初始確認金額，相關交易費用計入當期損益。持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資

收益。資產負債表日以公允價值計量，因公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。該

金融資產處置時其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值

變動損益。

2）公司可供出售金融資產，按取得時該金融資產公允價值和相關交易費用之和作為初

始確認金額。持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日以公允價值

計量，因公允價值變動形成的利得或損失直接計入資本公積。該金融資產處置時其取得價款

與帳面價值之間的差額確認為投資收益，同時原計入資本公積的公允價值變動額轉入投資收

益。

3）公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收款項按雙方合同或協議價款作為初始確認

金額。收回或處置應收款項時，取得的價款與帳面價值之間的差額計入當期損益。

4）公司持有至到期投資，按取得時該金融資產公允價值和相關交易費用之和作為初始

確認金額，持有期間按實際利率及攤餘成本計算確認利息收入計入投資收益。該金融資產處

置時其取得價款與帳面價值之間的差額確認為投資收益。

（2）公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，取得時以公允價值計量，

相關交易費用直接計入當期損益，持有期間按公允價值進行後續計量；其他金融負債，取得

時按公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按實際利率法，以攤餘成本

計量。

3、金融資產和金融負債公允價值的確定

存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確認其公允價值；不存在

活躍市場的，採用估值技術確定其公允價值；初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，

以市場交易價格為基礎確定其公允價值。

4、金融資產減值準備測試及提取方法

資產負債表日公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產

的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。對單項金額

重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，

或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

對貸款及應收款項、持有至到期投資按預計未來現金流量現值與帳面價值的差額計提減

值準備；計提後如有客觀證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回計入當期損益。

可供出售的金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權

益的因公允價值下降形成的累計損失，應予以轉出計入當期損益。其中，屬於可供出售債務

工具的，在隨後發生公允價值回升時，原減值準備可轉回計入當期損益，屬於可供出售權益

工具投資，其減值準備不得通過損益轉回。

5、金融資產轉移的確認和計量

公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時，終止確認該金融資產；

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。公司既沒有轉

移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，如果放棄了對該金融資產控制的，

終止確認該金融資產；未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確

認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將因轉移而收到的對價與原直接計入所有者權

益的公允價值變動累計額（涉及可供出售金融資產）之和，與所轉移金融資產帳面價值之間

的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體帳面

價值在終止確認和未終止確認部分之間，按照各自相對公允價值進行分攤，並將終止確認部

分的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中終止確認部分的金額（涉及可供

出售金融資產）之和，與終止確認部分的帳面價值之間的差額計入當期損益。

（九）應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

1、壞帳損失確認標準

壞帳確認標準：凡因債務人破產，依照法律清償程序清償後剩餘財產確實不能清償的應

收款項；或因債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回；或因債務

人逾期未能履行償債義務，經法院裁決，確定無法清償的應收款項；債務人遭受重大自然災

害或意外事故，損失巨大，以其財產確實無法清償的應收款項。經法定程序審核批准，該等

應收款項列為壞帳損失，並衝銷計提的壞帳準備。

2、壞帳準備的計提方法

公司計提壞帳準備的範圍僅對非合併報表範圍的應收款項計提，合併報表範圍的應收款

項不計提壞帳準備。

（1）單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法：

單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準

單項應收帳款餘額在100萬元以上的應收款項。

單項金額重大的應收款項壞帳準備的計提方法

採用單項分析，根據其未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備

（2）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準備的

確定依據、計提方法

信用風險特徵組合的確

定依據

A、對沒有商業遠期本票（post dated check）的：債務人破產或停業；債務人

死亡；債務人遭受重大自然災害；債務人經營不善，財務狀況惡化；國內企業

帳齡超過3年的；國外企業應收帳款帳齡超過1年的；B、執行商業遠期本票

（post dated check）：超過信用期限90天的。

根據信用風險特徵組合確定的計提方法

應收帳款餘額百分比法

計提的比例

50%、100%

其他應收款餘額百分比

法計提的比例

50%、100%

（3）其他不重大應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法：

按類似信用風險組合分類計提與個別認定法相結合。

按類似信用風險組合分類計提：根據歷史經驗確定的不同風險組合的應收款項的壞帳準

備計提比例列示如下：

A．國外企業的應收帳款

序號

風險分析

風險等級

計提比例

A-1

對執行商業遠期本票（post dated check）業務的

信用期內及超過信用期≤30 日

無風險

0

超過信用期30—60（含60）日

較低風險

20%

超過信用期60-90（含90）日

較高風險

50%

超過信用期90日以上的

高風險

100%

A-2

未執行商業遠期本票（post dated check）業務的

帳齡在6個月內的

無風險

0

帳齡在7-12個月的

較高風險

50%

帳齡在12個月以上的

高風險

100%

B．國內企業的應收款項和國外企業的其他應收款

序號

風險分析

風險等級

計提比例

1

帳齡在1年以內

低風險

5%

2

帳齡在1-2年

較低風險

10%

3

帳齡在2-3年

中等風險

20%

4

帳齡在3-4年

較高風險

50%

5

帳齡在4年以上

高風險

100%

個別認定法系帳齡在4年以內，但預計部分收回後其損失高於風險組合計提的壞帳準備

的應收款項，再按高於部分補提壞帳準備。

（十）存貨

1、存貨分類為：原材料、包裝物、在產品、庫存商品、低值易耗品、自製半成品、發出商

品、委託加工物資、消耗性生物資產、周轉材料。

2、發出存貨的計價方法：存貨發出按月採用加權平均法結轉。

3、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法：

期末時，存貨以成本與可變現淨值孰低計量，按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差

額計提存貨跌價準備。與具有類似目的或最終用途並在同一地區生產和銷售的產品系列相關，且

難以將其與該產品系列的其他項目區別開來進行估價的存貨，合併計提；對於數量繁多、單價較

低的存貨，按存貨類別計提。

4、存貨盤存制度：存貨實行永續盤存制。

5、存貨計量和攤銷方法

各種存貨取得時按實際成本計價，存貨日常核算採用實際成本核算。低值易耗品、包裝物領

用時按一次攤銷法攤銷。飼料生產企業的周轉材料採用分次平均攤銷的方法進行攤銷。

（十一）長期股權投資核算方法

1、長期股權投資的初始計量

A．對企業合併形成的長期股權投資，區分同一控制下的企業合併和非同一控制下企業合併

進行核算。

對於同一控制下的企業合併，在以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價

的，公司在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成

本，取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資

本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

對於非同一控制下的企業合併，公司以合併成本作為長期股權投資的初始投資成本：

a、一次交換交易實現的企業合併，合併成本為公司在購買日為取得對被購買方的控制權而

付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

b、通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。

c、公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用計入合併成本。

對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽，對

於長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其

差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

B．公司以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初

始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。長期股權投資的初

始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的

初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價

值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

2、長期股權投資的後續計量及損益確認方法

A．對子公司（實施控制）的長期投資和不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中

沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資按成本法核算，投資收益於被投資公司宣派

現金股利時確認。對子公司的成本法在編制合併財務報表時按照權益法進行調整。

B．合營企業、聯營企業及其他具有共同控制或重大影響的長期股權投資採用權益法核算，

投資收益以取得股權後被投資公司實現的淨損益份額計算確定。在確認應享有被投資單位淨損益

的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利

潤進行調整後確認；被投資單位採用的會計政策及會計期間與投資企業不一致的，按照本公

司會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益。對於被投

資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

公司在確認被投資單位發生的淨虧損時，除負有承擔額外損失義務的外，以長期股權投資

的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，被投資單位

以後實現淨利潤的，在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制的判斷依據：指合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動

相關的重要財務和生產經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他

方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業。

重大影響的判斷依據：指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權利，但並不能夠

控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響

的，被投資單位為聯營企業。通常母公司持有被投資單位20%以上但低於50%的表決權時，

一般認為具有重大影響，除非有確鑿證據表明不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成

重大影響。擁有被投資企業20%以下表決權股份，但存在以下情況時，認定為具有重大影響：

a、在被投資單位的董事會或類似權利機構中派有代表；b、參與被投資單位的政策制定過程，

包括股利分配政策的制定；c、與被投資單位之間發生重要交易；d、向被投資單位派出管理

人員；e、向被投資單位提供關鍵技術資料。

4、長期投資減值準備的確認標準和計提方法

期末時，若長期投資由於市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回

金額低於長期投資的帳面價值，則按單項長期投資可收回金額低於帳面價值的差額計提長期

投資減值準備。

（十二）投資性房地產

（1）投資性房地產分類

投資性房地產分為已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租

的建築物。

（2）投資性房地產計量

外購投資性房地產按其取得時的成本進行初始計量，取得時的成本包括買價、相關稅費

和可直接歸屬於該資產的支出；自行建造的投資性房地產成本由為使投資性房地產達到預定

可使用狀態前所必要的支出構成。

投資性房地產按成本模式進行後續計量，屬房屋建築物的，採用直線法分類計提折舊；

屬土地使用權的，在使用壽命內採用直線法攤銷。資產分類、估計經濟使用年限、年折舊（攤

銷）率及預計淨殘值率如下：

類別

估計經濟使用年限

年折舊率

預計淨殘值率

房屋建築物

40年

2.37%

5%

已計提減值準備的投資性房地產在計提折舊時，按照其帳面價值，以及尚可使用年限重

新計算確定折舊率和折舊額；屬土地使用權的，在自可供使用當月起至終止確認時止的使用

壽命期間內分期平均攤銷，計入當期損益。

（3）投資性房地產減值準備確認標準和計提方法

期末時，對投資性房地產逐項進行檢查，根據各項投資性房地產預計給公司帶來未來經

濟利益的能力，按單項投資性房地產預計可收回金額低於其帳面價值的差額計提減值準備，

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

當公司改變投資性房地產用途，如用於自用時，將相關投資性房地產轉入其他資產。

（十三）固定資產的確定標準、折舊方法

1、 固定資產確認：固定資產指公司為生產商品、提供勞務、經營管理而持有的使用壽命超

過一年的房屋建築物、機器設備、運輸工具及其它與經營有關的工器具等。於該固定資產有關的

經濟利益很可能流入企業，以及該固定資產的成本能夠可靠地計量時予以確認。

2、 固定資產計價：固定資產按成本進行初始計量。

（1）外購的固定資產，按實際支付的買價、相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使

用狀態所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出，如場地整理費、運輸費、裝卸費、安裝費

和專業人員服務費等作為入帳價值；

購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產成

本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本

化的以外，在信用期間內計入當期損益。

（2）自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出作

為入帳價值。

（3）接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的固定資產，以其公允價值計價；以非

貨幣性交易換入的固定資產，如果該交換具有商業實質且換入或換出資產的公允價值能夠可

靠計量的，以其公允價值計價，如果該交換不具有商業實質且換入資產或換出資產的公允價

值不能可靠計量的，以換出資產的帳面價值計價。

（4）融資租賃的固定資產，按租賃開始日租賃資產的原帳面價值與最低租賃付款額的現

值兩者中較低者作為入帳價值。

（5）盤盈的固定資產按如下規定確定其入帳價值：

同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額，

加上應支付的相關稅費作為入帳價值；

同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該盤盈的固定資產的預計未來現金流量現值

作為入帳價值。

（6）接受捐贈的固定資產，捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付

的相關稅費，作為入帳價值。捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其入帳價值：

同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額，

加上應支付的相關稅費作為入帳價值；

同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產的預計未來現金流量

現值作為入帳價值。

（7）接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的固定資產，或以應收債權換入的固定

資產，按應收債權的帳面價值加上應支付的相關稅費作為入帳價值。

3、固定資產分類和折舊方法：公司對所有固定資產計提折舊，除對已提足折舊仍繼續使用

的固定資產外。

公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在年度終

了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

公司採用直線法分類計提折舊，固定資產類別、預計使用壽命、預計淨殘值率和年折舊率如

下：

類 別

估計經濟使用年限

年折舊率

預計殘值率

房屋及建築物

5年－40年

2.38％－19％

5.00％

機器設備

8－16年

5.94％－11.88％

5.00％

運輸設備

5年

19.00％

5.00％

其 他

5年－10年

9.50％－19.00％

5.00％

已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產的帳面價值（即固定資產

原價減去累計折舊和已計提的減值準備），以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。

4、固定資產減值準備的確認標準和計提方法

期末時，對固定資產逐項進行檢查，如果由於市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期

閒置等原因導致其可收回金額低於帳面價值的，按單項固定資產可收回金額低於其帳面價值

的差額提取固定資產減值準備，計入當期損益，資產減值損失一經確認，在以後會計期間不

予轉回。對存在下列情況之一的固定資產，全額計提減值準備：

a、長期閒置不用，在可預見的將來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產。

b、由於技術進步等原因，已不可使用的固定資產。

c、雖然固定資產尚可使用，但使用後產生大量不合格產品的固定資產。

d、已遭毀損，以至於不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產。

e、其他實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的固定資產。

（十四）在建工程核算方法

1、在建工程計價

在建工程按實際發生的支出確定其工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施

工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安

裝費用、工程試運轉等所發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款

費用和匯兌損益。

2、在建工程結轉固定資產的標準和時點

所建造的固定資產達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態

之日起，根據工程預算、造價、工程實際成本等按估計的價值轉入固定資產，次月起開始計

提折舊，待辦理竣工決算後進行調整。

3、在建工程減值準備

對存在下列一項或若干項情況的，公司按在建工程期末可收回金額低於其帳面價值的差

額計提在建工程減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（1）長期停建並且預計在未來3年內不會重新開工的；

（2）所建項目無論在性能上，還是在技術上均已經落後，並且給企業帶來的經濟利益具

有很大不確定性的；

（3）其他足以證明在建工程已經發生了減值情形的。

（十五）借款費用

確認原則：公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，

予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，應當在發生時根據其發生額確認為費用，計入

當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（3個月以上）的購建或者生產活

動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用開始資本化，需同時滿足下列條件：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現

金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

借款費用資本化金額的計算方法：在資本化期間內，每一會計期間的資本化金額，按照下列

規定確定：

（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生

的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資

收益後的金額確定。

（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過

專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資

本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，不應當超過當期相關借款實際發生的利

息金額。

資本化的停止：購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，

借款費用應當停止資本化。由於管理決策上的原因或者其他不可預見方面的原因等所導致的應予

資本化資產購建的非正常中斷，且中斷時間連續超過 3 個月的，則暫停借款費用的資本化，將

其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。

（十六）生產性生物資產

公司生產性生物資產是指為產出農產品而持有的生物資產，包括未成熟生產性生物資產和成

熟生產性生物資產。

生產性生物資產按照成本進行初始計量。（1）外購生產性生物資產的成本，包括購買價款、

相關稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬於購買該資產的其他支出。（2）自行繁殖的產畜成本，

包括達到預定生產經營目的（成齡）前發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出。

（3）投資者投入生物資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價

值不公允的除外。

生產性生物資產的後續計量

對於已達到預定生產經營目的的生產性生物資產（即成熟生產性生物資產），根據其性質、

使用情況和有關經濟利益的預期實現方式確定其使用壽命、預計淨殘值按照年限平均法進行折

舊，並根據用途分別計入相關資產的成本或當期損益。公司的成熟生產性生物資產使用壽命、預

計淨殘值和年折舊率如下：

類別

預計使用壽命

預計淨殘值率

年折舊率

母豬

3年

20%

26.67%

公豬

1.5年

20%

53.33%

種雞

155枚/90枚(換羽)

15元/只

種鴨

245枚/120枚(換羽)

18元/只

（十七）無形資產核算方法

無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按照成本進行初始計量，外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直

接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出；公司內部研究開發項目研究階段的支

出，於發生時計入當期損益；內部研究開發項目開發階段的支出，在同時滿足下列條件時確認為

無形資產，否則於發生時計入當期損益。

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或

無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用

或出售該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內採用

直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。無形資產能夠合理估計經濟使用年限的，自

取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。確認為分期攤銷的無形資產，其攤銷期

限按照不超過相關合同規定的受益年限及法律規定的有效年限攤銷，如無前述規定年限，則按照

不超過10年攤銷。公司的無形資產類別及攤銷期限如下：

項 目

預計使用年限

相關合同規定的

受益年限

法律規定的有效

年限

攤銷年限

土地使用權

40－50年

40－50年

40－50年

商標權

10年

10年

10年

其他辦公軟體

3年

3年

公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，於每年年度終了，

對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

（十八）長期待攤費用核算方法

長期待攤費用按實際發生額入帳，採用直線法在受益期限或規定的攤銷期限內攤銷。如果

長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期

損益。

（十九）職工薪酬的核算方法

職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出，

具體包括：

（1）職工工資、獎金、津貼和補貼；

（2）職工福利費；

（3）醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；

（4）住房公積金；

（5）工會經費和職工教育經費；

（6）非貨幣性福利；

（7）因解除與職工的勞動關係給予的補償；

（8）其他與獲得職工提供的服務相關的支出。

在職工提供服務期間，應付職工薪酬除因解除與職工的勞動關係給予的補償外，根據職

工提供服務的受益對象，分別下列情況處理：

a、由生產產品、提供勞務負擔的，分別計入存貨成本或勞務成本。

b、由在建工程、無形資產負擔的，計入建造固定資產或無形資產成本。

c、其他的其他職工薪酬，確認為當期費用。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出

給予補償的建議，同時滿足公司已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議，並

即將實施及公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議條件的，確認因解除與職工的

勞動關係給予補償而產生的預計負債，同時計入當期費用。

（二十）預計負債核算方法

公司發生與或有事項相關的義務並同時符合以下條件時，在資產負債表中確認為預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務；

（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債應當按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，以後在每個

資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反映當

前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

被投資單位發生的虧損在衝減長期股權投資帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨

投資的長期權益（長期應收款或其他應收款）至零後，按照合同和協議約定仍承擔額外義務

的，將預計承擔的部分確認為預計負債。

（二十一）股份支付

1、不存在等待期授予後立即可行權的換取職工服務或其他方類似服務的以權益結算的股

份支付，在授予日按權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。授予後

立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，

相應增加負債。

2、存在等待期的股份支付，等待期內每個資產負債表日，將取得的職工或其他方提供的

服務計入成本費用，其中，以權益結算涉及職工的，以可行權權益工具數量的最佳估計為基

礎，按授予日權益工具的公允價值計量，相應增加資本公積；以現金結算的，在資產負債表

日按承擔負債的公允價值重新計量確認，相應增加負債；以權益結算涉及換取其他方服務的

按其他方服務在取得日的公允價值（不能可靠計量時，按權益工具在服務取得日的公允價值）

計量，相應增加資本公積。

3、對於權益結算的股份支付，在行權日根據行權情況，確認股本和資本溢價，同時結轉

等待期內確認的其他資本公積。未被行權而失效或作廢的全部或部分權益工具，在行權有效

期截止日將其從其他資本公積轉入未分配利潤，不衝減成本費用。

4、對於現金結算的股份支付，在可行權日之後不再確認成本費用，負債公允價值的變動

計入當期損益（公允價值變動損益）。

公司報告期內無股份支付事項。

（二十二）收入確認原則

A、銷售商品：公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協

議價款的金額確認銷售商品收入。

（1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

（2）既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；

（3）收入的金額能夠可靠地計量；

（4）相關的經濟利益很可能流入企業；

（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款

的公允價值確定銷售商品收入金額。

B、提供勞務：在同一會計年度內開始並完成的勞務，在完成勞務時確認收入；如果勞務的

開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表

日按完工百分比法確認相關的勞務收入；在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，按謹慎

性原則對勞務收入進行確認和計量。

C、讓渡資產使用權：公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠

可靠的計量時予以確認。使用費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

D、房地產出租收入

房地產出租收入按租賃期限，預計租金收入能夠流入時，以直線法確認房地產出租收入

實現。或有租金於收到的會計期間確認收入實現。

（二十三）政府補助

公司從政府有關部門無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，於能夠滿足政府補助所附條

件，以及能夠收到政府補助時予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照

公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。

（1）與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入

當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：用於補償公司以後期間的相關費用或損

失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償公司已發生的相關費

用或損失的，直接計入當期損益。

如果已確認的政府補助需要返還的，存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，

超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

（二十四）遞延所得稅資產和負債

（1）公司按18號準則第二章的規定確定資產、負債的計稅基礎，按本公司當年適用的

稅率和應納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債，對由於可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅

