[公告]兗州煤業:2018年度審計報告

2020-12-05 中國財經信息網

[公告]兗州煤業:2018年度審計報告

時間：2019年03月29日 23:52:47&nbsp中財網

一、公司的基本情況

兗州煤業

股份有限公司（以下簡稱本公司，在包含子公司時統稱本集團）是經中華

人民共和國國家經濟體制改革委員會體改生[1997]154 號文件批准，由兗礦集團有限公

司（原名兗州礦業（集團）有限責任公司，以下簡稱「兗礦集團」）作為主發起人成立

之股份有限公司。本公司成立於 1997 年 9 月，註冊地為山東省鄒城市，總部辦公地址為

山東省鄒城市鳧山南路 298 號。

本公司設立時總股本為 167,000 萬元，每股面值為 1 元。於 1998 年 3 月，經國務院

證券委證委發[1997]12 號文件批准，本公司向香港及國際投資者發行面值 82,000 萬元

之 H 股，美國承銷商行使超額配售權，本公司追加發行 3,000 萬元 H 股，上述股份於

1998 年 4 月 1 日在香港聯交所上市交易，公司的美國存託股份於 1998 年 3 月 31 日在紐

約證券交易所上市交易。此次募集資金後，總股本變更為 252,000 萬元。於 1998 年 6

月，本公司發行 8,000 萬股 A 股，並於 1998 年 7 月 1 日起在上海證券交易所上市交易。

經多次增發、送股，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股本總額為 491,202 萬元。

於 2017 年 2 月 16 日，本公司美國存託股份從紐約證券交易所退市並取消註冊。

本集團經營範圍主要為煤炭採選、銷售（其中出口應按國家現行規定由擁有煤炭出

口權的企業代理出口）；以自有資金對外投資及投資諮詢；委託經營；礦區自有鐵路貨

物運輸；公路貨物運輸；港口經營；礦山機械設備製造、銷售、租賃、維修、安裝、撤

除；其他礦用材料的生產、銷售；銷售、租賃電器設備及銷售相關配件；工程機械設備

租賃；金屬材料、機電產品、建築材料、木材、橡膠製品的銷售；冷補膠、肥皂、錨固

劑、塗料的製造、銷售；煤礦綜合科學技術服務；礦井救護技術服務；礦區內的

房地產

開發，房屋租賃，並提供餐飲、住宿等相關服務；煤矸石系列建材產品的生產、銷售；

焦炭、鐵礦石、

有色金屬

的銷售；貨物和技術進出口；倉儲（不含危險化學品）；汽車

修理；勞務派遣；物業管理服務；園林綠化；汙水處理；供熱；工業旅遊；企業內部人

員培訓（救護隊員技能培訓、生產技術培訓、安全培訓）；計量檢定、理化檢測、無損

檢測、分析化驗、安全生產檢測檢驗；企業管理；企業管理諮詢；企業策劃、設計；市

場調查；經濟貿易諮詢；技術推廣、技術服務；潤滑油、潤滑脂、化學原料及化工產品

（不含危險化學品）、塗料、勞動防護用品、紡織產品、文教用品、塑料製品、儀器儀

表、水泥、耐火材料及製品的銷售。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開

展經營活動）。

二、合併財務報表範圍

本集團合併財務報表範圍包括

兗州煤業

澳大利亞有限公司、

兗州煤業鄂爾多斯

能化

有限公司和兗煤菏澤能化有限公司等 28 家二級子公司，格羅斯特煤炭有限公司等 44 家

三級子公司及其控制的子公司。

與上年相比，本年合併財務報表範圍因新設增加 1 家二級子公司和 1 家三級子公

司；因股權劃轉減少 1 家二級子公司。

詳見本附註「七、合併範圍的變化」及本附註「八、在其他主體中的權益」相關內

容。

三、財務報表的編制基礎

1.編制基礎

本集團財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布

的《企業會計準則》及相關規定，並基於本附註「四、重要會計政策及會計估計」所述

會計政策和會計估計編制。

2.持續經營

本集團有近期獲利經營的歷史且有財務資源支持，自報告期末起 12 個月具備持續經

營能力，無影響持續經營能力的重大事項。因此，本財務報表以持續經營假設為基礎編

制是合理的。

四、重要會計政策及會計估計

1.遵循企業會計準則的聲明

本集團編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本集團的財

務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

2.會計期間

本集團的會計期間為公曆 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3.記帳本位幣

本公司及境內子公司的記帳本位幣為人民幣。本公司境外子公司採用人民幣以外的

貨幣作為記帳本位幣，本公司在編制財務報表時對這些子公司的外幣財務報表進行了折

算（參見本附註「四、8 外幣業務和外幣財務報表折算」）。

4.同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

本集團作為合併方，在同一控制下企業合併中取得的資產和負債，在合併日按被合

並方在最終控制方合併報表中的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併對

價帳面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

在非同一控制下企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日

以公允價值計量。合併成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金

或非現金資產、發行或承擔的負債、發行的權益性證券等的公允價值以及在企業合併中

發生的各項直接相關費用之和（通過多次交易分步實現的企業合併，其合併成本為每一

單項交易的成本之和）。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份

額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份

額的，首先對合併中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合併對

價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，經覆核後，合併成本仍小

於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，將其差額計入合併當期營業外

收入。

5.合併財務報表的編制方法

本集團將所有控制的子公司納入合併財務報表範圍。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按

照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

合併範圍內的所有重大內部交易、往來餘額及未實現利潤在合併報表編制時予以抵

銷。子公司的所有者權益中不屬於母公司的份額以及當期淨損益、其他綜合收益及綜合

收益總額中屬於少數股東權益的份額，分別在合併財務報表「少數股東權益、少數股東

損益、歸屬於少數股東的其他綜合收益及歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，其經營成果和現金流量自合併當期期初納

入合併財務報表。編制比較合併財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視

同合併後形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制合

並報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整，在編制比較報

表時，以不早於本集團和被合併方同處於最終控制方的控制之下的時點為限，將被合併

方的有關資產、負債併入本集團合併財務報表的比較報表中，並將合併而增加的淨資產

在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。為避免對被合併方淨資產的價值進行重

復計算，本集團在達到合併之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與本集團和被