資產，以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限和當年適用的稅率予以確認。

稅率發生變化的，按新的適用稅率對遞延所得稅負債和遞延所得稅資產重新調整，調整的差

額記入當期所得稅費用。

（2）公司於報告期末對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法

獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。

在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，則將減記的金額轉回。其暫時性差異在可預見的未來

能否轉回，根據公司未來期間正常生產經營活動實現的應納稅所得額，以及在可抵扣暫時性

差異轉回期間因應納稅暫時性差異的轉回而增加的應納稅所得額來作出判斷。

（二十五）會計政策、會計估計變更

1、公司本報告期無會計政策變更的情況

2、公司本報告期無會計估計變更的情況

五、稅項

（一）重組前原有公司的稅收政策

1、增值稅

（1）公司及國內飼料控股子公司適用增值稅率為13％，以當期銷項稅額抵扣進項稅額後的

餘額計繳。飼料加工行業根據財政部、國家稅務局下發的財稅〔2001〕121號文《關於飼料產品

免徵增值稅問題的通知》免徵增值稅。

（2）控股子公司榮成新希望魚粉有限公司的產品中飼料類的魚粉免徵增值稅，魚油執行

3％的增值稅率；四川新樂塑膠有限公司、江蘇天成保健品有限公司執行17％的增值稅率。

（3）控股子公司四川新和進出口有限公司銷售飼料及飼料原料免徵增值稅，其他產品按

照17%的增值稅稅率計繳增值稅。

（4）控股子公司中的食品加工企業的初加工產品適用增值稅稅率為13%，深加工產品適

用增值稅率為17%。

（5）海外控股子公司越南的各家公司銷售飼料產品增值稅率為5%，養殖業銷售自產農

業產品免徵增值稅。處置廢舊物資及固定資產的增值稅率為10%。在印度尼西亞、孟加拉、

菲律賓等國的公司銷售飼料產品免徵增值稅。

（6）控股子公司中的養殖業河北農牧公司、金堂畜牧公司、三臺農牧、徐水大午公司、

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條 「農業生產者銷售的自產農業產品免徵增

值稅」的規定免徵增值稅。

2、城市維護建設稅、教育費附加

公司及其子公司執行：a、城建稅根據區域不同，分別按應納流轉稅額的7％、5％或1%

計繳；b、教育費附加按應納流轉稅額的3％計繳，地方教育費附加按照應納流轉稅額的1%

計繳。

3、所得稅

（1）根據《國務院關於實施西部大開發若干政策措施的通知》（國發〔2000〕33號）和

國務院辦公廳《轉發國務院西部開發辦關於西部大開發若干政策實施意見的通知》（國辦發

〔2001〕73號）的精神，公司（含四家飼料分公司）及控股子公司中的廣漢國雄、昆明新科、

遵義嘉好、都勻國雄、貴陽新科和曲靖國雄實行15％的所得稅稅率，當年根據15％的稅率計

算，下年根據稅務局的彙算情況調整。各分公司所得稅遵循統一計算、分級管理、就地預繳、

匯總清算原則，年終在母公司所在稅務局匯總彙算清繳。

（2）控股子公司海南新希望農業有限公司根據海南省瓊山市地方稅務局 「瓊山地稅發

〔2002〕60號」規定，執行15％所得稅稅率，1999年－2000年免徵所得稅；2001年－2003

年減半徵收所得稅，從2004年起按照15%的稅率計繳企業所得稅。根據國發〔2007〕39號

文件精神，原享受低稅率優惠政策的企業，在新稅法施行後5年內逐步過渡到法定稅率。該

公司2009年執行該政策，2009年執行20%的所得稅稅率，2010年執行22%所得稅稅率。

（3）控股子公司北京新希望農牧科技有限公司根據《國務院關於實施企業所得稅過渡優

惠政策的通知》（國發[2007]39號）「原享受企業所得稅「兩免三減半」、「五免五減半」等定期減

免稅優惠的企業，新稅法施行後繼續按原稅收法律、行政法規及相關文件規定的優惠辦法及

年限享受至期滿為止，但因未獲利而尚未享受稅收優惠的，其優惠期限從2008年度起計算」

的規定，2009年免徵企業所得稅，2010年執行12.5%的所得稅稅率。

（4）公司控股子公司上海投資公司註冊地位於上海浦東新區，按照15％的稅率計繳企

業所得稅。根據國發〔2007〕39號文件精神，原享受低稅率優惠政策的企業，在新稅法施行

後5年內逐步過渡到法定稅率。公司執行該政策，2009年按20%稅率計繳企業所得稅，2010

年按22%計繳企業所得稅。

（5）公司的海外控股子公司所得稅政策為：

a、新希望河內有限公司根據當地的稅收優惠政策規定，稅率10%，從盈利年度起免徵4

年，減半徵收4年，2009年屬減半徵收期，所得稅率為5%，2010年的所得稅稅率為10%。

b、新希望河內有限公司海防分公司根據當地稅收優惠政策規定，所得稅稅率為10%，從

盈利年度起免徵1年，減半徵收4年，2008年系產生盈利的第一年，免徵企業所得稅，2009

年、2010年屬於減半徵收，所得稅率按5%執行。其中：其他業務利潤（包括廢舊物資淨收

入、利息淨收入、營業外收支淨額）所得稅不享受稅收優惠政策，其所得稅稅率為25%，該

稅收政策從2009年開始執行。

c、新希望胡志明有限公司根據當地稅收優惠政策規定，稅率15%，一期工程從盈利年度

2003年起，免徵3年，減半徵收7年，2009年、2010年屬減半徵收期，所得稅率為7.5%；

二期工程從2008年起，免徵3年，減半徵收5年，2009年、2010年屬免稅期，免稅的計算

方法為：當期可免稅額=當期經營年度內應納稅所得額×二期工程固定資產投資額/固定資產總

投資。

d、菲律賓邦邦亞農業有限公司和新希望菲律賓中呂宋有限公司根據菲律賓稅法規定，從

2009年所得稅稅率為30%。新希望菲律賓中呂宋有限公司從2007年3月起免徵4年，2009

年、2010年屬免稅期。

e、新希望印度尼西亞雅加達有限公司、新希望印度尼西亞泗水有限公司根據印度尼西亞

稅法規定， 2009年統一執行28%的所得稅稅率，2010年所得稅稅率下調為25%，公司2009

年執行28%的所得稅稅率，2010年執行25%對所得稅稅率。

f、新希望孟加拉公司從投產之日起，免稅三年，公司從2008年開始投產，2009年、2010年

屬免稅期。新希望農業科技孟加拉有限公司根據當地稅收政策規定，2010年屬籌建期，暫免所得

稅。

g、同塔新希望水產飼料有限公司從開始經營活動起12年內所得稅稅率為15%，以後年

度為28%，同時享受「盈利年度起免徵3年，減半徵收7年」的優惠政策。2008年公司處於在

建期間，2009年公司虧損，2010年開始盈利，屬於免稅期。

h、新希望柬埔寨有限公司根據當地稅收優惠政策規定，執行9%的所得稅稅率，2010年

該公司處於籌建期間，屬免稅期。

（6）控股子公司金堂畜牧、三臺農牧、河北農牧、徐水大午公司根據企業所得稅法第二

十七條第（一）項規定的企業從事農、林、牧、漁業項目的所得，可以免徵、減徵企業所得

稅，公司從事畜牧養殖、銷售，屬企業所得稅免徵範圍。金堂畜牧、三臺農牧、河北農牧公

司免徵企業所得稅已經取得備案，徐水大午公司有關免徵備案手續正在申辦中。

（7）控股子公司北京千喜鶴、遼寧千喜鶴、河北千喜鶴根據企業所得稅法第二十七條第

（一）項、企業所得稅法實施條例第八十六條第（一）項和財稅〔2008〕149號文件的規定，

公司從事的肉類初加工業務免徵企業所得稅，並已取得備案。

（8）控股子公司新希望榮成魚粉根據企業所得稅法第二十七條第（一）項、企業所得稅

法實施條例第八十六條第（一）項和財稅〔2008〕149號文件的規定，公司從事動物飼料初

加工業務免徵企業所得稅，有關免徵備案手續正在申辦中。

（9）泰州新希望農業有限公司2009年企業所得稅按核定應稅所得率徵收，核定應稅所

得稅率為7%，應納稅所得額的計算依據為收入總額。

（10）控股子公司唐山新希望養殖服務有限公司2010年企業所得稅按核定應稅所得率徵

收，核定應稅所得率為1%，應納稅所得額的計算依據為收入總額。

（11）其餘控股子公司執行25％所得稅稅率。

（二）六和集團及六和股份的稅收政策

1、增值稅

（1）牲畜、家禽養殖產品

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定，農業生產者銷售的自產農產品

免徵增值稅。分公司及控股子公司業務性質為牲畜、家禽養殖類的公司自產農產品免徵增值

稅。

（2）飼料產品

根據財政部、國家稅務局下發的財稅〔2001〕121號文《關於飼料產品免徵增值稅問題

的通知》，分公司及控股子公司業務性質為飼料加工業務的免徵增值稅。

（3）農產品初級加工業務

分公司及控股子公司農產品初加工產品適用增值稅稅率為13%，深加工產品適用增值稅

率為17%。

2、營業稅

控股子公司青島恆郎文化傳播有限公司按業務收入的5%計繳；控股子公司普惠農牧投資

擔保有限公司按擔保收入的5%計繳。

3、城市維護建設稅

按根據區域不同，分別按應納流轉稅額的7％、5％計繳。

4、教育費附加

按應繳流轉稅額的3%繳納，地方教育費附加按應納流轉稅額的1%計繳。

5、所得稅

（1）分公司及控股子公司業務性質為農產品初加工業務，根據《中華人民共和國企業所

得稅法》第二十七條第一款規定，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第八十六條規定，

農產品初加工業務免所得稅，並已取得備案；深加工業務所得稅稅率為25%。

（2）分公司及控股子公司業務性質為牲畜、家禽養殖類的公司，根據《中華人民共和國

企業所得稅法》第二十七條第一款規定，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第八十六

條規定，牲畜、家禽養殖免徵所得稅，並已取得備案。

（3）各分公司所得稅遵循統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算原則，年終在母公

司稅務局所在地統一彙算清繳。

（4）其他控股子公司執行25％所得稅稅率。

6、其他稅項

按照國家相關稅收政策、制度執行。

（三）新希望農牧的稅收政策

1、增值稅

（1）新希望農牧下屬飼料生產企業適用增值稅率為13％，以當期銷項稅額抵扣進項稅額後

的餘額計繳。飼料加工行業根據財政部、國家稅務局下發的財稅〔2001〕121號文《關於飼料產

品免徵增值稅問題的通知》免徵增值稅。

（2）新希望農牧下屬的屠宰及肉製品加工企業的初加工產品適用增值稅稅率為13%，深

加工產品適用增值稅率為17%。

（3）新希望農牧下屬的養殖業根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條 「農業

生產者銷售的自產農業產品免徵增值稅」的規定免徵增值稅。

2、營業稅

技術服務費營業稅按照5%計繳，下屬子公司營業稅分別按照應稅收入5%、3%的比例

計繳。

3、城市維護建設稅、教育費附加

新希望農牧及其子公司執行：a、城建稅根據區域不同，分別按應納流轉稅額的7％、5％

或1％計繳；b、教育費附加按應納流轉稅額的3％計繳，地方教育費附加按照應納流轉稅額

的1%計繳。

報告期內下屬的企業凡屬於外商投資企業的，根據我國稅法相關規定，外商投資企業免

徵城建稅、教育費附加和地方教育費附加。

4、企業所得稅

新希望農牧及下屬企業因涉及的行業、地區、性質等差異，執行的所得稅政策不同，所

得稅稅率分別按照25%、15%、12.5%、9%、0%執行，具體情況為：

（1）根據《國務院關於實施西部大開發若干政策措施的通知》（國發〔2000〕33號）和

國務院辦公廳《轉發國務院西部開發辦關於西部大開發若干政策實施意見的通知》（國辦發

〔2001〕73號）的精神，公司所屬企業中的重慶希望、重慶國雄、達州嘉好、資陽嘉好、希

望食品、新希望飼料、武威希望、青銅峽國雄、新疆希望、漢中希望、西安希望、蘭州希望、

大理希望實行15％的所得稅稅率，當年根據15％的稅率計算，下年根據稅務局的彙算情況調

整。

（2）公司的控股子公司南寧國雄科技有限公司根據《國務院關於實施西部大開發若干政

策措施的通知》（國發〔2000〕33號）和國務院辦公廳《轉發國務院西部開發辦關於西部大

開發若干政策實施意見的通知》（國辦發〔2001〕73號）的精神執行15%的所得稅率，同時

根據《廣西人民政府關於促進廣西北部灣經濟開發區開放開發的若干政策規定的通知》（桂政

發[2008]61號）第九條第一款的規定，免徵地方所得稅部份6%，實際執行稅率為9%。

（3） 控股子公司瀘州新希望、彭山新希望、桂林新希望、玉林新希望、武漢國雄、安

徽新希望、淮安新希望系近幾年新設的外商投資企業，享受「兩免三減半」的優惠稅收政策，

目前屬於減半優惠期，按照12.5%的稅率計繳企業所得稅。

（4）控股子公司成都世紀投資有限公司目前系外商投資企業，從中外合資企業成立之時起

所得稅享受兩免三減半的優惠政策，2008年、2009年公司都屬於減半期間，執行12.5%的所得

稅稅率。根據四川省經濟和信息化委員會川經信產業函【2010】1031號「四川省經濟和信息化委

員會關於確認成都世紀投資有限公司等9戶企業主營業務為國家鼓勵類產業項目的批覆」以及國

辦發【2001】73號文的有關規定，公司2010年起可按15%的稅率執行。

（5） 控股子公司中的養殖行業的子公司江油海波爾、樂山農牧、資陽農牧和榮昌新希望

根據《企業所得稅法》第二十七條第（一）項及《企業所得稅法實施條例》第八十六條規定，免

徵企業所得稅。

（6）除上述企業享受所得稅優惠政策外，新希望農牧及其他控股子公司按照25%的稅率執

行。

（四）楓瀾科技的稅收政策

主要稅種、稅率如下：

稅 種

計稅依據

稅 率

增值稅

銷售收入

17%

營 業 稅

營 業 額

5%

城 建 稅

應納流轉稅額

7%【注1】

教育費附加

應納流轉稅額

3%【注1】

地方教育費附加

應納流轉稅額

1%【注1】

所 得 稅

應納稅所得額

12.5%【注2】

【注1】：楓瀾科技系外商投資企業，根據我國目前的稅法規定報告期內免徵城建稅、教

育費附加。根據《國務院關於統一內外資企業和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通

知》【國發〔2010〕35號】，從2010年12月1日起開始計繳城建稅、教育費附加。

【注2】：根據外商投資企業所得稅法的有關規定，生產性的外商投資企業實行兩免三減

半的稅收優惠政策，楓瀾科技從2006年開始執行該政策， 2009年度、2010年度都屬於減半

徵收所得稅期間。

四、備考合併財務報表

1、控股子公司基本情況

序

號

子公司全稱

子公司

類型

註冊地

業務

性質

註冊資本

（萬元）

經營範圍

期末實際出

資額（萬元）

實質上構成對子公司

淨投資的其他項目餘

額

1

新希望菲律賓中呂

宋有限公司

控股子

公司

菲律賓

生產

加工

252.50

生產銷售飼料、飼料添加

劑

252.33

2

新希望邦邦亞農業

有限公司

全資子

公司

菲律賓

生產

加工

10萬美

元折合人

民幣

82.76萬

元

主營：生產、銷售各種飼料、

飼料添加劑、食品、機械等；

兼營：養殖、獸藥、藥械、肥

料、育種、農副土特產、糧食

加工及糧食運銷、商貿等

82.25

3

新希望印度尼西亞

泗水有限公司

控股子

公司

印度尼

西亞

生產

加工

1,114.61

生產銷售飼料、飼料添加

劑

1,103.46

4

新希望印度尼西亞雅

加達有限公司

控股子

公司

印度尼

西亞

生產

加工

2,299.24

生產銷售飼料、飼料添加

劑

2,276.25

5

同塔新希望水產飼

全資子

越南

生產

501萬美元

水產飼料、家禽家畜飼料

3,423.63

料有限公司

公司

加工

生產銷售；買賣飼料和做

家禽、家畜、水產飼料的

原料

6

新希望胡志明有

限公司

全資子

公司

越南

生產

加工

銷售

2,894.56

加工家畜、家禽、水產等飼

料

2,894.56

7

新希望河內有限

公司

全資子

公司

越南

生產

加工

銷售

6,334.46

加工家畜、家禽、水產等飼

料

6,334.46

8

新希望柬埔寨有

限公司

全資子

公司

柬埔寨

生產

加工

銷售

2,169..2

加工家畜、家禽、水產等飼

料

2,169.22

9

新希望孟加拉有限

公司

控股子

公司

孟加拉

生產

加工

1,151.57

生產銷售飼料、飼料添加

劑

1,140.05

10

新希望農業科技孟

加拉有限公司

控股子

公司

孟加拉

生產

加工

978.77

生產銷售飼料、飼料添加

劑

880..90

11

榮成新希望魚粉有

限公司

控股子

公司

山東榮

成

生產

製造

銷售

560

製造、銷售魚粉、魚油

336

12

遵義嘉好飼料有限

公司

控股子

公司

貴州遵

義

生產

加工

200

各類畜禽魚飼料、飼料原料、

飼料添加劑的生產、銷售（憑

飼料生產企業登記證明經

營）

921.80

13

曲靖國雄飼料有限

公司

控股子

公司

雲南曲

靖

生產

加工

300

飼料生產、銷售，飼料添加劑批

發、零售（以上範圍涉及國家專

項審批的，按審批項目和時限開

展經營）

911.15

14

昆明新希望農業科

技有限公司

全資子

公司

雲南昆

明

生產

加工

1000

飼料、飼料原料、飼料添加劑的

生產、加工、銷售，農副產品加

1000

銷售

工、生產、銷售，種養殖業的開

發經營，現代農業技術服務、諮

詢。（經營範圍中涉及專項審批

的按許可證經營）

15

貴陽新希望農業科

技有限公司

全資子

公司

貴州貴

陽

生產

加工

銷售

500

生產銷售飼料、飼料添加劑

500

16

河北新希望飼料有

限公司

全資子

公司

河北辛

集

生產

加工

2000

加工農副產品，銷售自產

產品

2000

17

海南新希望農業

有限公司

控股子

公司

海南海

口

生產

加工

銷售

1000

木薯收購及銷售，飼料生產加

工銷售，獸藥、農漁業種養銷

售。

700

18

海南澄邁新希望農

牧有限公司

全資子

公司

海南

生產

加工

1500

飼料生產加工銷售、畜牧業

及漁業的產業化養殖及銷

售、木薯收購及加工銷售

1500

19

廣漢國雄飼料有

限公司

控股子

公司

四川廣

漢

生產

加工

銷售

1050

飼料（不含添加劑預混飼料）

生產、銷售；成品獸藥及添加

劑（不含獸用生物製品）銷售

（獸藥經營許可證有效期至

2012年12月31日）；普通貨

運；農業技術綜合開發。（以上

經營範圍國家限制或禁止的除

外，需經有關部門批准的，必

須取得相關批准後，按照批准

的事項開展生產經營活動）

750

20

都勻國雄飼料有限

公司

控股子

公司

貴州都

勻

生產

加工

300

各類畜禽飼料及飼料原料、飼

料添加劑的生產經營、養殖、

種植、食品加工及農副土特產、

糧食食品的生產經營、獸藥經

715.85

營

21

北京新希望農牧科

技有限公司

全資子

公司

北京

生產

加工

1000

糧食、農副產品、農副土特產品的

加工；畜、禽、魚類的養殖及深加

工；系列配合飼料、系列濃縮飼料

及其添加劑、預混料的生產加工；

銷售自產產品；農牧科技開發（國

家法律、法規和外商投資產業政策

禁止和限制的除外）

1000

22

泰州新希望農業有

限公司

全資子

公司

江蘇泰

州

生產

加工

1000

農業技術服務、諮詢，飼料銷售

1000

23

西藏聖牛新希望農

牧科技有限公司

控股子

公司

西藏拉

薩

生產

加工

1000

農副產品、種養殖業的開發及經營

498

24

江蘇天成保健品有

限公司

控股子

公司

江蘇海

安

生產

加工

銷售

8000

獸藥、獸用生物製品、醫用保品、化

工原料、藥物及飼料添加劑的生產與

銷售

4080

25

四川新和進出口

有限公司

控股子

公司

四川新

津

商品

貿易

150

批發零售：飼料原料、飼料添

加劑、飼料系列產品、農副產

品（不含糧油）；自營和代理各

類商品和技術的進出口，但國

家限定公司經營或禁止進出口

的商品和技術除外

105

26

四川新樂塑膠有

限公司

全資子

公司

四川樂

山

四川

加工

銷售

400

加工銷售塑料編織袋、高附加

值塑料製品和現代包裝用品的

研製、開發、銷售，銷售塑料

及原料

400

27

新希望投資有限公

司

控股子

公司

上海

投資

諮詢

57655.56

創業投資、投資管理、財務

顧問、理財諮詢、企業重組

諮詢、市場調查、資信調查、

技術開發及轉讓、技術諮詢

50319.20

服務

28

北京千喜鶴食品有

限公司

控股子

公司

北京平

谷

肉食

品加

工

48000

屠宰、銷售生豬；加工、銷售熟

肉製品、滷蛋、包裝湯、非發酵性

豆製品、速凍食品、罐頭食品；冷

藏保溫運輸；貨物進出口、技術進

出口、代理進出口

41790

29

河北新希望農牧有

限公司

全資子

公司

河北寬

城

養殖

10000

畜禽養殖；畜禽水產飼料銷售；畜

禽產品生產、採購與銷售；養殖技

術諮詢、培訓、服務

10000

30

金堂新希望畜牧有

限公司

全資子

公司

四川金

堂

養殖

200

家禽的孵化、養殖（僅限

下設的分公司經營），家禽

的銷售，飼料銷售，生豬

銷售

200

31

三臺新希望農牧科

技有限公司

全資子

公司

四川三

臺

養殖

1000

生豬養殖、銷售，飼料經

營，獸藥銷售，農業技術

綜合開發（以上經營國家

禁止的除外；涉及行政許

可證的憑許可證經營範

圍、時限經營）

1000

32

徐水縣新希望大午

農牧有限公司

控股子

公司

河北徐

水

養殖

5000（實收

1000）

畜禽養殖；畜禽水產飼料

銷售；畜禽產品採購、銷

售；農業養殖技術諮詢、

培訓、服務

510

33

新希望塔拉克農業

有限公司

控股子

公司

菲律賓

生產

加工

680美元

生產飼料和畜禽飼料的生

產銷售

293.28

34

山東六和集團有限

公司

全資子

公司

山東青

島

飼料、

獸藥

52000

銷售獸藥；進出口業務；

飼料 藥物添加劑銷售

236,949.58

35

六和飼料股份有

限公司

全資

子公

山東

青島

飼料

加工

9,010

預混料、飼料等的生產及

銷售

56,033.22

司

36

四川新希望農牧有

限公司

全資子

公司

成都新

津縣

飼料

80,000

飼料研究開發：畜、禽飼

料（不含種畜、禽）及銷

售

82,,65.94

37

成都楓瀾科技有限

公司

控股子

公司

成都市

高新區

飼料

添加

劑

500.

飼料、飼料添加劑及天然

色素的研製、開發、生產

5,065.50

38

上海時和商業有限

公司

控股子

公司

上海市

批發

零售

200美元

肉類產品及加工品、調料、

禽蛋、肉製品及相關食品

的零售、批發、進出口等

693

39

陝西石羊食品有限

公司

控股子

公司

陝西涇

陽

加工

銷售

5,000

畜禽屠宰、加工、銷售；

蛋類加工、銷售

3,000

40

武漢六和食品有限

公司

控股子

公司

湖北孝

感

加工

銷售

3,000

雞、鴨加工、銷售，動物

養殖與技術推廣

1,650

續上表

序

號

子公司全稱

持股比例(%)

表決

權比

例(%)

是否合

並報表

少數股東權益

少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

從母公司所有者權益衝減子公

司少數股東分擔的本期虧損超

過少數股東在該子公司期初所

有者權益中所享有份額後的餘

額

直接

持股

間接

持股

1

新希望菲律賓中呂宋有限公司

99.93

99.93

是

30,300.00

2

新希望邦邦亞農業有限公司

100

100

是

3

新希望印度尼西亞泗水有限公司

99

99

是

94,350.13

4

新希望印度尼西亞雅加達有限公司

99

99

是

66,887.70

5

同塔新希望水產飼料有限公司

100

100

是

6

新希望胡志明有限公司

100

100

是

7

新希望河內有限公司

100

100

是

8

新希望柬埔寨有限公司

100

100

是

9

新希望孟加拉有限公司

99

99

是

220,892.51

10

新希望農業科技孟加拉有限公

司

85

5

90

是

868,963.54

11

榮成新希望魚粉有限公司

60

60

是

2,024,219.67

12

遵義嘉好飼料有限公司

90

10

100

是

13

曲靖國雄飼料有限公司

90

10

100

是

14

昆明新希望農業科技有限公司

95

5

100

是

15

貴陽新希望農業科技有限公司

95

5

100

是

16

河北新希望飼料有限公司

100

100

是

17

海南新希望農業有限公司

70

30

100

是

18

海南澄邁新希望農牧有限公司

100

100

是

19

廣漢國雄飼料有限公司

71.43

28.57

100

是

20

都勻國雄飼料有限公司

90

10

100

是

21

北京新希望農牧科技有限公司

75

25

100

是

22

泰州新希望農業有限公司

100

100

是

23

西藏聖牛新希望農牧科技

有限公司

51

51

是

3,918,630.87

24

江蘇天成保健品有限公司

51

51

是

51,149,051.31

25

四川新和進出口有限公司

70

30

100

是

26

四川新樂塑膠有限公司

95

5

100

是

27

新希望投資有限公司

75

75

是

1,082,043,793.74

28

北京千喜鶴食品有限公司

99.15

99.15

是

5,798,081.00

29

河北新希望農牧有限公司

100

100

是

30

金堂新希望畜牧有限公司

100

100

是

31

三臺新希望農牧科技有限公司

100

100

是

32

徐水縣新希望大午農牧有限公司

51

51

是

3,841,214.72

33

新希望塔拉克農業有限公司

97.44

97.44

是

75,073.67

34

山東六和集團有限公司

100

100

是

714,677,905.02

35

六和飼料股份有限公司

24

76

100

是

36

四川新希望農牧有限公司

100

100

是

152,753,678.22

37

成都楓瀾科技有限公司

75

75

是

2,866,167.22

38

上海時和商業有限公司

25

26

51

是

6,503,849.00

39

陝西石羊食品有限公司

60

60

是

13,100,664.31

40

武漢六和食品有限公司

55

55

是

11,475,937.90

註：上表列示少數股東權益中的六和集團少數股東權益系六和集團自身下屬控股子公司

的少數股東權益，新希望農牧的少數股東權益系新希望農牧下屬子公司的少數股東權益

元。

2、通過企業合併取得的子公司

（1）同一控制下企業合併取得的子公司

序

號

子公司全稱

子公司

類型

註冊地

業務

性質

註冊資本

（萬元）

經營範圍

期末實際出

資額（萬元）

實質上構成對子公司

淨投資的其他項目餘

額

1

遵義嘉好飼料有限公司

控股

貴州

生產

200

各類畜禽魚飼料、飼料原料、

921.80

子公司

遵義

加工

飼料添加劑的生產、銷售

2

曲靖國雄飼料有限公司

控股

子公司

雲南

曲靖

生產

加工

300

飼料生產、銷售，飼料添加劑

批發、零售

911.15

3

都勻國雄飼料有限公司

控股

子公司

貴州

都勻

生產

加工

300

各類畜禽飼料及飼料原料、飼

料添加劑的生產經營

715.85

4

山東六和集團有限公司

全資

子公司

山東青

島

飼料、

獸藥

52000

銷售獸藥；進出口業務；飼料

藥物添加劑銷售

236,949.58

5

六和飼料股份有限公司

全資

子公

司

山東

青島

飼料

加工

9,010

預混料、飼料等的生產及銷售

56,033.22

6

四川新希望農牧有限公司

全資

子公司

成都

新津縣

飼料

80,000

飼料研究開發：畜、禽飼料（不

含種畜、禽）及銷售

82,,65.94

續上表

序

號

子公司全稱

持股比例(%)

表決權

比例(%)

是否

合併

報表

少數股東權益

少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

從母公司所有者權益衝減子公司

少數股東分擔的本期虧損超過少

數股東在該子公司期初所有者權

益中所享有份額後的餘額

直接

持股

間接

持股

1

遵義嘉好飼料有限公司

90

10

90

是

2

曲靖國雄飼料有限公司

90

10

90

是

3

都勻國雄飼料有限公司

90

10

90

是

4

山東六和集團有限公司

100

100

是

714,677,905.02

5

六和飼料股份有限公司

24

76

100

是

6

四川新希望農牧有限公司

100

100

是

152,753,678.22

註：同一控制下企業合併的判斷依據是上述6家公司合併前後均受新希望集團有限公司

控制，實質控制人為劉永好。

（2）非同一控制下企業合併取得的子公司

序

號

子公司全稱

子公司

類型

註冊地

業務性質

註冊資本

（萬元）

經營範圍

期末實際

出資額

（萬元）

實質上構成對子

公司淨投資的其

他項目餘額

1

北京千喜鶴食品有限公

控股

北京

肉食品加工

48000

屠宰、銷售生豬；加工、

41790

司

子公司

平谷

銷售熟肉製品、滷蛋、包

裝湯、非發酵性豆製品、

速凍食品、罐頭食品；冷

藏保溫運輸；貨物進出口、

技術進出口、代理進出口

2

成都楓瀾科技有限公司

控股

子公司

成都市

高新區

飼料添加劑

500.

飼料、飼料添加劑及天

然色素的研製、開發、

生產

5,065.50

續上表

序

號

子公司全稱

持股

比例

(%)

表決

權比

例(%)

是否

合併

報表

少數股東權益

少數股東權益中用於

衝減少數股東損益的

金額

從母公司所有者權益衝減子公司少數股東

分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司

期初所有者權益中所享有份額後的餘額

1

北京千喜鶴食品有限公司

99.15

99.15

是

3,186,437.85

2

成都楓瀾科技有限公司

75

75

是

2,866,167.22

3、合併範圍發生變更的說明

（1）2010年新增合併報表的單位包括：新希望塔拉克農業有限公司、西藏聖牛新希望

農牧科技有限公司、新希望柬埔寨有限公司、新希望農業科技孟加拉有限公司、唐山新希望

養殖服務有限公司、石家莊新希望養殖服務有限公司、邯鄲六和華裕飼料有限公司、定陶尊

威六和飼料有限公司、阜陽六和飼料有限公司、莒縣六和眾鑫飼料有限公司、秦皇島六和綠

康飼料有限公司、大慶六和飼料有限公司、武威六和益民飼料有限公司、棗陽六和飼料有限

公司、德州六和國力飼料有限公司、唐山六和飼料有限公司、東平順極六和飼料有限公司、

蒙陰六和飼料有限公司、青島六和昌隆食品有限公司、聊城開發區六和飼料有限公司、平原

縣六和大蔡飼料有限公司、巨野六和飼料有限公司、臨沭六和飼料有限公司、六和飼料（如

東）有限公司、隨州六和新欣飼料有限公司、仙桃六和挑戰飼料有限公司、東阿六和綠佳食

品有限公司、鞍山六和嘉好食品有限公司、莘縣六和食品有限公司、惠民縣興牧畜牧飼養有

限公司、合肥華仁農牧集團有限公司、山西省文水縣大象禽業有限公司、蘭州希望飼料有限

公司、四川畜牧科技有限公司、榮昌縣新希望豬資源開發有限公司、四川新希望飼料科技有

限公司家公司36家公司，該36家公司均系2010年新設成立的控股子公司，從成立日起納入

公司的合併報表範圍。

（2）2010年減少合併報表的單位包括：南充新希望生物有機肥有限公司、濰坊元豐飼

料有限公司、淄博寶元飼料有限公司、青島六和富麗華食品有限公司、濰坊中慧農場有限公

司、壽光六和宏發食品有限公司、泰安六和泰銀食品有限公司7家公司，該7家公司已進入

清算程序，

4、2010年新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體

（1）2010年新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成

控制權的經營實體

金額單位：元

公司名稱

2010年10月31日淨資產

2010年1-10月淨利潤

新希望塔拉克農業有限公司

2,932,565.58

-167,010.81

西藏聖牛新希望農牧科技有限公司

7,997,205.86

-644,509.24

新希望柬埔寨有限公司

20,662,252.97

-760,146.86

新希望農業科技孟加拉有限公司

8,689,635.37

-759,930.80

唐山新希望養殖服務有限公司

307,773.27

-192,226.73

石家莊新希望養殖服務有限公司

392,132.63

-107,867.37

邯鄲六和華裕飼料有限公司

20,000,000.00

0

定陶尊威六和飼料有限公司

4,214,696.30

1,214,696.30

阜陽六和飼料有限公司

14,830,100.50

0

莒縣六和眾鑫飼料有限公司

15,000,000.00

0

秦皇島六和綠康飼料有限公司

2,360,485.58

-639,514.42

大慶六和飼料有限公司

20,000,000.00

0

武威六和益民飼料有限公司

741,254.56

-758,745.44

棗陽六和飼料有限公司

4,379,153.66

-620,846.34

德州六和國力飼料有限公司

5,224,248.72

-775,751.28

唐山六和飼料有限公司

3,576,036.68

-1,423,963.32

東平順極六和飼料有限公司

4,000,000.00

40,050.35

蒙陰六和飼料有限公司

3,000,000.00

0

青島六和昌隆食品有限公司

8,881,582.16

-1,118,417.84

聊城開發區六和飼料有限公司

20,000,000.00

0

平原縣六和大蔡飼料有限公司

8,766,014.06

3,766,014.06

巨野六和飼料有限公司

3,934,814.13

934,814.13

臨沭六和飼料有限公司

14,512,598.50

-487,401.50

六和飼料（如東）有限公司

9,322,868.30

-858,038.23

隨州六和新欣飼料有限公司

5,050,650.84

50,650.84

仙桃六和挑戰飼料有限公司

10,506,309.80

-720,343.21

東阿六和綠佳食品有限公司

6,132,206.90

-867,793.10

鞍山六和嘉好食品有限公司

710,732.85

-4,151,273.15

莘縣六和食品有限公司

7,532,082.08

2,531,982.08

惠民縣興牧畜牧飼養有限公司

4,702,444.68

-297,555.32

合肥華仁農牧集團有限公司

66,116,909.10

-716,799.84

山西省文水縣大象禽業有限公司

164,986,015.41

32,299,277.17

蘭州希望飼料有限公司

9,433,448.96

-566,551.04

四川畜牧科技有限公司

13,346,077.83

3,346,077.83

榮昌縣新希望豬資源開發有限公司

7,779,486.99

-220,513.01

四川新希望飼料科技有限公司

9,388,908.50

-611,091.50

（2）本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成

控制權的經營實體

金額單位：元

公司名稱

處置日淨資產

期初至處置日淨利潤

南充新希望生物有機肥有限公司

0

123,884.69

濰坊元豐飼料有限公司

-182,680.08

淄博六和寶元飼料有限公司

-1,034,695.87

青島六和富麗華食品有限公司

1,293,014.43

濰坊中慧農場有限公司

6,333,731.96

壽光六和宏發食品有限公司

-10,514,628.10

泰安六和泰銀食品有限公司

2,000,000.00

5、境外經營實體外幣折算情況

境外經營單位名稱

本位幣名稱

折算匯率（人民幣：外幣）

資產

負債

收入

費用

所有者權益

（除未分配利潤）

新希望河內有限公司

越南盾

1:2705

1:2705

1:2632

1:2632

發生日即期匯率

河內海防分公司

越南盾

1:2705

1:2705

1:2632

1:2632

發生日即期匯率

新希望胡志明有限公司

越南盾

1:2705

1:2705

1:2632

1:2632

發生日即期匯率

同塔新希望水產飼料有限公司

越南盾

1:2705

1:2705

1:2632

1:2632

發生日即期匯率

新希望越南北寧有限公司

越南盾

1:2705

1:2705

1:2632

1:2632

發生日即期匯率

新希望柬埔寨有限公司

美元

1:0.1495

1:0.1495

1:0.1476

0.1476

發生日即期匯率

新希望邦邦亞農業有限公司

比索

1:6.800

1:6.800

1:7.00

1:7.00

發生日即期匯率

新希望菲律賓中呂宋有限公司

比索

1:6.800

1:6.800

1:7.00

1:7.00

發生日即期匯率

新希望孟加拉飼料有限公司

達卡

1:10.981

1:10.981

1:10.071

1:10.071

發生日即期匯率

新希望農業科技孟加拉有限公司

達卡

1:10.981

1:10.981

1:10.071

1:10.071

發生日即期匯率

新希望印度尼西亞泗水有限公司

印尼盾

1:1377

1:1377

1:1504

1:1504

發生日即期匯率

新希望印度尼西亞雅加達有限公司

印尼盾

1:1377

1:1377

1:1504

1:1504

發生日即期匯率

GENERAL HERO

港幣

1:1.159

1:1.159

1:1.159

1:1.159

發生日即期匯率

（1）所有者權益中的「未分配利潤」項目按照利潤表中折算後的未分配利潤項目金額填

列，其他項目按照發生時的即期匯率折算後，期末不變。

（2）按上述方法折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下

單獨列示「外幣財務報表折算差額」。

五、合併財務報表主要項目注釋

1、貨幣資金

（1）明細列示如下：

項 目

2010.10.31

2009.12.31

外幣金額

匯率

折合人民幣

外幣金額

匯率

折合人民幣

現金

37,065,560.80

39,635,301.54

其中：美元

251,155.25

6.6908

1,680,429.55

215,425.29

6.8282

1,470,966.96

銀行存款

2,276,446,791.46

965,098,069.44

其中：美元

1,500,374.64

6.6908

10,038,706.63

5,453,161.25

6.8282

37,235,275.64

其他貨幣資金

296,121,510.98

262,915,082.33

其中：美元

2,688,096.15

6.6908

17,985,513.70

850,777.25

6.8282

5,809,277.22

合 計

2,609,633,863.24

1,267,648,453.31

其中：美元

4,439,626.04

6.6908

29,704,649.88

6,519,363.79

6.8282

44,515,519.82

註：銀行存款中有20,272,705.59元系根據2009年高中銀保金總字005號《保證金質押

總協議》，存入中國銀行股份有限公司青島高科技工業園支行的進口融資押保證金，存期一年，

到期日為2011年2月23日。

2、交易性金融資產

（1）交易性金融資產列示如下：

項 目

2010.10.31

2009.12.31

1、交易性債券投資

2、交易性權益工具投資

15,825,245.01

22,121,101.93

其中：股票投資

15,825,245.01

22,121,101.93

3、指定為以公允價值且其變動計入當期損益的金融資產

4、衍生金融資產

5、其他

31,000,000.00

其中：貨幣基金

合計

15,825,245.01

53,121,101.93

（2）股票投資公允價值資料來源於證券交易所2010年10月31日的收盤價。

（3）2010年10月31日各項交易性金融資產不存在投資變現的重大限制。

3、應收票據

（1）明細列示如下：

類 別

2010.10.31

2009.12.31

銀行承兌匯票

8,204,429.00

2,707,758.70

商業承兌匯票

合 計

8,204,429.00

2,707,758.70

（2）2010年10月31日無已質押的應收票據，也無因出票人無力履約而將票據轉為應

收帳款的票據，以及期末公司已經背書給其他方但尚未到期的票據情況。

4、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露

類別

2010.10.31

帳面餘額

壞帳準備

金 額

比例（％)

金 額

比例（％)

單項金額重大的應收帳款

304,904,745.47

51.48

25,113,841.96

8.24

單項金額不重大但按信用

風險特徵組合後該組合的

風險較大的應收款項

18,676,060.93

3.15

14,122,904.79

75.62

其他不重大應收帳款

268,726,703.50

45.37

13,485,721.01

5.02

合計

592,307,509.90

100.00

52,722,467.76

8.90

類別

2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

金 額

比例（％)

金 額

比例（％)