合併方處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益

和其他淨資產變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。

對於非同一控制下企業合併取得子公司，經營成果和現金流量自本集團取得控制權

之日起納入合併財務報表。在編制合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、

負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制

合併報表時，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值

進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之

前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配外的其他所有者權益變動，在購買日所屬當期轉為投資損益，由於被投資

方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報

表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算

的淨資產份額之間的差額，調整資本溢價或股本溢價，資本公積不足衝減的，調整留存

收益。

本集團因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務

報表時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取

得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日

或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，

同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當

期投資損益。

本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子

公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項

處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價

款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜

合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的投資損益。

6.合營安排分類及共同經營會計處理方法

本集團的合營安排包括共同經營和合營企業。對於共同經營項目,本集團作為共同經

營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的

負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售

不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的

部分。

7.現金及現金等價物

本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之

現金等價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動

風險很小的投資。

8.外幣業務和外幣財務報表折算

（1）外幣交易

本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。於資產負

債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差

額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資

本化的原則處理外，直接計入當期損益。

（2）外幣財務報表的折算

外幣資產負債表中資產、負債類項目採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權

益類項目除「未分配利潤」外，均按業務發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費

用項目，採用平均匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益項目

中列示。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響

額，在現金流量表中單獨列示。

母公司對子公司（境外經營）淨投資的外幣貨幣性項目，以母公司或子公司的記帳

本位幣反映的，該外幣貨幣性項目產生的匯兌差額應轉入其他綜合收益；以母、子公司

的記帳本位幣以外的貨幣反映的，應將母、子公司此項外幣貨幣性項目產生的匯兌差額

相互抵消，差額計入其他綜合收益。

9.金融資產和金融負債

本集團成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產

1）金融資產分類、確認依據和計量方法

本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特徵，將金融資產分

類為以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本集團將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產：①管理

該金融資產的業務模式是持有以收取合同現金流量為目標。②該金融資產的合同條款規

定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支

付。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；除被

指定為被套期項目以外，此類金融資產以攤餘成本進行後續計量，按照實際利率法計算

的攤銷、按預期信用損失確認的減值、匯兌損益以及終止確認時產生的利得或損失，計

入當期損益。本集團劃分為以攤餘成本計量的金融資產包括貨幣資金、應收票據及應收

帳款、其他應收款、長期應收款、債權投資、發放貸款及墊款、應收企業借款、應收保

理款。

本集團將同時符合下列條件的債務工具投資分類為以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產：①管理該金融資產的業務模式為持有以收取合同現金流量和出

售該金融資產二者兼顧。②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，

僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值進行

初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。除被指定為被套期項目以外，此類金融資

產在持有期間以公允價值進行後續計量，公允價值變動（包括相關匯兌損益）計入其他

綜合收益。持有期間按實際利率法計算的利息收益、按預期信用損失確認的減值及相關

匯兌損益，計入當期損益；金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或

損失應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。本集團將此類債務工具投資列報於其

他債權投資。

對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本集團自初始確認起，按照該金融

資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。

本集團管理層可以在單項資產基礎上將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定一經作出，不得撤銷。此類權益工具