單項金額重大的應收帳款

216,068,882.69

44.88

18,383,239.37

8.51

單項金額不重大但按信用

風險特徵組合後該組合的

風險較大的應收款項

10,416,804.72

2.16

9,407,344.09

90.31

其他不重大應收帳款

254,989,888.88

52.96

13,515,714.95

5.30

合計

481,475,576.29

100.00

41,306,298.41

8.58

應收帳款種類的說明：

第一類：單項金額重大的應收帳款是指單項金額在100萬元以上的非合併範圍內的應收

帳款。

第二類：單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項：A、

對沒有商業遠期本票（post dated check）的：債務人破產或停業；債務人死亡；債務人遭受重大自

然災害；債務人經營不善，財務狀況惡化；國內企業帳齡超過3年的；國外企業應收帳款帳

齡超過1年的；B、執行商業遠期本票（post dated check）：超過信用期限90天的。

第三類：其他不重大應收帳款是指扣除上述兩類後的應收帳款

（2）2010年10月31日單項金額重大的應收帳款壞帳準備計提

應收帳款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比例

理由

李長洪

1,298,061.00

64,903.05

5.00%

按帳齡計提

REDASLAN COMPANY

4,768,875.98

114,454.63

2.40%

執行遠期票據

的企業，按帳

齡計提

LI JIANSHENG

4,063,063.58

149,715.03

3.68%

999 Poultry Farm

4,270,726.04

0.00

0.00%

ARIAN HOU

3,561,387.57

0.00

0.00%

Alpha Farms Corp

2,115,277.53

327,589.73

15.49%

PHIL MEGA FISH CORP

1,647,078.42

419.25

0.03%

Koperasi Karya Agro

1,235,647.26

0

0

國外企業，帳

齡6個月以內

YASINDUR FARM

1,127,213.60

0

0

清鎮市大發養殖有限公司

1,451,426.00

72,571.30

5.00%

按帳齡計提

朱康飛

1,775,950.00

88,797.50

5.00%

崔偉東

3,596,994.10

179,849.71

5.00%

符詩俊

5,604,994.90

280,249.82

5.00%

陳煥軍

2,530,138.50

126,506.93

5.00%

方革孟

1,319,899.00

65,994.95

5.00%

鳳鴻源禽業有限公司

2,308,179.80

880,000.00

38.13%

按可收回金額

張繼營

1,447,416.68

1,447,416.68

100.00%

差額計提

徐洪頂

1,564,576.00

78,228.80

5.00%

按帳齡計提

廣州海程飼料有限公司

1,149,000.00

57,450.00

5.00%

按帳齡計提

浙江普洛醫藥科技有限公司

1,901,787.43

95,089.37

5.00%

按帳齡計提

河北宏源化工有限公司

1,920,595.89

96,029.79

5.00%

按帳齡計提

四川菊樂食品有限公司

2,888,107.40

144,405.37

5.00%

按帳齡計提

廣西皇氏甲天下乳業股份有限公司

3,156,260.00

157,813.00

5.00%

按帳齡計提

北京易初蓮花

1,111,902.70

55,595.14

5.00%

按帳齡計提

唐山市大潤發超市楊志剛

1,191,922.82

59,596.14

5.00%

按帳齡計提

天津家樂福

2,116,618.14

105,830.91

5.00%

按帳齡計提

北京麥德龍四元橋店

2,487,668.60

124383.43

5.00%

按帳齡計提

河南鄭州思念

1,583,214.88

79,160.74

5.00%

按帳齡計提

四川廣安劉雲會

1,432,546.35

71,627.32

5.00%

按帳齡計提

青島潤泰實業有限公司瀋陽分公司

1,834,050.77

91,702.54

5.00%

按帳齡計提

瀋陽市興隆大家庭購物中心有限公司

2,776,372.25

138,818.61

5.00%

按帳齡計提

遼寧瀋陽麥德龍鐵西商場

1,009,047.79

50,452.39

5.00%

按帳齡計提

九寨溝高原食品有限公司

4,733,804.49

236,690.22

5.00%

按帳齡計提

沃爾瑪(中國)投資有限公司

4,484,103.19

371,128.26

8.28%

按可收回金額

低於帳面餘額

計提

成都紅旗連鎖有限公司

2,195,518.11

47,717.56

2.17%

家樂福超市有限公司

1,793,838.20

430,115.56

23.98%

按可收回金額

低於帳面餘額

計提

桂林市臨桂縣穗豐社家禽養殖有限責

任公司

1,500,709.68

1,500,709.68

100.00%

平江縣星星實業有限公司

1,302,848.00

1,242,848.00

95.39%

重慶商社新世紀百貨連鎖經營有限公

司

1,055,237.93

100,000.00

9.48%

餘四海

1,448,294.30

72,414.72

5.00%

按帳齡計提

廣西玉林市翁正農牧有限公司

1,445,710.61

289,142.12

20.00%

按帳齡計提

陳峻

1,120,031.00

224,006.20

20.00%

按帳齡計提

劉學蘭

1,079,838.01

53,991.90

5.00%

按帳齡計提

王家英

1,056,740.36

52,837.02

5.00%

按帳齡計提

南京和大食品有限公司

45,760,556.48

2,288,027.82

5.00%

按帳齡計提

上海勤強工貿發展有限公司

42,212,391.09

2,110,619.55

5.00%

按帳齡計提

漯河市雙匯實業集團有限公司

20,587,549.60

1,029,377.48

5.00%

按帳齡計提

北京嘉信恆泰商貿有限公司

17,029,403.69

851,470.18

5.00%

按帳齡計提

福喜食品有限公司

15,081,769.67

754,088.48

5.00%

按帳齡計提

臨沂新程金鑼肉製品集團有限公司

8,629,232.20

431,461.61

5.00%

按帳齡計提

銘基食品有限公司

7,798,878.41

389,943.92

5.00%

按帳齡計提

廣州德峰有限公司

5,068,931.65

5,068,931.65

100.00%

按帳齡計提

上海市元盛食品有限公司

4,961,924.52

248,096.23

5.00%

按帳齡計提

香港美安公司

3,508,404.79

175,420.24

5.00%

按帳齡計提

香港鉅豐行

3,175,160.00

158,758.00

5.00%

按帳齡計提

MAXIM'S

2,789,425.45

139,471.27

5.00%

按帳齡計提

聖安娜餅屋（深圳）有限公司

2,744,317.82

137,215.89

5.00%

按帳齡計提

百勝餐飲(成都)有限公司

2,495,344.90

124,767.25

5.00%

按帳齡計提

山東大蔡牧業有限公司

2,311,814.19

115,590.71

5.00%

按帳齡計提

鞍山市臺安縣黃沙坨鎮董長林

2,175,260.74

108,763.04

5.00%

按帳齡計提

四川得益綠色食品集團有限公司

2,098,852.80

104,942.64

5.00%

按帳齡計提

湖北武漢趙立成

2,024,942.14

101,247.11

5.00%

按帳齡計提

香港大快活快餐有限公司

1,949,811.92

97,490.60

5.00%

按帳齡計提

香港漢記蛋莊

1,810,915.86

90,545.79

5.00%

按帳齡計提

撫州聯和飼料有限公司

1,738,919.07

86,945.95

5.00%

按帳齡計提

香港志榮公司

1,714,154.01

85,707.70

5.00%

按帳齡計提

上海樂購物流有限公司

1,661,700.34

83,085.02

5.00%

按帳齡計提

河南眾品食業股份有限公司

1,520,410.80

76,020.54

5.00%

按帳齡計提

河南淇縣永達食業有限公司

1,451,458.49

72,572.92

5.00%

按帳齡計提

杭州肯德基有限公司

1,337,193.82

66,859.69

5.00%

按帳齡計提

江蘇省蘇食肉品有限公司

1,250,045.77

62,502.29

5.00%

按帳齡計提

浙江杭州董繼河

1,236,677.60

61,833.88

5.00%

按帳齡計提

北京物美綜合超市股份有限公司

1,140,634.51

57,031.73

5.00%

按帳齡計提

青島肯德基有限公司

1,090,331.28

54,516.56

5.00%

按帳齡計提

盤山阿妙食品有限公司

1,085,657.00

54,282.85

5.00%

按帳齡計提

合計

304,904,745.47

25,113,841.96

（3）單項金額不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提

帳齡

2010.10.31

2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金 額

比例（%）

金 額

比例（%）

1年以內

6,154,784.06

32.95

2,214,493.63

1,614,613.06

15.50

1,147,159.37

1－2年

2,429,573.04

13.01

2,392,135.07

3,230,692.36

31.02

3,230,692.36

2－3年

2,917,113.86

15.62

2,904,831.72

150,431.56

1.44

150,431.56

3－4年

2,574,846.15

13.79

2,011,700.55

2,486,371.06

23.87

1,944,364.12

4年以上

4,599,743.82

24.63

4,599,743.82

2,934,696.68

28.17

2,934,696.68

合計

18,676,060.93

100.00

14,122,904.79

10,416,804.72

100.00

9,407,344.09

（4）其他不重大的應收帳款

帳齡

2010.10.31

2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金 額

比例（%）

金 額

比例（%）

1年以內

260,866,911.02

97.08

12,360,712.68

248,030,366.43

97.27

12,685,846.26

1－2年

4,469,163.17

1.66

446,933.23

5,470,350.21

2.15

547,035.02

2－3年

3,390,629.31

1.26

678,075.10

1,489,172.24

0.58

282,833.67

3－4年

4年以上

合計

268,726,703.50

100.00

13,485,721.01

254,989,888.88

100.00

13,515,714.95

（5）公司無在本報告期前已全額計提壞帳準備，但在本報告期又全額收回的應收款項。

（6）2010年1-10月實際核銷的應收帳款為1,197,644.51元。

（7）本報告期應收帳款中無應收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位款項。

（8）2010年10月31日應收帳款前5名欠款單位明細列示如下：

欠款單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款總額

的比例（%）

南京和大食品有限公司

客戶

45,760,556.48

1年以內

7.52

上海勤強工貿發展有限公司

客戶

42,212,391.09

1年以內

6.94

漯河市雙匯實業集團有限公司

客戶

20,587,549.60

1年以內

3.38

北京嘉信恆泰商貿有限公司

客戶

17,029,403.69

1年以內

2.80

福喜食品有限公司

客戶

15,081,769.67

1年以內

2.55

合 計

140,671,670.53

23.19

（9）2010年10月31日應收關聯單位帳款情況：

單位名稱

與本公司關係

金額

佔應收帳款總額的比例（%）

新希望化工投資有限公司及其

控股子公司

受同一實際控制人

控制

436,800.00

0.07

河北千喜鶴腸衣有限公司

聯營企業

528,643.47

0.09

高密康大六和飼料有限公司

聯營企業

966,168.82

0.16

河北興達飼料集團有限公司

聯營企業

530,960.00

0.09

青島康大六和飼料有限公司

聯營企業

498,184.42

0.08

南京和大食品有限公司

聯營企業

45,760,556.48

7.73

山東海波爾六和育種有限公司

聯營企業

463,019.48

0.08

合計

51,733,625.61

8.30

5、預付款項

（1）明細列示如下：

帳 齡

2010.10.31

2009.12.31

金 額

比例％

金 額

比例％

1年以內

486,724,713.10

96.64

410,540,192.59

89.30

1至２年

13,713,429.64

2.72

43,542,258.70

9.47

2至3年

339,852.71

0.07

3,655,179.77

0.80

3年以上

2,890,096.58

0.57

2,000,000.00

0.43

合 計

503,668,092.03

100.00

459,737,631.06

100.00

（2）2010年10月31日預付款項金額前5名單位情況

單位名稱

與本公司關係

金額

時間

未結算原因

長春寶成生化發展公司

供應商

46,905,473.60

1年以內

合同尚未執行完畢

長春大成發酵技術公司

供應商

26,864,500.00

1年以內

合同尚未執行完畢

呼倫貝爾市根河森糧實業有限責

任公司

供應商

20,070,458.64

1年以內

合同尚未執行完畢

邦基正大(天津)糧油有限公司

供應商

15,294,291.55

1年以內

合同尚未執行完畢

長春大合生物技術公司

供應商

13,748,993.00

1年以內

合同尚未執行完畢

合計

122,883,716.79

（3）2010年10月31日預付款項中預付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位

及關聯方單位款項為：

單位名稱

與本公司關係

金額

佔預付款項總額的比例（%）

四川新希望貿易有限公司

受同一實際控制人控制

27,257.78

0.01

山東海波爾六和育種有限公司

聯營企業

202,980.00

0.04

青島康地恩藥業有限公司

非控股股東的聯營企業

21,639.00

青島康地恩生物科技有限公司

非控股股東的聯營企業

2,400.00

6、應收股利

單位名稱

2010.10.31

2009.12.31

重慶天友乳業股份有限公司

30,000.00

小計

30,000.00

7、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露

類別

2010.10.31

帳面餘額

壞帳準備

金 額

比例（％）

金 額

比例（％）

單項金額重大的其他應收款

371,504,826.12

60.73

40,990,447.58

11.03

單項金額不重大但按信用風

險特徵組合後該組合的風險

較大的其他應收款

9,781,347.17

1.6

9,113,064.39

93.17

其他不重大其他應收款

230,456,628.95

37.67

15,820,156.33

6.86

合計

611,742,802.24

100.00

65,923,668.30

10.78

類別

2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

金 額

比例（％）

金 額

比例（％）

單項金額重大的其他應收款

340,718,679.07

31.59

24,091,811.23

7.07

單項金額不重大但按信用風

險特徵組合後該組合的風險

較大的其他應收款

9,552,597.48

0.89

7,603,584.33

79.60

其他不重大其他應收款

728,235,938.40

67.52

10,517,943.66

1.44

合計

1,078,507,214.95

100.00

42,213,339.22

3.91

其他應收款種類的說明：單項金額重大的其他應收款是指單項金額在100萬元以上的非

合併範圍內的其他應收款；單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其

他應收款是指期末帳齡超過3年及帳齡低於3年但風險較大的其他應收款；其他不重大其他

應收款指扣除前兩項的其他應收款。

（2）2010年10月31日單項金額重大的其他應收款壞帳準備計提

其他應收款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比

例

理由

黔西南希望農牧有限公司

3,008,233.90

150,652.39

5.01%

按帳齡計提

西藏聖牛乳業有限公司

4,600,000.00

230,000.00

5.00%

按帳齡計提

重組相關費用

3,885,836.51

194,291.83

5.00%

按帳齡計提

四川新希望房地產開發有限公司

198,178,202.75

0

0.00%

模擬應收股權款

劉延雲

1,239,000.00

123,900.00

10.00%

按帳齡計提

黑龍江天香豬場

2,500,000.00

250,000.00

10.00%

按帳齡計提

海航集團財務有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00%

按帳齡計提

成都潤林文化傳播有限公司

3,922,769.18

0

應收股權款

資陽市經濟技術開發區管理委員會

3,850,600.00

3,850,600.00

100.00%

帳齡4年以上

帳齡4年以上

青神美好食品有限公司

3,340,000.00

3,340,000.00

100.00%

宜昌市桔城飼料有限公司

2,361,644.35

1,821,644.35

77.13%

按帳齡計提

懷化巖衝煤礦

2,308,185.76

1,363,185.76

59.06%

帳齡4年以上

按帳齡計提

汨羅市糧食局

2,004,487.84

911,354.76

45.47%

洪雅美好食品有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

100.00%

帳齡4年以上

常德市德山經濟開發區財政局

1,000,000.00

500,000.00

50.00%

按帳齡計提

陝西石羊集團農牧有限公司

1,800,000.00

90,000.00

5.00%

按帳齡計提

山東省糧油交易中心

43,802,312.94

2,190,115.65

5.00%

按帳齡計提

壽光六和宏發食品有限公司

15,986,715.00

15,986,715.00

100.00%

款項無法收回

青島海關保證金

9,413,479.62

470,673.98

5.00%

按帳齡計提

撫州和美貿易有限公司

8,000,000.00

800,000.00

10.00%

按帳齡計提

青島康大六和飼料有限公司

6,820,639.16

341,031.96

5.00%

按帳齡計提

陝西石羊（集團）農牧有限公司

6,000,900.00

1,200,180.00

20.00%

按帳齡計提

河北華裕家禽育種有限公司

3,840,000.00

192,000.00

5.00%

按帳齡計提

綠生源肉雞養殖有限公司

3,500,000.00

175,000.00

5.00%

按帳齡計提

大鵬創業投資有限責任公司

3,391,000.00

169,550.00

5.00%

按帳齡計提

張國媛

2,870,924.86

143,546.24

5.00%

按帳齡計提

河南鑫源實業有限公司

2,600,000.00

130,000.00

5.00%

按帳齡計提

鞍山泰和食品有限公司

2,579,516.00

128,975.80

5.00%

按帳齡計提

山東大蔡牧業有限公司

2,450,000.00

122,500.00

5.00%

按帳齡計提

徐元貴

2,293,406.41

458,681.28

20.00%

按帳齡計提

漯河市豫匯集團有限公司

2,100,000.00

420,000.00

20.00%

按帳齡計提

河南北徐集團有限公司

2,000,000.00

200,000.00

10.00%

按帳齡計提

天津振華物流集團有限公司青島分公司

1,862,205.25

93,110.26

5.00%

按帳齡計提

濟南雙利食品有限公司

1,456,545.64

72,827.28

5.00%

按帳齡計提

青島聚和企業管理諮詢有限公司

1,455,000.00

72,750.00

5.00%

按帳齡計提

漯河市日日紅禽業有限公司

1,440,000.00

144,000.00

10.00%

按帳齡計提

河南商都科技發展有限公司

1,430,000.00

71,500.00

5.00%

按帳齡計提

濰坊大江企業集團

1,408,456.87

70,422.84

5.00%

按帳齡計提

山東東阿綠佳食品開發有限公司

1,200,000.00

60,000.00

5.00%

按帳齡計提

梁山櫻源鴨食品有限公司

1,200,000.00

60,000.00

5.00%

按帳齡計提

張琦暫借款

1,200,000.00

60,000.00

5.00%

按帳齡計提

周志宏

1,140,000.00

228,000.00

20.00%

按帳齡計提

湯陰縣電業局電力實業總公司

1,044,764.08

52,238.20

5.00%

按帳齡計提

陳志剛（江西）

1,020,000.00

51,000.00

5.00%

按帳齡計提

吉林省四平市糧豐飼料有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00%

按帳齡計提

合計

371,504,826.12

40,990,447.58

注:壽光六和宏發食品有限公司原為公司控股子公司,本期不具備持續經營基礎，不再納入

合併範圍。

（3）單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款

帳齡

2010.10.31

2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金 額

比例%

金 額

比例%

1年以內

581,494.99

5.95

219,392.17

114,039.68

1.19

114,039.68

1－2年

633,236.20

6.47

633,236.20

601,406.59

6.30

601,406.59

2－3年

349,910.55

3.58

349,910.55

54,422.00

0.57

54,422.00

3－4年

623,186.00

6.37

317,006.04

3,488,322.19

36.52

1,539,309.04

4年以上

7,593,519.43

77.63

7,593,519.43

5,294,407.02

55.42

5,294,407.02

合計

9,781,347.17

100.00

9,113,064.39

9,552,597.48

100.00

7,603,584.33

（4）其他不重大的其他應收款

帳齡

2010.10.31

2009.12.31

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金 額

比例%

金 額

比例%

1年以內

191,711,221.52

83.19

10,541,709.56

662,538,094.77

90.98

3,380,184.82

1－2年

25,049,007.72

10.87

2,504,772.02

59,907,499.01

8.22

5,979,689.91

2－3年

13,696,399.71

5.94

2,773,674.75

5,790,344.62

0.80

1,158,068.93

3－4年

4年以上

合計

230,456,628.95

100.00

15,820,156.33

728,235,938.4

100.00

10,517,943.66

（5）公司無在2010年前已全額計提壞帳準備，但在本報告期又全額收回的其他應收款。

（6）無在本報告期實際核銷的其他應收款情況。

（7）本報告期其他應收款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位款項。

（8）2010年10月31日其他應收款前5名欠款單位明細列示如下：

欠款單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔其他應收款

總額的比例

（%）

四川新希望房地產開發有限公司

同一控制企業

198,178,202.75

模擬債權

33.46

山東省糧油交易中心

供應商

43,802,312.94

1年以內

7.40

壽光六和宏發食品有限公司

擬清算子公司

15,986,715.00

1年以內

2.70

青島海關保證金

政府機關

9,413,479.62

1年以內

1.59

撫州和美貿易有限公司

子公司合資方

8,000,000.00

1年以內

1.35

合 計

263,838,067.22

46.50

（9）2010年10月31日應收關聯單位帳款情況：

單位名稱

與本公司關係

金額

佔其他應收款總額的比例（%）

四川新希望房地產開發有限公司

同一控制企業

198,178,202.75

33.46

青島康大六和飼料有限公司

聯營企業

6,820,639.16

1.15

陝西石羊（集團）農牧有限公司

聯營企業

6,000,900.00

1.01

黔西南希望農牧有限公司

聯營企業

3,008,233.90

0.51

山東海波爾六和育種有限公司

聯營企業

326,201.00

0.06

高密康大六和飼料有限公司

聯營企業

1,091.00

0.00

南充希望飼料有限公司

同一控制企業

148,352.84

0.03

合計

208,482,720.65

35.21

註：上表中對四川新希望房地產開發有限公司的債權包括兩部分，一是本次編製備考報

表時將四川實業、新實投資視同在2009年1月1日起已經轉讓給成都新希望房地產開發有限

公司而模擬的債權183,875,562.50元，二是本次編製備考報表時將南充希望飼料有限公司視

同在2009年1月1日起已經轉讓給四川新希望房地產開發有限公司而模擬的債權

14,302,6420.25元，該款項截止本報告日已全部收回。

8、存貨

（1）明細列示如下：

項 目

2010.10.31

2009.12.31

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

1,616,850,775.47

514,189.72

1,616,336,585.75

1,743,750,716.02

505,413.14

1,743,245,302.88

包裝物

42,466,945.61

161,693.34

42,305,252.27

31,017,286.32

398,950.53

30,618,335.79

在產品

69,681,570.60

0.00

69,681,570.60

15,541,000.59

0.00

15,541,000.59

自製半成品

8,683,255.49

93,616.05

8,589,639.44

7,091,644.15

114,408.79

6,977,235.36

庫存商品

779,481,142.33

1,724,284.53

777,756,857.80

799,370,148.04

6,568,680.57

792,801,467.47

發出商品

2,343,677.04

0.00

2,343,677.04

1,876,572.38

0.00

1,876,572.38

低值易耗品

5,194,103.59

21.34

5,194,082.25

5,001,423.43

21.34

5,001,402.09

委託加工物資

82,412.73

82,412.73

368,753.95

368,753.95

消耗性生物資產

48,519,821.42

48,519,821.42

40,063,967.13

40,063,967.13

周轉材料

40,461,299.52

40,461,299.52

23,558,337.70

23,558,337.70

合 計

2,613,765,003.8

2,493,804.98

2,611,271,198.82

2,667,639,849.71

7,587,474.37

2,660,052,375.34

（2）存貨跌價準備列示如下：

類別

2009.12.31

本期計提數

本期減少數

2010.10.31

轉回

轉銷

原材料

505,413.14

208,733.04

199,956.46

514,189.72

包裝物

398,950.53

45,040.83

965.74

281,332.28

161,693.34

自製半成品

114,408.79

20,792.74

0

93,616.05

庫存商品

6,568,680.57

1,545,230.57

3,299,165.47

1,724,284.53

發出商品

0.00

0.00

低值易耗品

21.34

21.34

合計

7,587,474.37

253,773.87

1,566,989.05

3,780,454.21

2,493,804.98

（3）存貨跌價準備情況：

項目

計提存貨跌價準備的依據

本期轉回存貨跌價準備

的原因

本期轉回金額佔該項存貨期

末餘額的比例

原材料

可變現淨值低於帳面價值

包裝物

可變現淨值低於帳面價值

價格回升

0.00%

自製半成品

可變現淨值低於帳面價值

價格回升

0.24%

庫存商品

可變現淨值低於帳面價值

價格回升

0.20%

發出商品

低值易耗品

可變現淨值低於帳面價值

9、其他流動資產

其他流動資產為控股子公司六和飼料股份有限公司之控股子公司普惠農牧及其子公司投

資擔保有限公司委託銀行為養殖戶發放的貸款具體明細如下：

合作銀行

金額（元）

起始日期

到期日期

利率（月）

銀行手續費

華夏銀行和平路支行

47,250,000.00

2010年9月

2010年10月

0.91%

0.15%

東營商行利津支行

13,515,470.00

2010年9月

2010年10月

0.91%

0.20%

合 計

60,765,470.00

10、可供出售金融資產

項目

2009-12-31

本期增加

本期減少

2010-10-31

光大銀行股份有限公司

47,520 ,000.00

47,520 ,000.00

合計

47,520 ,000.00

47,520 ,000.00

11、對合營企業和聯營企業的投資

金額:萬元

被投資單位名稱

企業

類型

註冊地

法人

代表

業務性質

註冊資本

本企業

持股比

例(%)

本企業在被

投資單位表

決權比例(%)

一、合營企業

臺山嘉新物流有限公

司

有限責任

公司

廣東臺山

王明鵬

貨運代理

200.00

50.00

50.00

二、聯營企業

中國民生銀行股

份有限公司

股份有

限公司

北京市

董文標

金融

2,671,473.30

4.992

4.992

河北千喜鶴腸衣

有限公司

有限責

任公司

河北

南宮

徐樹根

生產加工

1,000.00

40.00

40.00

成都新衛科技有

限公司

有限責任

公司

四川成都

GUOKUN

ZHANG

生產加工

500.00

28.00

28.00

南京和大食品有

限公司

有限責

任公司

江蘇

南京

李公貴

農產品初

級加工

200.00

30.00

30.00

陝西石羊（集團）

農牧有限公司

有限責

任公司

陝西

石羊

慰存成

牲畜家禽

飼養

4,836.00

49.00

49.00

臨沂六和魯盛食

品有限公司

有限責

任公司

山東

臨沂

葉軍

農產品初

級加工

1,600.00

31.25

31.25

河北興達飼料集

團有限公司

有限責

任公司

河北

邢臺

侯愛國

飼料加工

2,600.00

28.00

28.00

青島大牧人畜牧

機械有限公司

有限責

任公司

山東

青島

姚象超

機械製造

1000萬美元

28.75

28.75

高密康大六和飼

料有限公司

有限責

任公司

山東

高密

安豐軍

飼料加工

600.00

49.00

49.00

青島康大六和飼

料有限公司

有限責

任公司

山東

青島

陶熙

飼料加工

2,000.00

49.00

49.00

續上表

被投資單位名稱

2010.10.31

資產總額

2010.10.31

負債總額

2010.10.31

淨資產總額

2010.1-10營

業收入總額

2010.1-10

淨利潤

關聯關係

一、合營企業

臺山嘉新物流有限

公司

399.80

199.80

200.00

合營企業

二、聯營企業

中國民生銀行股

份有限公司

172,327,793.65

162,048,065.23

10,279,728.42

8,552,961.22

1,364,133

聯營企業

黔西南農牧科技

有限公司

2,258.02

1,737.44

520.58

5,117.60

99.65

聯營企業

河北千喜鶴腸衣

1,543.78

728.13

815.65

3,674.57

-236.02

聯營企業

有限公司

成都新衛科技有

限公司

2,438.72

309.33

2,129.39

526.69

193.86

聯營企業

南京和大食品有

限公司

3,938.91

3,803.84

135.07

9,991.87

-42.17

聯營企業

陝西石羊（集團）

農牧有限公司

23,627.01

10,267.54

13,359.47

64,521.01

359.74

聯營企業

臨沂六和魯盛食

品有限公司

3,285.62

1,078.74

2,206.88

21,950.42

412.03

聯營企業

河北興達飼料集

團有限公司

24,587.58

21,412.40

3,175.18

24,966.69

78.28

聯營企業

青島大牧人畜牧

機械有限公司

15,020.72

3,661.69

11,359.03

19,737.33

4,063.67

聯營企業

高密康大六和飼

料有限公司

1,041.91

506.27

535.65

6,195.85

-64.35

聯營企業

青島康大六和飼

料有限公司

4,161.07

1,799.88

2,361.19

16,504.07

241.37

聯營企業

12、長期股權投資

被投資單位

核算方法

初始投資成

本

2009.12.31

增減變動

2010.10.31

中國民生銀行股份有限公司

權益法

2,183,773,676.80

4,530,234,996.46

634,537,891.30

5,164,772,887.76

黔西南農牧科技有限公司

權益法

1,200,000.00

1,683,726.65

398,583.15

2,082,309.80

河北千喜鶴腸衣有限公司

權益法

4,000,000.00

2,222,324.88

2,666,666.67

4,888,991.55

重慶天友乳業股份有限公司

成本法

1,726,533.56

-1,726,533.56

西藏聖牛新希望農牧科技有限公

司

本期納入

合併

26,433.41

-26,433.41

0.00

民生人壽保險股份有限公司

成本法

211,196,000.00

211,196,000.00

211,196,000.00

新希望乳業有限公司

成本法

1,338,351.02

-1,338,351.02

0.00

青島琴牌乳業有限公司

成本法

1,342,500.00

-1,342,500.00

0.00

內蒙古非常牛乳業有限責任公司

成本法

16,902,050.95

-16,902,050.95

0.00

資陽市農業產業化信用擔保有限

責任公司

成本法

4,500,000.00

4,500,000.00

4,500,000.00

青銅峽嘉和農業有限公司

成本法

170,000.00

170,000.00

170,000.00

臺山嘉新物流有限公司

權益法

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

成都新衛科技有限公司

權益法

1,400,000.00

5,419,462.47

542,821.82

5,962,284.29

江西新希望桂柳家禽有限公司

權益法

966,731.03

-966,731.03

0.00

四川新希望桂柳家禽有限公司

權益法

1.00

-1.00

0.00

四川新希望貿易有限公司

成本法

1,360,173.40

-1,360,173.40

0.00

光大銀行股份有限公司

成本法

19,500,000.00

-19,500,000.00

0.00

青島和之望實業有限公司

成本法

500,000.00

-500,000.00

0.00

山東海波爾六和育種有限公司

成本法

1,333,375.00

1,333,375.00

1,333,375.00

青島高智實業有限公司

成本法

2,000,000.00

-2,000,000.00

0.00

山東惠德農牧有限公司

成本法

1,200,000.00

-1,200,000.00

0.00

濰坊中慧農場有限公司

成本法

7,000,000.00

7,000,000.00

7,000,000.00

泰安六和泰銀食品有限公司

成本法

2,000,000.00

2,000,000.00

2,000,000.00

山西省文水縣信用合作社

成本法

150,000.00

150,000.00

150,000.00

山西省南白信用合作社

成本法

202,500.00

202,500.00

202,500.00

南京和大食品有限公司

權益法

600,000.00

1,926,482.80

-1,521,277.65

405,205.15

陝西石羊（集團）農牧有限公司

權益法

42,989,718.91

62,529,783.30

2,931,596.32

65,461,379.62

臨沂六和魯盛食品有限公司

權益法

5,000,000.00

7,460,886.54

301,051.69

7,761,938.23

山西省文水縣大象禽業有限公司

本期納入

合併

21,988,920.74

-21,988,920.74

0.00

河北興達飼料集團有限公司

權益法

32,480,000.00

33,543,140.77

217,846.89

33,760,987.66

青島大牧人畜牧機械有限公司

權益法

20,733,476.21

27,009,685.61

5,647,527.27

32,657,212.88

高密康大六和飼料有限公司

權益法

2,940,000.00

2,624,680.74

2,624,680.74

青島康大六和飼料有限公司

權益法

9,800,000.00

11,569,809.51

11,569,809.51

青島六和富麗華食品有限公司

成本法

1,860,000.00

1,860,000.00

壽光六和宏發食品有限公司

成本法

1,860,000.00

1,860,000.00

濰坊元豐飼料有限公司

成本法

4,840,000.00

4,840,000.00

淄博六和寶元飼料有限公司

成本法

550,000.00

550,000.00

四川楓瀾實業有限公司

成本法

500,000.00

-500,000.00

0.00

陝西楓嵐實業有限公司

成本法

4,000,000.00

-4,000,000.00

0.00

合計

－

2,541,578,746.92

4,963,581,559.59

595,918,002.60

5,568,609,562.19

續上表

被投資單位

在被投

資單位

持股比

例(%)

在被投

資單位

表決權

比例(%)

在被投資

單位持股

比例與表

決權比例

不一致的

說明

減值準備

本期計

提減值

準備

現金紅利

中國民生銀行股份有限公司

4.992

4.992

55,566,117.70

黔西南農牧科技有限公司

40

40

河北千喜鶴腸衣有限公司

40

40

重慶天友乳業股份有限公司

西藏聖牛新希望農牧科技有限公司

民生人壽保險股份有限公司

7.54

7.54

新希望乳業有限公司

青島琴牌乳業有限公司

內蒙古非常牛乳業有限責任公司

資陽市農業產業化信用擔保有限責

任公司

2

2

青銅峽嘉和農業有限公司

17

17

170,000.00

170,000.00

臺山嘉新物流有限公司

50

50

成都新衛科技有限公司

28

28

江西新希望桂柳家禽有限公司

20

20

四川新希望桂柳家禽有限公司

35

35

四川新希望貿易有限公司

98

98

光大銀行股份有限公司

449,078.84

青島和之望實業有限公司

0.83

0.83

山東海波爾六和育種有限公司

12.5

12.5

青島高智實業有限公司

10

10

山東惠德農牧有限公司

10

10

濰坊中慧農場有限公司

70

70

泰安六和泰銀食品有限公司

90

90

山西省文水縣信用合作社

<1%

<1%

山西省南白信用合作社

<1%

<1%

南京和大食品有限公司

30

30

陝西石羊（集團）農牧有限公司

49

49

臨沂六和魯盛食品有限公司

31.25

31.25

1,200,000.00

山西省文水縣大象禽業有限公司

50

50

河北興達飼料集團有限公司

28

28

青島大牧人畜牧機械有限公司

28.75

28.75

9,690,733.00

高密康大六和飼料有限公司

49

49

青島康大六和飼料有限公司

49

49

青島六和富麗華食品有限公司

62%

62%

1,860,000.00

1,860,000.00

壽光六和宏發食品有限公司

62%

62%

1,860,000.00

1,860,000.00

濰坊元豐飼料有限公司

100%

100%

4,840,000.00

4,840,000.00

淄博六和寶元飼料有限公司

55%

55%

550,000.00

550,000.00

四川楓瀾實業有限公司

陝西楓嵐實業有限公司

合計

9,280,000.00

9,280,000.00

66,905,929.54

備註：（1）光大銀行股份有限公司於2010年8月8日發行A股上市，本期將長期股權

投資-光大銀行股份有限公司轉入可供出售金融資產中列示。

（2）青島六和富麗華食品有限公司、壽光六和宏發食品有限公司、濰坊元豐飼料有限公

司、淄博六和寶元飼料有限公司以前年度納入合併範圍，本年進入清算程序全額計提減值準

備。

13、投資性房地產

公司投資性房地產按成本計量

項 目

2009.12.31

本期增加

本期減少

2010.10.31

帳面原值合計

11,707,426.80

2,422,490.00

13,434,080.00

695,836.80

房屋及建築物

11,707,426.80

2,422,490.00

13,434,080.00

695,836.80

土地使用權

累計折舊和累計攤銷合計

149,561.98

340,926.17

327,176.67

163,311.48

房屋及建築物

149,561.98

340,926.17

327,176.67

163,311.48

土地使用權

投資性房地產帳面淨值合計

11,557,864.82

532,525.32

房屋及建築物

11,557,864.82

532,525.32

土地使用權

投資性房地產減值準備累計金額合計

房屋及建築物

土地使用權

投資性房地產帳面價值合計

11,557,864.82

532,525.32

房屋及建築物

11,557,864.82

532,525.32

土地使用權

註：本期計提折舊340,926.17元。

14、固定資產及累計折舊

（1）固定資產情況：

項 目

2009.12.31

本期增加

本期減少

2010.10.31

帳面原值合計：

3,796,170,494.59

941,065,627.94

118,876,689.24

4,618,359,433.29

其中：房屋及建築物

1,936,819,291.73

454,418,783.72

28,573,313.68

2,362,664,761.77

機器設備

1,598,100,937.33

426,273,470.84

59,059,777.28

1,965,314,630.89

運輸設備

81,993,611.65

46,633,217.56

19,498,317.68

109,128,511.53

其 他

179,256,653.88

13,740,155.82

11,745,280.60

181,251,529.10

累計折舊合計：

1,027,379,239.79

314,749,029.10

61,098,961.93

1,281,029,306.96

其中：房屋及建築物

363,825,693.85

94,321,901.06

10,484,421.21

447,663,173.70

機器設備

556,276,795.99

170,176,252.04

25,018,407.06

701,434,640.97

運輸設備

43,448,942.97

28,370,666.08

16,920,673.41

54,898,935.64

其 他

63,827,806.98

21,880,209.92

8,675,460.25

77,032,556.65

固定資產帳面淨值合計

2,768,791,254.80

3,337,330,126.33

其中：房屋及建築物

1,572,993,597.88

1,915,001,588.07

機器設備

1,041,824,141.34

1,263,879,989.92

運輸設備

38,544,668.68

54,229,575.89

其 他

115,428,846.90

104,218,972.45

減值準備合計

6,204,982.08

13,717,156.68

1,451,099.57

18,471,039.19

其中：房屋及建築物

2,045,111.34

4,518,725.60

-

6,563,836.94

機器設備

4,011,091.41

9,022,127.37

1,441,879.57

11,591,339.21

運輸設備

135,168.21

-

4,000.00

131,168.21

其他

13,611.12

176,303.71

5,220.00

184,694.83

固定資產淨額

2,762,586,272.72

3,318,859,087.14

其中：房屋及建築物

1,570,948,486.54

1,908,437,751.13

機器設備

1,037,813,049.93

1,252,288,650.71

運輸設備

38,409,500.47

54,098,407.68

其他

115,415,235.78

104,034,277.62

註：本期計提折舊：301,472,689.94元。

本期由在建工程轉入固定資產原值為：256,779,974.24元。

（2）2010年10月31日暫時閒置的固定資產情況

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面淨值

備註

房屋及建築物

10,417,798.58

3,497,516.73

5,863,732.71

1,056,549.14

機器設備

18,186,022.48

8,452,798.40

8,799,938.41

933,285.67

其他

81,944.84

62,432.92

0.00

19,511.92

合計

28,685,765.90

12,012,748.05

14,663,671.12

2,009,346.73

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

無。

（4）通過經營租賃租出的固定資產

無。

（5）期末持有待售的固定資產情況

無。

（6）未辦妥產權證書的固定資產情況

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

預計辦結產權

證書時間

一、自有土地上自建房屋

250,104,709.96

其中：預計2010年12月31日前能辦理

4,665,423.16

預計2011年3月31日前能辦理

11,756,448.22

預計2011年12月31日前能辦理

80,314,844.50

辦理時間不確定

153,367,994.08

報建、竣工手續未完善

二、租賃土地上自建房屋

229,764,257.52

租賃的土地不能辦理產權

三、未辦理過戶的房屋

23,027,261.65

合計

502,896,229.13

15、在建工程

（1）在建工程總體情況

項目

2010.10.31

2009.12.31

帳面餘額

減值準備

帳面淨值

帳面餘額

減值準備

帳面淨值

合計

266,205,096.29

257,548.52

265,947,547.77

191,144,143.55

213,143.60

190,930,999.95

（2）在建工程項目變動情況

項目名稱

2009.12.31

本期增加

轉入固定資產

其他減少

2010.10.31

塔拉克土建工程

623,857.14

623,857.14

印尼泗水土建工程

5,528,095.54

192,535.88

5,720,631.42

0.00

印尼泗水安裝工程

5,227,534.11

504,171.85

5,731,705.96

0.00

雅加達零星工程

67,862.48

67,862.48

0.00

同塔安裝工程

1,543,276.78

1,543,276.78

0.00

胡志明安裝工程

43,824.57

45,944.10

43,824.57

45,944.10

河內希望安裝工程

2,802,589.62

349,625.33

2,452,964.29

河內海防安裝工程

1,155,343.80

179,246.79

1,243,908.05

90,682.54

0.00

越南北寧安裝工程

14,967.65

0.00

14,967.65

0.00

柬埔寨土建工程

194,015.07

194,015.07

孟加拉新科土建工程

543,718.76

543,718.76

綿陽希望土建工程

541,712.00

541,712.00

綿陽希望安裝工程

509,620.11

509,620.11

0.00

昆明希望安裝工程

2,228,214.76

2,221,807.76

6,407.00

遵義嘉好安裝工程

1,784,517.91

80,000.00

1,704,517.91

貴陽新科安裝工程

3,918,343.00

3,918,343.00

河北希望安裝工程

106,298.61

731,635.18

837,933.79

0.00

海南澄邁土建工程

18,144.00

7,850.00

25,994.00

廣漢國雄安裝工程

18,579.12

1,644,231.94

1,662,811.06

0.00

泰州希望土建工程

1,972,522.69

4,419,584.80

3,757,360.00

2,634,747.49

泰州希望安裝工程

1,496,969.00

1,825,959.29

3,322,928.29

0.00

西藏聖牛安裝工程

242,766.00

242,766.00

新樂塑膠安裝工程

17,206.97

126,172.10

143,379.07

0.00

北京千喜鶴土建工程

488,290.08

0.00

16,173.10

472,116.98

北京千喜鶴安裝工程

1,520,000.00

3,653,641.90

5,017,391.90

156,250.00

河北農牧土建工程

1,181,517.48

8,464,816.86

9,034,636.18

611,698.16

河北農牧安裝工程

3,967,149.64

9,416,787.14

11,609,111.61

1,774,825.17

三臺農牧土建工程

1,586,144.82

5,830,724.95

7,416,869.77

徐水農牧土建工程

308,989.29

226,158.18

535,147.47

資陽嘉好設備安裝工程

1,856,654.52

222,274.07

222,274.07

790,936.50

1,065,718.02

彭山新希望土建工程

28,111.00

4,882.02

32,993.02

0.00

彭山新希望設備安裝工程

1,058,299.67

4,680,285.24

5,738,584.91

0.00

南寧國雄設備安裝工程

45,978.00

657,066.53

703,044.53

0.00

江門新希望土建工程

281,246.63

281,246.63

0.00

江門新希望設備安裝程

1,363,476.65

4,583,948.56

5,517,095.44

313,232.01

117,097.76

長沙國雄土建工程

1,949,709.25

1,949,709.25

長沙國雄設備安裝工程

342,959.25

11,537.14

354,496.39

0.00

懷化湘珠設備安裝工程

8,805.30

850,631.92

859,437.22

0.00

常德新希望土建工程

43,283.00

671,405.40

714,688.40

常德新希望設備安裝工程

4,399,026.86

250,000.00

200.00

4,148,826.86

資陽農牧土建工程

3,526,951.66

3,526,951.66

資陽農牧設備安裝工程

2,242,705.24

2,242,705.24

資陽農牧零星工程

196,195.02

1,130,713.06

1,326,908.08

希望食品土建工程

833,364.61

281,642.32

1,042,164.61

72,842.32

希望食品設備安裝工程

8,766,947.09

1,510,633.63

7,256,313.46

農牧零星工程

105,980.44

3,477,615.72

1,882,709.13

141,570.41

1,559,316.62

六和飼料廠改擴建工程

43,144,626.23

188,793,845.98

46,683,196.87

136,989.40

185,118,285.94

六和冷藏廠改擴建工程

54,173,570.05

22,174,091.97

60,712,342.22

5,769.00

15,629,550.80

六和種禽公司改擴建工程

52,992,046.75

30,737,808.11

69,003,737.63

14,726,117.23

六和零星工程

2,468,761.86

3,883,887.22

3,511,822.14

176,102.20

2,664,724.74

武漢六和建安工程

1,779,550.30

3,949,135.99

5,545,240.69

183,445.60

合計

191,144,143.55

333,496,409.04

256,779,974.24

1,655,482.06

266,205,096.29

註：公司工程項目資金來源均為自籌，無利息資本化

（3）在建工程減值準備

工程項目

2009.12.31

本期增加

本期減少

2010.10.31

計提原因

資陽嘉好安裝工程

213,143.60

44,404.92

257,548.52

多年停建無開工跡象

合計

213,143.60

44,404.92

257,548.52

16、工程物資

項目

2009.12.31

本期增加

本期減少

2010.10.31

金額

減值準備

金額

減值準備

專用材料

1,025,207.94

980,000.00

4,698,469.87

1,648,417.21

4,075,260.60

980,000.00

專用設備

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

工具及器具

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合計

1,025,207.94

980,000.00

4,698,469.87

1,648,417.21

4,075,260.60

980,000.00

17、生產性生物資產

公司生產性生物資產均為養殖業，且以成本計價

項 目

2009.12.31

本期增加

本期減少

2010.10.31

生產性生物資產原值

未成熟

57,840,327.77

296,060,693.09

294,741,988.52

59,159,032.34

成熟

143,325,031.03

263,358,390.12

166,253,338.99

240,430,082.16

合 計

201,165,358.80

559,419,083.21

460,995,327.51

299,589,114.50

生產性生物資產折舊

未成熟

成熟

56,660,715.77

135,059,870.30

97,253,132.81

94,467,453.26

合 計

56,660,715.77

135,059,870.30

97,253,132.81

94,467,453.26

生產性生物資產淨值

144,504,643.03

205,121,661.24

生產性生物資產減值準備

未成熟

375,162.60

375,162.60

成熟

347,525.55

347,525.55

小計

0.00

722,688.15

0.00

722,688.15

生產性生物資產淨額

144,504,643.03

204,398,973.09

18、無形資產

無形資產情況：

項目

2009.12.31

本期增加

本期減少

2010.10.31

一、帳面原值合計

485,273,336.21

134,903,762.39

7,452,823.46

612,724,275.14

土地使用權

417,946,439.71

130,135,806.67

7,324,204.33

540,758,042.05

商標使用權

54,687,847.74

514,124.93

0.00

55,201,972.67

ERP項目軟體

5,416,020.14

2,606,800.00

24,277.86

7,998,542.28

brill飼料配方軟體

694,183.56

958,114.00

1,652,297.56

其他

6,528,845.06

688,916.79

104,341.27

7,113,420.58

二、累計攤銷合計

118,171,592.06

11,922,327.31

1,182,964.18

128,910,955.19

土地使用權

59,536,328.83

8,545,188.69

1,161,540.40

66,919,977.12

商標使用權

51,897,298.97

1,368,664.17

-

53,265,963.14

ERP項目軟體

2,361,698.08

1,055,911.82

12,288.78

3,405,321.12

brill飼料配方軟體

475,063.46

41,943.60

517,007.06

其他

3,901,202.72

910,619.03

9,135.00

4,802,686.75

三、無形資產帳面淨值合計

367,101,744.15

483,813,319.95

土地使用權

358,410,110.88

473,838,064.93

商標使用權

2,790,548.77

1,936,009.53

ERP項目軟體

3,054,322.06

4,593,221.16

brill飼料配方軟體

219,120.10

1,135,290.50

其他

2,627,642.34

2,310,733.83

四、減值準備合計

0.00

0.00

0.00

0.00

土地使用權

0.00

0.00

0.00

0.00

商標使用權

0.00

0.00

0.00

0.00

ERP項目軟體

0.00

0.00

0.00

0.00

brill飼料配方軟體

其他

0.00

0.00

0.00

0.00

無形資產帳面價值合計

367,101,744.15

483,813,319.95

土地使用權

358,410,110.88

473,838,064.93

商標使用權

2,790,548.77

1,936,009.53

ERP項目軟體

3,054,322.06

4,593,221.16

brill飼料配方軟體

219,120.10

1,135,290.50

其他

2,627,642.34

2,310,733.83

註：本期無形資產攤銷額為11,922,327.31元。

19、商譽

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

2009.12.31

本期增加

本期減少

2010.10.31

商譽

減值準備

商譽

減值準備

文水大象商譽

6,063,541.74

6,063,541.74

合肥化仁商譽

1,943,644.70

1,943,644.70

仙桃六和商譽

422,276.77

422,276.77

世紀投資商譽

398,573,665.34

0

398,573,665.34

資陽嘉好商譽

0

562,569.28

562,569.28

大理希望商譽

0

626,615.34

626,615.34

楓瀾科技商譽

42,115,148.36

42,115,148.36

新希望投資商譽

58,567,474.80

58,567,474.80

北京千喜鶴商譽

19,091,431.45

10,418,225.09

19,091,431.45

10,418,225.09

南充有機肥商譽

240,997.94

240,997.94

240,997.94

非常牛商譽

1,092,050.95

1,092,050.95

1,092,050.95

合計

519,680,768.84

11,751,273.98

9,618,647.83

1,333,048.89

527,966,367.78

10,418,225.09

註：（1）商譽減值測試的方法：根據公司未來5年預計利潤的現值及5年後公司資產價

值的現值測算可收回的現金現值與公司已投入的成本進行比較。

（2）商譽減值測試的計提：按測算的可收回現金現值低於已投入的成本的差額計提商譽

減值準備。

20、長期待攤費用

項目

2009.12.31

本期增加額

本期攤銷

額

其他減少額

2010.10.31

其他減少的

原因

土地使用費

7,377,287.01

12,661,521.18

1,695,087.51

0.00

18,343,720.68

低耗品

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

廠房及設備租賃費

1,154,491.76

1,019,000.00

1,257,011.76

500,000.00

416,480.00

固定資產改良支出

17,612,852.05

12,843,606.52

6,420,245.81

0.00

24,036,212.76

租入土地上的房屋

建築物

1,338,751.17

0.00

110,451.17

0.00

1,228,300.00

出口代碼轉讓費

953,419.27

2,242,335.65

356,258.24

0.00

2,839,496.68

其他

3,950,969.96

3,232,718.56

3,838,415.06

0.00

3,345,273.46

合計

32,387,771.22

31,999,181.91

13,677,469.55

500,000.00

50,209,483.58

21、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

項 目

2010.10.31

2009.12.31

遞延所得稅資產：

資產減值準備

24,766,551.70

17,278,503.55

可抵扣虧損

12,779,506.50

13,547,204.32

交易性金融資產

59,442.09

0

開辦費

18,191.42

46,007.95

小 計

37,623,691.71

30,871,715.82

遞延所得稅負債：

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

631,701.45

計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動

7,005,000.00

0

資產計稅價值小於帳面價值

2,109,214.82

112,060.76

小計

9,114,214.82

743,762.21

（2）未確認遞延所得稅資產明細

項 目

2010.10.31

2009.12.31

可抵扣暫時性差異

可抵扣虧損

174,894,697.97

268,515,486.00

合計

174,894,697.97

268,515,486.00

（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份

2010.10.31

2009.12.31

備註

2010年度

2011年度

0.00

129,309.21

2012年度

24,011,173.36

24,011,173.36

2013年度

70,805,350.08

125,457,677.20

2014年度

80,078,174.53

118,917,326.23

2015年度

0.00

合計

174,894,697.97

268,515,486.00

（4）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異

項目

暫時性差異金額

應收帳款壞帳準備

53,526,754.38

其他應收款壞帳準備

65,589,915.75

存貨跌價準備

2,493,804.98

長期資產減值準備

2,470,571.27

可彌補虧損

58,660,242.89

交易性金融資產公允價值低於成本價

270,191.32

資產小計

183,011,480.59

交易性金融資產公允價值高於成本價

3,215,277.43

負債小計

3,215,277.43

22、資產減值準備明細

項目

2009.12.31

本期增加

本期減少

2010.10.31

轉回

轉銷

一、壞帳準備

83,519,637.63

40,677,343.13

4,353,200.19

1,197,644.51

118,646,136.06

二、存貨跌價準備

7,587,474.37

253,773.87

1,566,989.05

3,780,454.21

2,493,804.98

三、可供出售金融資產減值準備

0.00

四、持有至到期投資減值準備

0.00

五、長期股權投資減值準備

9,280,000.00

9,280,000.00

六、投資性房地產減值準備

0

0.00

七、固定資產減值準備

6,204,982.08

13,717,156.68

1,451,099.57

18,471,039.19

八、工程物資減值準備

980,000.00

980,000.00

九、在建工程減值準備

213,143.60

44,404.92

0.00

257,548.52

十、生產性生物資產減值準備

0.00

722,688.15

0.00

722,688.15

其中：成熟生產性生物資產減值準備

0.00

十一、油氣資產減值準備

0.00

十二、無形資產減值準備

0.00

十三、商譽減值準備

11,751,273.98

1,333,048.89

10,418,225.09

十四、其他

0.00

合計

110,256,511.66

64,695,366.75

5,920,189.24

7,762,247.18

161,269,441.99

註：資產減值準備本年計提數與資產減值損失不一致系本年計提數中含有合併報表範圍

變動的影響數。

23、短期借款

（1）短期借款分類：

項目

2010.10.31

2009.12.31

抵押

54,767,460.00

14,074,938.58

擔保

1,637,852,540.00

1,470,000,000.00

信用

398,880,000.00

722,000,000.00

質押

20,272,705.59

40,903,260.69

受託貸款

95,000,000.00

95,000,000.00

信託貸款

529,720,000.00

合計

2,736,492,705.59

2,341,978,199.27

（2）擔保借款中有兩筆借款300萬元、500萬元已分別於2006年5月16日，2006年

12月18日到期，由阜新市中小企業信用擔保中心擔保。山東六和集團有限公司與阜新市人

民政府於2007年3月14日籤訂項目投資協議書規定，其控股子公司阜新六和農牧有限公司

此兩筆貸款由阜新市人民政府利用財政扶持資金償還本息。

（3）抵押借款的資產抵押情況如下：

抵押物

抵押物原值

抵押借款金額

山西省文水縣大象禽業有限公司房屋建築物

44,182,468.27

37,267,460.00

山西省文水縣大象禽業有限公司機器設備

49,009,405.21

合肥華仁農牧集團有限公司土地

14,226,515.25

17,500,000.00

合肥華仁農牧集團有限公司房屋建築物

14,160,110.42

合計

121,578,499.15

54,767,460.00

（4）擔保借款明細列示如下：

擔保單位

擔保借款金額

新希望集團有限公司為四川新希望農業股份公司擔保

500,000,000.00

四川新希望農業股份有限公司為北京千喜鶴擔保

110,000,000.00

四川南方希望實業有限公司為成都世紀投資有限公司擔保

50,000,000.00

萊蕪昌隆實業有限公司

310,000,000.00

濱州六和飼料有限公司

慶雲六和飼料有限公司

濰坊六和飼料有限公司

青島和美飼料有限公司

青島和美飼料有限公司

213,000,000.00

青島田潤食品有限公司

青島田潤食品有限公司

110,000,000.00

青島田潤食品有限公司

60,000,000.00

萊蕪昌隆實業有限公司

青島和美飼料有限公司

30,000,000.00

山東六和集團有限公司

225,000,000.00

安徽安糧擔保有限公司

8,000,000.00

山西文水縣國華油脂有限公司

13,852,540.00

阜新市中小企業信用擔保中心

8,000,000.00

合計

1,637,852,540.00

（5）受託貸款系非控股股東青島思壯投資諮詢有限公司、青島善誠投資諮詢有限公司分

別通過建設銀行青島市四方區支行、中國銀行青島市高科園支行貸給本公司5000萬元、4500

萬元人民幣。

24、應付票據

種類

2010.10.31

2009.12.31

銀行承兌匯票

235,000,000.00

242,000,000.00

商業承兌匯票

38,328,000.00

64,369,630.00

合計

273,328,000.00

306,369,630.00

下一會計期間（2011年度）將到期的金額195,000,000.00元。

25、應付帳款

項目

2010.10.31

2009.12.31

應付帳款

1,330,972,481.36

1,159,558,752.81

註：（1）本報告期無應付持有公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位的款項。

（2）應付帳款中應付關聯單位款項如下：

單位名稱

2010.10.31

2009.12.31

新希望化工投資有限公司及其控股子公司

734,531.18

3,087,471.82

青島康地恩藥業有限公司

7,007,487.12

7,040,546.04

青島康地恩生物科技有限公司

8,589,712.85

5,980,113.65

青島康地恩實業有限公司

5,400,000.00

54,288.00

四川新希望貿易有限公司

60,411,601.73

35,301,114.35

四川南方希望實業有限公司

3,330,000.00

合計

82,143,332.88

54,793,533.86

（3）應付帳款中無帳齡超過1年的大額應付帳款。

26、預收款項

項目

2010.10.31

2009.12.31

預收款項

241,887,325.43

212,427,093.97

註：（1）本報告期預收款項中無預收持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位

款項。

（2）預收款項中無齡超過1年的大額預收款。

（3）預收款項中預收關聯單位款項如下：

單位名稱

2010.10.31

2009.12.31

青島康地恩生物科技有限公司

388,897.17

182,400.00

陝西石羊進出口有限責任公司

65,800.00

0

四川南方希望實業有限公司

0

769.38

河北千喜鶴腸衣有限公司

1,310,402.57

合計

1,765,099.74

183,169.38

27、應付職工薪酬

項目

2009.12.31

本期增加

本期減少

2010.10.31

一、工資、獎金、津貼和補貼

55,529,345.28

1,300,725,884.80

1,194,293,438.16

161,961,791.92

二、職工福利費

8,474,699.87

109,206,912.71

110,395,880.68

7,285,731.90

三、社會保險費

3,559,046.97

37,318,194.63

37,829,593.53

3,047,648.07

其中：1、醫療保險費

288,422.16

8,734,367.53

8,616,141.03

406,648.66

2、基本養老保險費

3,141,428.81

23,840,417.86

24,501,216.35

2,480,630.32

3、年金繳費

0.00

972,155.98

969,791.28

2,364.70

4、失業保險費

102,004.53

1,289,379.66

1,309,784.13

81,600.06

5、工傷保險費

19,278.67

1,620,351.13

1,593,397.30

46,232.50

6、生育保險費

7,912.80

581,544.40

559,285.37

30,171.83

7、綜合保險費

0.00

279,978.07

279,978.07

0.00

四、住房公積金

403,038.14

330,036.07

325,892.07

407,182.14

五、工會經費和職工教育經費

28,649,620.69

14,917,125.73

8,285,364.83

35,281,381.59

六、非貨幣性福利

0.00

680,587.03

587,966.10

92,620.93

七、因解除勞動關係給予的補償

0.00

1,242,446.35

1,114,881.35

127,565.00

八、其他

1,728.20

818,001.40

819,729.60

0.00

其中：以現金結算的股份支付

0.00

合 計

96,617,479.15

1,465,239,188.72

1,353,652,746.32

208,203,921.55

註：應付職工薪酬中無屬於拖欠性質的金額。

28、應交稅費

稅 種

2010.10.31

2009.12.31

所得稅

51,803,269.05

55,088,524.63

增值稅

-217,028,389.64

-188,842,651.47

城市維護建設稅

403,469.69

502,936.38

營業稅

460,171.64

716,054.30

土地使用稅

2,453,954.24

2,793,940.48

房產稅

549,917.53

1,298,739.36

個人所得稅

3,641,126.25

4,569,444.33

印花稅

1,736,116.79

2,076,750.20

教育費附加

233,426.10

321,605.86

副調基金

98,520.28

194,469.81

水利基金

63,403.80

115,631.74

土地增值稅

410,791.14

398,095.76

地方教育費附加

308,384.04

0.00

契稅

4,580,001.02

4,604,761.62

其他

1,502,123.41

1,858,580.78

合 計

-148,783,714.66

-114,303,116.22

29、應付利息

項目

2010.10.31

2009.12.31

分期付息到期還本的長期借款利息

7,257,312.00

1,977,052.60

企業債券利息

48,800,000.00

8,133,333.34

短期借款應付利息

1,515,598.75

1,584,710.70

合計

57,572,910.75

11,695,096.64

30、應付股利

股東名稱

2010.10.31

2009.12.31

超過1年未支付的原因

成都美好房屋開發有限公司

1,056,501.05

1,056,501.05

成都希望大陸實業有限公司

925,486.30

925,486.30

四川新希望集團有限公司

1,779,889.85

0

六和應付下屬控股子公司合資方

334,563.57

0

Exceptional Assets Limited(艾森特)

6,518,432.75

4,641,374.57

四川南方希望實業有限公司

21,246,575.68

6,319,721.60

合 計

31,861,449.20

12,943,083.52

31、其他應付款

項目

2010.10.31

2009.12.31

其他應付款

1,431,550,696.08

1,340,281,778.12

（2）本報告期其他應付款中應付持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位及

關聯方情況。

單位名稱

2010.10.31

2009.12.31

四川南方希望實業有限公司

361,506,415.85

120,388,886.76

新希望化工投資有限公司

0

1,838.97

青島善誠投資諮詢有限公司

0

1,000,000.00

青島思壯投資諮詢有限公司

0

1,000,000.00

青島康大六和飼料有限公司

0

11,840,619.75

臨沂六和魯盛食品有限公司

3,865,940.54

0

廣州新希望特種飼料有限公司

12,786,204.32

15,659,611.97

合計

365,372,356.39

134,231,345.48

（3）其他應付款中帳齡超過1年的大額其他應付款如下：

項目

金 額

帳齡

款項內容

山西馬樹春

15,779,000.00

2-3年

周轉借款

廣州新希望特種飼料有限公司

16,707.43

1-2年

往來款

6,255,049.88

2-3年

往來款

2,826,862.09

3年以上

往來款

小計

9,098,619.40

山西金通投資管理有限公司

7,100,000.00

3年以上

周轉借款

文水縣農業綜合開發項目領導組辦公室

4,410,000.00

3年以上

周轉借款

大理市財政局

1,537,499.94

1-2年

預提土地租金

1,087,499.94

2-3年

預提土地租金

800,000.00

3年以上

預提土地租金

小計

3,424,999.88

合計

39,812,619.28

（4）大額其他應付款主要明細如下：

項目

金 額

帳齡

款項內容

四川南方希望實業有限公司

361,506,415.85

1年以內

往來款

市場保證金

121,851,338.49

1年以內

飼料銷售市場保證金

山西省丹峰化工有限公司

16,546,800.07

1年以內

往來款

山西馬樹春

15,779,000.00

2-3年

曹縣匯思勞務有限公司

13,077,550.00

1年以內

勞務費

合計

528,761,104.41

32、一年內到期的非流動負債

（1）分類

項目

2010.10.31

2009.12.31

1年內到期的長期借款

35,000,000.00

1年內到期的應付債券

1年內到期的長期應付款

合計

35,000,000.00

（2）1年內到期的長期借款

借款條件

2010.10.31

2009.12.31

備註

質押借款

抵押借款

擔保借款

信用借款

35,000,000.00

合計

35,000,000.00

33、長期借款

（1）長期借款分類：

項目

2010.10.31

2009.12.31

質押借款

40,000,000.00

抵押借款

10,000,000.00

10,000,000.00

擔保借款

1,072,000,000.00

1,000,000,000.00

信用借款

200,000,000.00

200,000,000.00

合計

1,322,000,000.00

1,210,000,000.00

註：抵押借款1000萬元，已於2007年7月2日到期。山東六和集團有限公司與阜新市

人民政府於2007年3月14日籤訂項目投資協議書規定，其控股子公司阜新六和農牧有限公

司此筆貸款由阜新市人民政府利用財政扶持資金償還本息。

（2）金額前5名的長期借款

貸款單位

借款起

始日

借款終

止日

幣種

利率

（%）

2010.10.31

2009.12.31

外幣

金額

本幣金額

外幣

金額

本幣

金額

華商銀行

2009-7-22

2012-7-22

人民幣

5.076

220,000,000.00

220,000,000.00

華商銀行

2009-9-17

2012-7-22

人民幣

5.076

200,000,000.00

200,000,000.00

華商銀行

2009-11-24

2012-7-22

人民幣

5.076

200,000,000.00

200,000,000.00

中融國際信託

有限公司

2009-9-2

2013-9-2

人民幣

5.94

200,000,000.00

200,000,000.00

建四行永豐路

分理處

2009-2-6

2011-2-5

人民幣

5.67

180,000,000.00

180,000,000.00

合計

1,000,000,000.00

1,000,000,000.00

（3）信用借款20,000.00萬元系中融國際信託有限公司提供給新希望上海投資公司的借

款。

（4）新希望集團有限公司為四川新希望農業股份有限公司擔保借款103,700.00萬元，四

川新希望農業股份有限公司為北京千喜鶴擔保借款3,500.00萬元。

34、應付債券

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初應付利息

公司債

800,000,000.00

09.11

5年

800,000,000.00

8,133,333.34

續上表

債券名稱

本年應計利息

本年已付利息

2010.10.31應付利息

2010.10.31

公司債

40,666,666.67

48,800,000.00

800,000,000.00

35、專項應付款

專項應付款分項列示如下：

種類

2009.12.31

本期增加

本期結轉

2010.10.31

撥款單位

農業產業化專項基金

138,717.75

11,656.90

127,060.85

貴陽市財政局

省級農業產業化經營

專項資金

200,000.00

200,000.00

貴州省財政廳

災後重建補助

600,000.00

600,000.00

三臺縣財政局

光纖安裝項目補助

50,000.00

50,000.00

三臺縣財政局

綠色環保修復畜禽汙

水新技術的開發與應

用及飼料質量安全控

制關鍵技術的研究等

818,510.00

731,400.00

1,082,141.72

467,768.28

青島市環保局

物流業調整及振興項

目

1,500,000.00

1,500,000.00

山西文水縣財政局

青島平和養殖專業合

作社建設項目

800,000.00

800,000.00

財政部

合計

957,227.75

3,881,400.00

1,093,798.62

3,744,829.13

註：公司專項應付款系各政府相關部門撥付的具有專門用途的資金。

36、其他非流動負債

項目

2010.10.31

2009.12.31

貴陽蓄水池補助

38,749.91

42,916.61

貴陽新科ERP項目補助

31,390.00

河北千喜鶴冷藏車補貼

316,666.67

400,000.00

遼寧千喜鶴固定資產補貼

2,041,666.68

2,249,999.98

寬城生豬繁育養殖基地建設補助

2,638,888.97

3,333,333.37

三臺農牧基地建設補貼

2,800,000.00

徐水生豬養殖基地建設補貼

3,666,666.69

2,895,833.33

現代農業產業技術體系建設專項資金

300,000.00

優質豬肉安全生產與加工關鍵技術研究

50,000.00

禽蛋製品工業化加工及天然防腐保鮮技術研究及產品開發

200,000.00

優質西式肉製品加工技術及產業化示範

65,000.00

優質系列肉製品開發與產業發展

400,000.00

市農業產業化專項資金

400,000.00

地方配套產品獎勵

47,400.00

土地辦證費補助

48,000.00

48,000.00

沙灣豬場建設補助

1,141,491.33

795,633.33

河南六和飼料有限公司基礎設施建設費

3,333,976.13

2,290,000.00

淮北六和勤強食品有限公司冷藏項目補貼資金

6,215,000.00

6,325,000.00

淮北市汙水處理專項資金

405,555.50

433,333.30

濟寧市財政局技術資金

1,287,500.00

湖北團風中慧畜牧科技公司基礎設施建設配套費

650,833.40

合 計

26,078,785.28

18,814,049.92

註：2010年10月31日與資產相關的補助的餘額為2,607.88萬元。

37、股本

公司股份變動情況 數量單位：股

項目

2009.12.31

本次變動增減（＋，－）

2010.10.31

配股

送股

公積金轉股

其他

小計

一、有限售條件的流通股

15,867,102

1,586,710

1,586,710

17,453,812.00

二、無限售條件的流通股

740,834,298

74,083,430

74,083,430

814,917,728.00

三、本次模擬股本

905,298,073

905,298,073.00

合計

1,661,999,473

0

75,670,140

0

0

75,670,140

1,737,669,613.00

註：公司2010年股本變更系根據公司2010年5月20日召開的公司2009年度股東大會

審議通過2009年度利潤分配方案，以公司2009年12月31日的總股本75,670.14萬股為基數，

用可分配利潤向全體股東每10股送1股。

38、資本公積

（1）明細項目列示如下：

項目

2009.12.31

本年增加

本年減少

2010.10.31

資本（股本）溢價

1,178,764,986.74

813,332,179.27

2,569,329.30

1,989,527,836.71

其他資本公積

1,315,301,765.46

6,851,454.75

0.00

1,322,153,220.21

其中：被投資單位其他權益變動

1,315,205,035.01

6,851,454.75

0.00

1,322,056,489.76

接受捐贈非現金資產準備

96,730.45

96,730.45

其他

0.00

合計

2,494,066,752.20

820,183,634.02

2,569,329.30

3,311,681,056.92

（2）資本公積增加系編製備考報表時保持10月31日評估價值和折股數不變，按帳面淨

資產與折股數的差額增加數，而該增加數主要是標的公司六和集團、六和股份、新希望農牧

2010年1-10月淨利潤及其他權益增加所致。

（3）資本公積—資本（股本）溢價本年減少2,569,329.30元，是根據會計準則解釋2號

文的規定，將本年新增購買少數股權取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子

公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額。

39、盈餘公積

項 目

2009.12.31

本年增加

本年減少

2010.10.31

法定盈餘公積

274,489,196.19

274,489,196.19

企業發展基金

任意盈餘公積

合 計

274,489,196.19

274,489,196.19

40、未分配利潤

項目

金額

提取或分配比例

調整前2009年末未分配利潤

1,448,046,225.06

--

調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

--

調整後年初未分配利潤

1,448,046,225.06

--

其他轉入

-727,645,844.52

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

1,175,823,952.92

--

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

87,777,362.40

轉作股本的普通股股利

75,670,140.00

期末未分配利潤

1,732,776,831.06

註：其他轉入-727,645,844.52元系編製備考報表時以2010年10月31日為基準日確定的

數據，2010年10月31日之前產生的利潤屬於原股東的，但為便於淨利潤的可比性，歸屬於

原股東的當期淨利潤反映在了當期的歸母利潤中，在「其他轉入」項扣除。

41、營業收入、營業成本

（1）分項列示

項目

營業收入

營業成本

2010年1-10月

2009年度

2010年1-10月

2009年度

主營業務

41,886,540,396.82

41,681,793,406.97

39,437,532,068.29

39,342,099,257.86

其他業務

270,804,897.96

193,981,354.05

225,800,537.03

150,607,572.52

合計

42,157,345,294.78

41,875,774,761.02

39,663,332,605.32

39,492,706,830.38

（2）主營業務按行業類別列示如下：

行業

2010年1-10月

2009年度

收入

成本

收入

成本

飼料

27,332,870,228.97

25,748,930,487.45

28,715,188,865.72

26,998,338,810.21

屠宰及肉製品

13,113,599,161.75

12,440,714,013.43

11,677,754,954.51

11,160,930,540.94

養殖

865,110,725.35

748,396,200.63

784,889,459.39

723,609,371.97

包裝物

6,328,423.86

6,026,883.21

6,028,975.20

5,864,462.04

化工產品

73,977,129.53

63,860,830.37

47,257,802.52

40,255,148.96

貿易

433,948,553.24

405,885,180.44

374,502,261.40

350,060,176.71

其他

60,706,174.12

23,718,472.76

76,171,088.23

63,040,747.03

合計

41,886,540,396.82

39,437,532,068.29

41,681,793,406.97

39,342,099,257.86

（3）主營業務按地區分類列示如下：

地區

2010年1-10月

2009年度

收入

成本

收入

成本

西北

788,716,849.72

729,206,350.18

786,895,789.50

725,283,206.63

西南

3,426,942,720.37

3,122,566,050.01

3,626,009,131.84

3,302,159,658.33

華北

2,943,981,213.73

2,804,365,312.13

2,812,274,268.29

2,654,984,360.66

華中

5,470,093,297.78

5,143,088,392.46

5,331,937,080.26

5,027,428,299.71

華南

2,383,263,998.88

2,247,874,707.94

2,705,365,918.73

2,565,943,491.54

華東

23,619,331,309.64

22,325,765,568.86

23,375,895,590.44

22,192,452,085.00

東北

2,040,512,727.89

1,959,731,052.45

1,919,126,828.80

1,874,521,057.96

國外

1,213,698,278.81

1,104,934,634.26

1,124,288,799.11

999,327,098.03

合計

41,886,540,396.82

39,437,532,068.29

41,681,793,406.97

39,342,099,257.86

（4）公司前五名客戶的營業收入情況（金額單位：萬元）

客戶名稱

2010年1-10月

2009年度

營業收入

佔公司全部

營業收入的

比例(%)

營業收入

佔公司全部營

業收入的比例

(%)

漯河市雙匯實業集團有限公司

44,966.00

1.07

35,032.00

0.88

長沙絕味軒企業管理有限公司

18,348.00

0.44

江蘇南京康正食品有限公司

16,492.00

0.39

0.00

江西煌上煌集團有限公司

14,570.00

0.35

10,093.00

0.25

臨沂新程金鑼肉製品集團有限公司

14,115.00

0.33

10,685.00

0.27

蘇州市夏星食品有限公司

13,808.00

0.35

銘基食品有限公司

9,305.00

0.23

合計

108,491.00

2.58

78,923.00

1.98

42、營業稅金及附加

稅種

2010年1-10月

2009年度

計繳標準

營業稅

3,244,718.96

2,924,143.06

5%

城建稅

2,316,935.59

3,131,128.68

1%、5%、7%

教育費附加

1,471,993.29

1,848,334.84

3%

地方教育費附加

380,473.73

675,885.53

1%

副食品調控基金

512,608.99

373,139.16

地稅物價調節基金

0.00

0.00

土地增值稅

0.00

0.00

水利基金

186.52

0.00

其他

127,839.87

102,742.71

合計

8,054,756.95

9,055,373.98

43、財務費用

財務費用明細項目列示如下：

項 目

2010年1-10月

2009年度

利息支出

273,227,703.87

251,559,162.72

減:利息收入

64,054,435.05

16,903,921.22

匯兌損失

9,480,449.21

6,470,495.07

減:匯兌收益

3,322,221.85

7,071,642.25

其他

13,416,125.59

27,818,589.06

合 計

228,747,621.77

261,872,683.38

44、資產減值損失

項 目

2010年1-10月

2009年度

一、壞帳損失

4,285,223.60

27,736,464.86

二、存貨跌價損失

-1,313,215.18

749,955.64

三、可供出售金融資產減值損失

0.00

0.00

四、持有至到期投資減值損失

0.00

0.00

五、長期股權投資減值損失

170,000.00

0.00

六、投資性房地產減值損失

0.00

0.00

七、固定資產減值損失

13,717,126.68

0.00

八、工程物資減值損失

0.00

980,000.00

九、在建工程減值損失

44,404.92

53,285.90

十、生產性生物資產減值損失

722,688.15

0.00

十一、油氣資產減值損失

0.00

0.00

十二、無形資產減值損失

0.00

0.00

十三、商譽減值損失

0.00

0.00

十四、其他

合計

17,626,228.17

29,519,706.40

45、公允價值變動收益

明細項目

2010年1-10月

2009年度

交易性金融資產

-3,485,468.74

2,479,744.62

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益

交易性金融負債

按公允價值計量的投資性房地產

其他

合 計

-3,485,468.74

2,479,744.62

註：公司公允價值變動收益均為公司購買的股票期末市價與成本價的差額。

46、投資收益

（1）投資收益明細情況：

項目

2010年1-10月

2009年度

成本法核算的長期股權投資收益

449,078.84

16,202,906.70

權益法核算的長期股權投資收益

696,395,719.54

631,186,705.00

處置長期股權投資產生的投資收益

-8,328,839.13

-6,216,098.89

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

持有至到期投資持有期間取得的投資收益

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

19,836,125.07

7,538,607.16

持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

-37,147.10

-119,693.80

合計

708,314,937.22

648,592,426.17

（2）按權益法核算的長期股權投資收益：

被投資單位

2010年1-10月

2009年度

本期比上期增減變

動的原因

中國民生銀行股份有限公司

680,968,736.00

604,231,680.00

被投資單位淨利潤

變化

黔西南農牧科技有限公司

398,583.15

830,896.95

河北千喜鶴腸衣有限公司

666,666.67

917,662.76

西藏聖牛新希望農牧科技有限公司

-599,158.71

-93,566.59

成都新衛科技有限公司

542,821.82

968,007.41

被投資單位淨利潤

變化

四川新希望桂柳家禽有限公司

-966,730.03

966,730.03

南京和大食品有限公司

-126,509.79

-26,973.08

陝西石羊（集團）農牧有限公司

1,410,808.32

9,313,016.83

臨沂六和魯盛食品有限公司

1,363,551.69

2,913,177.57

山西省文水縣大象禽業有限公司

0

-171,262.47

河北興達飼料集團有限公司

217,846.89

563,175.23

青島大牧人畜牧機械有限公司

11,674,455.89

10,774,160.36

高密康大六和飼料有限公司

-315,319.26

本年新增

青島康大六和飼料有限公司

1,159,966.90

本年新增

合計

696,395,719.54

631,186,705.00

47、營業外收入

（1）主要項目列示如下：

項目

2010年1-10月

2009年度

非流動資產處置利得合計

21,026,785.34

6,483,312.77

其中：固定資產處置利得

21,026,785.34

6,483,312.77

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

32,839,774.65

20,892,253.73

罰沒收入

5,020,038.20

10,870,311.72

盤盈利得

251,143.75

288,870.70

其他

14,618,681.71

11,605,316.46

合計

73,756,423.65

50,140,065.38

（2）政府補助收入明細：

種類

2010年1-10月

2009年度

財政補貼

3,542,241.86

2,627,505.60

農業發展項目補貼

1,190,000.00

250,000.00

財政貼息

3,731,542.50

1,640,000.00

政府回收土地補貼

0.00

4,557,965.00

節能環保補貼

0.00

300,000.00

境外投資經費補貼

0.00

550,000.00

外經貿促進資金

0.00

50,000.00

農產品價格補貼

0.00

140,000.00

扶持企業發展資金

4,828,655.51

2,304,732.00

生豬無害化處理補助

2,627,310.00

0.00

冷鏈物流補貼

50,000.00

0.00

各種獎勵

3,290,652.00

1,788,359.90

物價調節基金補助

1,080,000.00

0.00

稅收返還

1,241,690.67

1,806,800.00

固定資產投資補貼

4,887,313.14

1,787,404.98

病害豬補貼

0.00

76,444.00

能繁母豬補貼

443,959.00

1,212,550.00

生豬三級良繁補

0.00

1,062,000.00

雪災死亡畜禽補助資金

5,560,134.00

411,975.00

ERP項目補貼

68,610.00

0.00

其他

307,665.97

326,517.25

合計

32,839,774.65

20,892,253.73

48、營業外支出

主要項目列示如下：

項目

2010年1-10月

2009年度

非流動資產處置損失合計

31,229,494.92

11,959,325.47

其中：固定資產處置損失

31,229,494.92

11,959,325.47

無形資產處置損失

債務重組損失

2,463,990.20

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈

201,980.44

206,865.52

罰沒支出

2,949,257.53

2,726,979.29

非常損失

6,739,233.01

12,696,228.42

盤虧損失

7,685.05

其他

9,570,647.77

8,866,216.13

合計

53,154,603.87

36,463,299.88

49、所得稅費用

項目

2010年1-10月

2009年度

本期所得稅費用

166,002,211.45

204,408,097.88

遞延所得稅費用

5,455,433.08

-6,731,248.01

合計

171,457,644.53

197,676,849.87

50、基本每股收益和稀釋每股收益

項目

2010年1-10月

2009年度

基本每股收益

0.68

0.62

稀釋每股收益

0.68

0.62

（1）基本每股收益計算過程如下：

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的

淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為年初股份總數；S1為報告期因公積金轉增

股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報

告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份下一月份

起至報告期年末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期年末的月份數。

（2）稀釋每股收益計算過程

由於公司不存在稀釋性潛在普通股，故稀釋每股收益的計算與基本每股收益計算過程相

同。

51、其他綜合收益

項目

2009.12.31

本年增加

本年減少

本年

轉入

損益

企業

所得

稅

2010.10.31

外幣報表折算差額

-42,319,320.06

12,731,013.57

-55,050,333.63

被投資單位除淨利潤

和股東投入產生的淨

1,114,310,683.20

6,851,454.75

1,121,162,137.95

資產變化

合計

1,071,993,372.57

6,851,454.75

12,731,013.57

1,066,113,814.73

六、關聯方及關聯交易

（一）本公司的母公司情況

金額單位：萬元

母公司名稱

關聯

關係

企業類型

註冊地

法人

代表

業務

性質

註冊資本

母公司對本

企業的持股

比例(%)

母公司對本

企業的表決

權比例(%)

本企業

最終控

制方

組織機構代碼

新希望集團有

限公司

母公司

有限責任

公司

四川

成都

劉永好

管理

80,000

45.70

45.70

劉永好

20189384-5

註：公司控股股東新希望集團有限公司的實際控制人為劉永好，所以本公司的最終控制

方的控制人為劉永好。

（二）本公司的子公司情況

子公司全稱

子公司類型

企業類型

註冊地

法人

代表

業務性質

註冊資本

（萬元）

持股比例

(%)

表決權比

例(%)

組織機構代碼

新希望菲律賓中呂宋

有限公司

控股子公司

有限責任公司

菲律賓

黃代雲

生產加工

252.50

99.93

99.93

新希望邦邦亞農業有限

公司

全資子公司

有限責任公司

菲律賓

黃代雲

生產加工

10萬美元

折合人民幣

82.76萬元

100

100

新希望印度尼西亞泗水

有限公司

控股子公司

有限責任公司

印度

尼西亞

姚永建

生產加工

1,114..61

99

99

新希望印度尼西亞雅加

達有限公司

控股子公司

有限責任公司

印度

尼西亞

姚永建

生產加工

2,299.24

99

99

同塔新希望水產飼料有

限公司

全資子公司

有限責任公司

越南

鍾偉民

生產加工

501萬美元

100

100

新希望胡志明有限公司

全資子公司

有限責任公司

越南

黃代雲

生產加工銷售

2,894.56

100

100

新希望河內有限公司

全資子公司

有限責任公司

越南

黃代雲

生產加工銷售

6,334.46

100

100

新希望柬埔寨有限公司

全資子公司

有限責任公司

柬埔

寨

黃代雲

生產加工

1,365.26

100

100

新希望孟加拉有限公司

控股子公司

有限責任公司

孟加拉

黃代雲

生產加工

1,151.57

99

99

新希望農業科技孟加拉

有限公司

控股子公

司

有限責任公司

孟加

拉

黃代雲

生產加工

978.77

90

90

榮成新希望魚粉有限公

司

控股子公司

有限責任公司

山東榮成

黃代雲

生產製造銷售

560

60

60

26713413-9

遵義嘉好飼料有限公司

控股子公司

有限責任公司

貴州遵義

黃代雲

生產加工

200

90

90

70964109-1

曲靖國雄飼料有限公司

控股子公司

有限責任公司

雲南曲靖

黃代雲

生產加工

300

90

90

70988159-7

昆明新希望農業科技有

限公司

全資子公司

有限責任公司

雲南昆明

黃代雲

生產加工銷售

1000

100

100

73123857-3

貴陽新希望農業科技有

限公司

全資子公司

有限責任公司

貴州貴陽

黃代雲

生產加工銷售

500

100

100

72218944-X

河北新希望飼料有限公

司

全資子公司

有限責任公司

河北辛集

黃代雲

生產加工

2000

100

100

79268737-2

海南新希望農業有限公

司

控股子公司

有限責任公司

海南海口

黃代雲

生產加工銷售

1000

70

70

70882862-0

海南澄邁新希望農牧有限

公司

全資子公司

有限責任公司

海南

黃代雲

生產加工

1500

100

100

66512536-9

廣漢國雄飼料有限公司

控股子公司

有限責任公司

四川廣漢

黃代雲

生產加工銷售

1050

71.43

71.43

70895402-9

都勻國雄飼料有限公司

控股子公司

有限責任公司

貴陽都勻

黃代雲

生產加工

300

90

90

70966522-9

北京新希望農牧科技有

限公司

全資子公司

有限責任公司

北京

曾勇

生產加工

1000

100

100

78250034-0

泰州新希望農業有限公

司

全資子公司

有限責任公司

江蘇泰州

黃代雲

生產加工

1000

100

100

68780546-1

江蘇天成保健品有限公

司

控股子公司

有限責任公司

江蘇海安

黃代雲

生產加工銷售

8000

51

51

74480934-7

四川新和進出口有限公司

控股子公司

有限責任公司

四川新津

黃代雲

商品貿易

150

70

70

70924304-2

西藏聖牛新希望農牧科

技有限公司

控股子公司

有限責任公司

西藏拉

薩

張明

智

生產加工

1000

51

51

68680906-5

四川新樂塑膠有限公司

全資子公司

有限責任公司

四川樂山

黃代雲

四川加工銷售

400

100

100

70924204-X

新希望投資有限公司

控股子公司

有限責任公司

上海

劉永好

投資諮詢

57655.56

75

75

74493689-9

北京千喜鶴食品有限公

司

控股子公司

有限責任公司

北京平谷

黃代雲

肉食品加工

48000

97

97

74156772-5

河北新希望農牧有限公

司

全資子公司

有限責任公司

河北寬城

黃代雲

養殖

10000

100

100

66771930-4

金堂新希望畜牧有限公

司

全資子公司

有限責任公司

四川金堂

馬松

養殖

200

100

100

67967591-9

三臺新希望農牧科技有

限公司

全資子公司

有限責任公司

四川三臺

黃代雲

養殖

1000

100

100

68239486-x

徐水縣新希望大午農牧

有限公司

控股子公司

有限責任公司

河北徐水

劉平

養殖

5000（實

收1000）

51

51

68279442-5

新希望塔拉克農業有限

公司

控股子公司

有限責任公司

菲律賓

黃代雲

加工銷售

680美元

97.44

97.44

山東六和集團有限公司

全資子公司

有限責任公司

山東青島

劉永好

生產加工銷售

52,000

100

100

26480774-8

六和飼料股份有限公司

全資子公

司

股份有限公司

山東青島

劉永好

生產加工銷售

9,010

100

100

73473238-2

四川新希望農牧有限公

司

全資子公司

有限責任公司

成都新津

王航

生產加工銷售

80,000

100

100

69091298-9

成都楓瀾科技有限公司

控股子公司

有限責任公司

成都高新

劉雙

加工銷售

500

75

75

72806339-7

上海時和商業有限公司

控股子公司

有限責任公司

上海市

陶

批發零售

200美元

51

51

55159283-1

陝西石羊食品有限公司

控股子公司

有限責任公司

陝西涇陽

馬安福

加工銷售

5,000

60

60

67151859-9

武漢六和食品有限公司

控股子公司

有限責任公司

湖北孝感

李漢洲

加工銷售

3,000

55

55

67975593-5

（三）本公司的合營和聯營企業情況

金額:萬元

被投資單位名稱

企業

類型

註冊地

法人

代表

業務性質

註冊資本

本企業

持股比

例(%)

本企業在被投

資單位表決權

比例(%)

一、合營企業

臺山嘉新物流有限公

司

有限責任

公司

廣東臺山

王明鵬

貨運代理

200.00

50.00

50.00

二、聯營企業

中國民生銀行股

份有限公司

股份有

限公司

北京市

董文標

金融

2,671,473.30

4.992

4.992

河北千喜鶴腸衣

有限公司

有限責

任公司

河北南

宮

徐樹根

生產加工

1,000.00

40.00

40.00

成都新衛科技有

限公司

有限責任

公司

四川成都

GUOKUN

ZHANG

生產加工

500.00

28.00

28.00

南京和大食品有

限公司

有限責

任公司

江蘇南

京

李公貴

農產品初

級加工

200.00

30.00%

30.00%

陝西石羊（集團）

農牧有限公司

有限責

任公司

陝西石

羊

慰存成

牲畜家禽

飼養

4,836.00

49.00

49.00

臨沂六和魯盛食

品有限公司

有限責

任公司

山東臨

沂

葉軍

農產品初

級加工

1,600.00

31.25

31.25

河北興達飼料集

團有限公司

有限責

任公司

河北邢

臺

侯愛國

飼料加工

2,600.00

28.00

28.00

青島大牧人畜牧

機械有限公司

有限責

任公司

山東青

島

姚象超

機械製造

1000萬美元

28.75

28.75

高密康大六和飼

料有限公司

有限責

任公司

山東高

密

安豐軍

飼料加工

600.00

49.00

49.00

青島康大六和飼

料有限公司

有限責

任公司

山東青

島

陶熙

飼料加工

2,000.00

49.00

49.00

續上表

被投資單位名稱

2010.10.31

資產總額

2010.10.31負

債總額

2010.10.31

淨資產總額

2010.1-10營

業收入總額

2010.1-10

淨利潤

關聯關係

一、合營企業

臺山嘉新物流有限公司

399.80

199.80

200.00

合營企業

二、聯營企業

中國民生銀行股份有限公司

172,327,793.65

162,048,065.23

10,279,728.42

8,552,961.22

1,364,133

聯營企業

黔西南農牧科技有限公司

2,258.02

1,737.44

520.58

5,117.60

99.65

聯營企業

河北千喜鶴腸衣有限公司

1,543.78

728.13

815.65

3,674.57

-236.02

聯營企業

成都新衛科技有限公司

2,438.72

309.33

2,129.39

526.69

193.86

聯營企業

南京和大食品有限公司

3,938.91

3,803.84

135.07

9,991.87

-42.17

聯營企業

陝西石羊（集團）農牧有限公司

23,627.01

10,267.54

13,359.47

64,521.01

359.74

聯營企業

臨沂六和魯盛食品有限公司

3,285.62

1,078.74

2,206.88

21,950.42

412.03

聯營企業

河北興達飼料集團有限公司

24,587.58

21,412.40

3,175.18

24,966.69

78.28

聯營企業

青島大牧人畜牧機械有限公司

15,020.72

3,661.69

11,359.03

19,737.33

4,063.67

聯營企業

高密康大六和飼料有限公司

1,041.91

506.27

535.65

6,195.85

-64.35

聯營企業

青島康大六和飼料有限公司

4,161.07

1,799.88

2,361.19

16,504.07

241.37

聯營企業

（四）本公司的其他關聯方

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

組織機構代碼

新希望化工投資有限公司及其控股子公司

受同一實際控制人控制的法人

79217138-4

四川新希望貿易有限公司

控股股東控制的法人

73237240-8

新希望乳業控股有限公司及其控股子公司

受同一實質控制人控制的法人

79002199-9

四川新希望實業有限公司

受同一實質控制人控制的法人

79493440-2

成都新希望實業投資有限公司

受同一實質控制人控制的法人

76538151-1

青島康地恩實業有限公司及其控股子公司

非控股股東控制的法人

76029739-6

成都岷江新希望花園房地產開發有限公司

受同一實質控制人控制的法人

廣州新希望特種飼料有限公司

實際控制人間接參股的法人

（五）關聯交易情況

1、購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（1）購買商品

關聯方

關聯交易

類型

關聯交易

內容

關聯交易

定價方式

及決策程

序

2010年1-10月

2009年度

金額

佔同類

交易金

額的比

例（%）

金額

佔同類交

易金額的

比例（%）

青島康地恩實業有限公司

購銷商品

購買商品

市價

8,000,000.00

0.02

1,314,968.00

0.00

青島康地恩生物科技有限公司

購銷商品

購買商品

市價

145,256,215.54

0.37

148,473,341.58

0.37

青島康地恩藥業有限公司

購銷商品

購買商品

市價

42,063,885.64

0.11

50,737,049.74

0.12

山東海波爾六和育種有限公司

購銷商品

購買商品

市價

2,440,380.00

0.01

1,511,700.00

0.00

四川新希望貿易有限公司

購銷商品

購買商品

市價

626,634,488.29

1.58

490,455,042.89

1.21

新希望化工投資及其控股子公

司

購銷商品

購買商品

市價

12,377,895.90

0.03

33,130,210.17

0.08

小計

836,772,865.37

2.12

725,622,312.38

1.78

關聯交易說明

公司關聯交易均系正常的貨物採購，完全按市場價交易

（2）銷售商品

關聯方

關聯交易

類型

關聯交

易內容

關聯交易

定價方式

及決策程

序

2010年1-10月

2009年度

金額

佔同類交

易金額的

比例（%）

金額

佔同類交易

金額的比例

（%）

臨沂六和魯盛有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

366,741.60

-

4,698,843.75

0.01

南京和大食品有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

96,603,364.05

0.23

80,051,976.35

0.19

高密康大六和飼料有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

26,725,589.93

0.06

山東海波爾六和育種有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

5,085,638.20

0.01

7,989,507.40

0.02

河北興達飼料集團有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

1,148,986.80

-

青島康大六和飼料有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

28,692,115.68

0.07

15,655,579.91

0.04

青島康地恩生物科技有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

10,078,973.57

0.02

750,845.00

-

陝西石羊(集團)農牧有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

577,395.00

-

涇陽石羊立成飼料有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

103,022.50

-

陝西石羊集團飼料發展有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

523,434.05

-

蘭州石羊飼料有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

65,100.00

-

四川新希望貿易有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

10,432,561.07

0.02

4,636,563.15

0.01

南充希望飼料有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

3,894,849.68

0.01

4,133,703.31

0.01

新希望集團有限公司

購銷商品

銷售商品

市價

202,186.76

新希望化工投資及其控股子公司

購銷商品

銷售商品

市價

4,314,735.12

0.01

33,846.86

小計

188,612,507.25

0.43

118,155,677.17

0.28

關聯交易說明

公司關聯交易均系正常的貨物銷售，完全按市場價交易

2、關聯託管情況

公司無關聯託管情況

3、關聯承包情況

公司無關聯承包情況。

4、關聯租賃情況

四川新希望畜牧科技有限公司租賃成都岷江新希望花園房地產開發有限公司每月租金2

萬元，2010年2月開始租賃。

5、關聯擔保情況

（1）截止2010年10月31日，關聯方為公司提供擔保借款情況：

關聯方名稱

擔保貸款金額

新希望集團有限公司為公司擔保借款

1,537,000,000.00

四川南方希望實業有限公司為成都世紀投資有限公司擔保借款

50,000,000.00

合計

1,587,000,000.00

（2）截止2010年10月31日，公司為控股子公司提供擔保借款的情況：

控股子公司名稱

擔保貸款金額

北京千喜鶴食品有限公司

145,000,000.00

合計

145,000,000.00

（3）截止2010年10月31日，六和集團控股子公司為六和集團提供擔保借款情況

控股子公司名稱

擔保貸款金額

萊蕪昌隆實業發展有限公司

310,000,000.00

濱州六和飼料有限公司

慶雲六和飼料有限公司

濰坊六和飼料有限公司

青島和美飼料有限公司

青島和美飼料有限公司

213,000,000.00

青島田潤食品有限公司

青島田潤食品有限公司

110,000,000.00

青島田潤食品有限公司

60,000,000.00

萊蕪昌隆實業發展有限公司

青島和美飼料有限公司

30,000,000.00

合計

723,000,000.00

（4）截止2010年10月31日，六和集團為其控股子公司提供擔保借款的情況：

控股子公司名稱

擔保貸款金額

青島田潤食品有限公司

105,000,000.00

阜新六和農牧有限公司

100,000,000.00

六和飼料股份有限公司

20,000,000.00

合計

225,000,000.00

6、關聯方資金拆借

公司不存在關聯方資金拆借情況

7、關聯方資產轉讓、債務重組情況

公司不存在關聯方資產轉讓、債務重組情況

（六）關聯方應收應付款項

項目名稱

關聯方

2010.10.31

2009.12.31

應收帳款

新希望化工投資有限公司及其控股子公司

436,800.00

747,574.80

河北千喜鶴腸衣有限公司

528,643.47

高密康大六和飼料有限公司

966,168.82

河北興達飼料集團有限公司

530,960.00

青島康大六和飼料有限公司

498,184.42

297,968.98

南京和大食品有限公司

45,760,556.48

34,795,528.41

山東海波爾六和育種有限公司

463,019.48

466,535.60

臨沂六和魯盛有限公司

1,536,128.00

預付款項

四川新希望貿易有限公司

27,257.78

312,805.71

青島康地恩藥業有限公司

21,639.00

12,436.20

青島康地恩生物科技有限公司

2,400.00

72,999.16

山東海波爾六和育種有限公司

202,980.00

其他應收款

四川新希望房地產開發有限公司

194,635,559.66

194,635,559.66

黔西南希望農牧有限公司

3,008,233.90

5,066,894.29

南充希望飼料有限公司

148,352.84

184,712.92

新希望乳業控股公司及其下屬子公司

236,599,467.21

四川新希望實業有限公司

28,276,784.42

成都新希望實業投資有限公司

22,348,153.81

四川新希望貿易有限公司

50,464,728.99

新希望集團有限公司

51,937,510.45

青島康大六和飼料有限公司

6,820,639.16

陝西石羊（集團）農牧有限公司

6,000,900.00

16,000,900.00

山東海波爾六和育種有限公司

326,201.00

326,201.00

臨沂六和魯盛食品有限公司

5,004,636.46

高密康大六和飼料有限公司

1,091.00

應付帳款

新希望化工投資有限公司及其控股子公司

734,531.18

3,087,471.82

青島康地恩藥業有限公司

7,007,487.12

7,040,546.04

青島康地恩生物科技有限公司

8,589,712.85

5,980,113.65

青島康地恩實業有限公司

5,400,000.00

54,288.00

四川新希望貿易有限公司

60,411,601.73

35,301,114.35

四川南方希望實業有限公司

3,330,000.00

預收款項

青島康地恩生物科技有限公司

388,897.17

182,400.00

陝西石羊進出口有限責任公司

65,800.00

0

四川南方希望實業有限公司

0

769.38

河北千喜鶴腸衣有限公司

1,310,402.57

其他應付款

四川南方希望實業有限公司

361,506,415.85

120,388,886.76

新希望化工投資有限公司

1,838.97

青島善誠投資諮詢有限公司

1,000,000.00

青島思壯投資諮詢有限公司

1,000,000.00

青島康大六和飼料有限公司

11,840,619.75

臨沂六和魯盛食品有限公司

3,865,940.54

廣州新希望特種飼料有限公司

12,786,204.32

15,659,611.97

短期借款

青島善誠投資諮詢有限公司

45,000,000.00

青島思壯投資諮詢有限公司

50,000,000.00

七、或有事項

截止2010年10月31日，公司無需披露的重大或有事項。

八、承諾事項

截止2010年10月31日，公司無需披露的重大對外承諾事項。

九、資產負債表日後事項

截止2010年12月18日，公司無需要披露的資產負債表日後事項。

十、其他重要事項

1、企業合併

根據公司「資產出售、資產置換及發行股份購買資產暨關聯交易預案」，公司將在經董事

會、股東大會、中國證券監督管理委員會等主管部門批准重大資產重組方案後對六和集團、

六和股份、新希望農牧、楓瀾科技進行企業合併程序。

2、以公允價值計量的資產和負債

項目

2009年12月

31日公允價值

本期新

增成本

本期公允價值

變動損益

計入權益的累計

公允價值變動

本期減少

2010年10月

31日公允價值

金融資產

1.以公允價值計量

且其變動計入當期

損益的金融資產

（不含衍生金融資

產）

53,121,101.93

14,545,816.33

-3,485,468.74

0.00

48,356,204.51

15,825,245.01

成本

49,905,824.50

14,545,816.33

48356204.51

16,095,436.32

公允價值變動

3,215,277.43

-3,485,468.74

-270,191.31

2.衍生金融資產

0.00

3.可供出售金融

資產

19,500,000.00

28,020,000.00

19,500,000.00

金融資產小計

53,121,101.93

34,045,816.33

-3,485,468.74

28,020,000.00

48,356,204.51

35,325,245.01

1、投資性房地產

0.00

生產性生物資產

0.00

其他

0.00

上述合計

53,121,101.93

34,045,816.33

-3,485,468.74

28,020,000.00

48,356,204.51

35,325,245.01

金融負債

3、截止2010年10月31日，公司無需披露的其他重要事項。

十三、補充資料

（一）當期非經常性損益明細表

項目

2010年1-10月

2009年度

非流動資產處置損益

-18,531,548.71

-11,692,111.59

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

32,839,774.65

20,892,253.73

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投

資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

-2,463,990.20

-

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

19,836,125.07

7,538,607.16

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動

產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調

整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

428,744.91

-1,739,475.53

其他符合非經常性損益定義的損益項目

-37,147.10

-119,693.80

少數股東權益影響額

-5,013,498.93

2,877,702.52

所得稅影響額

-2,289,498.84

119,984.20

合計

24,768,960.85

17,877,266.69

註：其他符合非經常性損益定義的損益項目系投資收益中的其他項。

（二）淨資產收益率和每股收益

2010年1-10月利潤

加權平均淨資產收

益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

18.32

0.68

0.68

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股

東的淨利潤

17.93

0.66

0.66

2009年度利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

19.23

0.62

0.62

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

18.90

0.61

0.61

① 全麵攤薄淨資產收益率的計算公式如下：

全麵攤薄淨資產收益率=P÷E

其中，P為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股

東的淨利潤；E為歸屬於公司普通股股東的年末淨資產。

公司編制和披露合併報表的，「歸屬於公司普通股股東的淨利潤」不包括少數股東損益金

額；「扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤」以扣除少數股東損益後的合併淨

利潤為基礎，扣除母公司非經常性損益（應考慮所得稅影響）、各子公司非經常性損益（應

考慮所得稅影響）中母公司普通股股東所佔份額；「歸屬於公司普通股股東的年末淨資產」不

包括少數股東權益金額。

②加權平均淨資產收益率的計算公式如下：

加權平均淨資產收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P分別對應於歸屬於公司普通股股東的淨利潤、扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤；NP為歸屬於公司普通股股東的淨利潤；E0為歸屬於公司普通股股東的

年初淨資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；Ej

為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；M0為報告期月份數；

Mi為新增淨資產下一月份起至報告期年末的月份數；Mj為減少淨資產下一月份起至報告期年

末的月份數；Ek為因其他交易或事項引起的淨資產增減變動；Mk為發生其他淨資產增減變動

下一月份起至報告期年末的月份數。

③基本每股收益計算過程如下：

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的

淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為年初股份總數；S1為報告期因公積金轉增

股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報

告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份下一月份

起至報告期年末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期年末的月份數。

④稀釋每股收益計算過程

由於公司不存在稀釋性潛在普通股，故稀釋每股收益的計算與基本每股收益計算過程相同。

十五、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明

金額單位：萬元

報表項目

變動額

變動幅度（%）

原因說明

貨幣資金

134,198.54

105.86

經營規模擴大，貨款回收及時

其他應收款

-49,047.47

-47.33

收回與乳業控股、四川實業、新實投資的往來

在建工程

7,501.65

39.29

適應市場形勢，公司規模擴大

生產性生物資產

5,989.43

41.45

養殖規模擴大

無形資產

11,671.16

31.79

經營規模擴大

應付職工薪酬

11,158.64

115.49

期中較大，年底較小；規模擴大，應付工資增加

資本公積

81,761.43

31.00

新增淨利潤轉入

四川新希望農業股份有限公司

公司法定代表人：

主管會計工作的公司負責人：

公司會計機構負責人：

二○一○年十二月二十三日

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