投資，按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；除了獲得股利

（屬於投資成本收回部分的除外）計入當期損益外，其他相關的利得和損失（包括匯兌

損益）均計入其他綜合收益，且後續不得轉入當期損益。當其終止確認時，之前計入其

他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本集團將此類權

益工具投資列報於其他權益工具投資。

除上述分類為以攤餘成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產之外的金融資產，本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用直接

計入當期損益。此類金融資產的利得或損失，包括終止確認時產生的利得或損失，計入

當期損益。本集團分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性

金融資產和其他非流動金融資產。

本集團在非同一控制下的企業合併中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產

分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本集團在改變管理金融資產的業務模式時，對所有受影響的相關金融資產進行重分

類。

2）金融資產轉移的確認依據和計量方法

本集團將滿足下列條件之一的金融資產予以終止確認：①收取該金融資產現金流量

的合同權利終止；②金融資產發生轉移，本集團轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險

和報酬；③金融資產發生轉移，本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所

有風險和報酬，且未保留對該金融資產控制的。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值，與因轉移

而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的

金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金

和以未償付本金金額為基礎的利息的支付）之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終

止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而

收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對

應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金

流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付）之和，與分攤的前述金融

資產整體帳面價值的差額計入當期損益。

（2）金融負債

1）金融負債分類、確認依據和計量方法

本集團的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債和其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行後續計量，

公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的利息支出計入當期損益。本集

團以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債。

其他金融負債，採用實際利率法按照攤餘成本進行後續計量。除下列各項外，本集

團將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債：①以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。②不符合終止確認條件的金融資產轉移或

繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。③不屬於以上①或②情形的財務擔保合

同，以及不屬於以上①情形的以低於市場利率貸款的貸款承諾。本集團按攤餘成本計量

的金融負債主要包括借款、應付款項及應付債券。

本集團將在非同一控制下的企業合併中作為購買方確認的或有對價形成的金融負

債，按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。

2）金融負債終止確認條件

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除

的全部或其一部分。本集團與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金

融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負

債，並同時確認新金融負債。本集團對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性

修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項

新金融負債。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

（3）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

本集團以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場

的，以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，並且採用當時適用並且

有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個

層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的

報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入

值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本集團優先使用第一層次輸

入值，最後再使用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量

整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。

本集團對權益工具的投資以公允價值計量。但在有限情況下，如果用以確定公允價

值的近期信息不足，或者公允價值的可能估計金額分布範圍很廣，而成本代表了該範圍

內對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布範圍內對公允價值的恰當估計。

（4）金融資產和金融負債的抵銷

本集團的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足

下列條件時，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：（1）本集團具有抵銷已確認金

額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；（2）本集團計劃以淨額結算，或同時

變現該金融資產和清償該金融負債。

（5）金融負債與權益工具的區分及相關處理方法

本集團按照以下原則區分金融負債與權益工具：（1）如果本集團不能無條件地避免

以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。

有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可

能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。（2）如果一項金融工具須用或可用本集團

自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本集團自身權益工具，是作為現金

或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資

產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是後者，該工具是發

行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規定本集團須用或可用自身權益工

具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等於可獲取或需交付的自身權益工

具的數量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或義務的金額是固定的，還是完

全或部分地基於除本集團自身權益工具的市場價格以外的變量（例如利率、某種商品的

價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為金融負債。

本集團在合併報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了集團成員和

金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由於該工具而承擔

了交付現金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義

務，則該工具應當分類為金融負債。

金融工具或其組成部分屬於金融負債的，相關利息、股利（或股息）、利得或損

失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，本集團計入當期損益。

金融工具或其組成部分屬於權益工具的，其發行（含再融資）、回購、出售或註銷

時，本集團作為權益的變動處理。本集團不確認權益工具的公允價值變動，與權益性交

易相關的交易費用從權益中扣減。本集團對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，

發放的股票股利不影響股東權益總額。

本集團分類為權益工具的為其他權益工具中的永續債。

（6）金融資產減值

本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備：

以攤餘成本計量的金融資產；

合同資產；

應收融資租賃款；

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資；

非以公允價值計量且其變動計入當期損益的財務擔保合同。

本集團持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公

允價值計量且其變動計入當期損益的債權投資或權益工具投資，指定為以公允價值計量

且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資以及衍生金融資產。

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。

信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預

期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

在計量預期信用損失時，本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同

期限(包括考慮續約選擇權)。

整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約

事件而導致的預期信用損失。

未來 12 個月內預期信用損失，是指因資產負債表日後 12 個月內(若金融工具的預計

存續期少於 12 個月，則為預計存續期)可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用

損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。

對於應收帳款、其他應收款和合同資產，本集團始終按照相當於整個存續期內預期

信用損失的金額計量其損失準備。本集團基於歷史信用損失經驗、使用準備矩陣計算上

述金融資產的預期信用損失，相關歷史經驗根據資產負債表日借款人的特定因素、以及

對當前狀況和未來經濟狀況預測的評估進行調整。

除應收帳款、其他應收款和合同資產外，本集團對滿足下列情形的金融工具按照相

當於未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，對其他金融工具按照相當於整

個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備：

該金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險；或該金融工具的信用風險自初

始確認後並未顯著增加。

如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很

強，並且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行

其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。

本集團通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約

的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信

用風險自初始確認後是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的額外

成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本集團考慮的信息包

括：

債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；

已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級(如有)的嚴重惡化；

已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；

現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，並將對債務人對本集團的還款

能力產生重大不利影響。

根據金融工具的性質，本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險

是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本集團可基於共同信用風險特徵對

金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。

通常情況下，如果逾期超過 30 日，本集團確定金融工具的信用風險已經顯著增加。

除非本集團無需付出過多成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，證明雖然超過合同

約定的付款期限 30 天，但信用風險自初始確認以來並未顯著增加。

本集團認為金融資產在下列情況發生違約：借款人不大可能全額支付其對本集團的

欠款，該評估不考慮本集團採取例如變現抵押品(如果持有)等追索行動。

本集團在資產負債表日評估以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具

有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金

融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

發行方或債務人發生重大財務困難；

債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況

下都不會做出的讓步；

債務人很可能破產或進行其他財務重組；

發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。

為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，本集團在每個資產負債表日重新

計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得

計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債

表中列示的帳面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本

集團在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的帳面價值。

如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記

該金融資產的帳面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在

本集團確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。

但是，按照本集團收回到期款項的程序，被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影

響。

已減記的金融資產以後又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

10.存貨

本集團存貨主要包括原材料、煤炭存貨、甲醇存貨、鐵礦石存貨、

房地產

開發成

本、礦用設備、機電設備、橡膠製品以及低值易耗品等。

存貨實行永續盤存制，一般存貨在取得時按實際成本計價，領用或發出存貨採用加

權平均法確定其實際成本；

房地產

開發成本是以土地、房屋、配套設施、代建工程和公

用配套設施費用的實際成本入帳，開發項目竣工驗收時，按實際成本轉入

房地產

存貨。

年末存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價。對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳

舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。

存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。

用於銷售的煤炭、甲醇、

房地產

、礦用設備、機電設備、橡膠製品等存貨及用於出

售的材料，其可變現淨值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額

確定；用於生產而持有的材料存貨、

房地產

開發成本，其可變現淨值按所生產的產成品

的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確

定。

11.合同資產

合同資產，是指本集團已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決於

時間流逝之外的其他因素。如本集團向客戶銷售兩項可明確區分的商品，因已交付其中

一項商品而有權收取款項，但收取該款項還取決於交付另一項商品的，本集團將該收款

權利作為合同資產。

12.合同成本

（1）與合同成本有關的資產金額的確定方法

本集團與合同成本有關的資產包括合同履約成本和合同取得成本。

合同履約成本，即本集團為履行合同發生的成本，不屬於其他企業會計準則規範範

圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：該成本與一份當前或預

期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、製造費用（或類似費用）、明確由

客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；該成本增加了本集團未來用於履行

履約義務的資源；該成本預期能夠收回。

合同取得成本，即本集團為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取

得成本確認為一項資產；該資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。增量

成本，是指本集團不取得合同就不會發生的成本（如銷售佣金等）。本集團為取得合同

發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出（如無論是否取得合同均會發生的

差旅費等），在發生時計入當期損益，但是，明確由客戶承擔的除外。

（2）與合同成本有關的資產的攤銷

本集團與合同成本有關的資產採用與該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行攤

銷，計入當期損益。

（3）與合同成本有關的資產的減值

本集團在確定與合同成本有關的資產的減值損失時，首先對按照其他相關企業會計

準則確認的、與合同有關的其他資產確定減值損失；然後根據其帳面價值高於本集團因

轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩餘對價以及為轉讓該相關商品估計將要發生

的成本這兩項差額的，超出部分應當計提減值準備，並確認為資產減值損失。

以前期間減值的因素之後發生變化，使得前述差額高於該資產帳面價值的，轉回原

已計提的資產減值準備，並計入當期損益，但轉回後的資產帳面價值不應超過假定不計

提減值準備情況下該資產在轉回日的帳面價值。

13.長期股權投資

本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投

資。

本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該

安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20％（含）以上但低於 50％的表決權

時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權的，還需要

綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和

經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人

員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。

對被投資單位形成控制的，為本集團的子公司。通過同一控制下的企業合併取得的

長期股權投資，在合併日按照取得被合併方在最終控制方合併報表中淨資產的帳面價值

的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合併方在合併日的淨資產帳面價值為負數

的，長期股權投資成本按零確定。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一

攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一攬

子交易的，在合併日，根據合併後享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合併前的長

期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調

整資本公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益。

通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成

本。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於

一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一

攬子交易的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法

核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權採用權益法核算的，原權益法核算的相關

其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負

債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中採用公允價

值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合併日轉入當期投資損益。

除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按

照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發

行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或

協議約定的價值作為投資成本；以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權

投資，按相關會計準則的規定確定初始投資成本。

本集團對子公司投資採用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資採用權益法核

算。

後續計量採用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成

本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的帳面價值。被投資單位宣

告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。

後續計量採用權益法核算的長期股權投資，隨著其他投資單位所有者權益的變動相

應調整增加或減少長期股權投資的帳面價值。其中在確認應享有被投資單位淨損益的份

額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會

計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比

例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用

權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入

所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損

益。

因處置部分長期股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處

置後的剩餘股權改按可供出售金融資產核算，剩餘股權在喪失共同控制或重大影響之日

的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認

的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債

相同的基礎進行會計處理。

因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置後的剩餘股權能夠對被

投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權帳面價值和處置

對價的差額計入投資收益，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；

處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金

融資產的有關規定進行會計處理，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，

剩餘股權在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期投資損益。

本集團對於分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項

交易分別進行會計處理。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪

失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置

的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權

時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

14.固定資產

本集團固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管

理而持有的，使用年限超過一年的有形資產。

固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以

確認。本集團固定資產包括房屋建築物、礦井建築物、地面建築物、碼頭建築物、機器

設備、運輸設備、土地等。

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，本集團對所有固定

資產計提折舊，其中礦井建築物採用產量法計提折舊，其他固定資產採用平均年限法計

提折舊。本集團固定資產的分類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：

序號

類別

折舊年限（年）

預計殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋建築物

10-30

0-3

3.23-10.00

地面建築物

10-25

0-3

3.88-10.00

碼頭建築物

2.50

序號

類別

折舊年限（年）

預計殘值率（%）

年折舊率（%）

機器設備

2.5-25

0-3

3.88-40.00

運輸設備

6-18

0-3

5.39-16.67

除本公司之子公司山東兗煤航運有限公司船舶的折舊年限為 18 年外，其餘運輸設備

的折舊年限均為 6 至 9 年。

土地類固定資產指本公司之澳大利亞子公司擁有的土地，由於擁有永久所有權，所

以不計提折舊。

租賃資產按資產的預計可使用年限與租賃期兩者中較短者按直線法計提折舊。

本集團於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行

覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

本集團融資租入的固定資產包括機器設備，將其確認為融資租入固定資產的依據是

本集團在租賃開始日可以合理確定租賃到期時購買此資產。

融資租入固定資產以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中的較低者

作為租入資產的入帳價值。租入資產的入帳價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確

認融資費用。

融資租入的固定資產採用與自有固定資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期

屆滿時將取得租入資產所有權的，租入固定資產在其預計使用壽命內計提折舊；否則，

租入固定資產在租賃期與該資產預計使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

15.在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，

按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定

資產原值差異進行調整。

16.借款費用

發生的可直接歸屬於需要經過 1 年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或

者可銷售狀態的固定資產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發

生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始

資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資

本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產在購建或者生產

過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資

產的購建或生產活動重新開始。

專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息

收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支

出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本

化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

17.無形資產

本集團無形資產包括採礦權、未探明礦區權益、土地使用權、專利和專有技術等，

按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支

出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成

本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本；對非同一控制下合併

中取得被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的無形資產，在對被購買方資產進行初

始確認時，按公允價值確認為無形資產。

採礦權成本根據已探明及推定煤炭儲量以採礦權在礦山服務年限內已探明及推定煤

炭總儲量為基礎採用產量法進行攤銷。若為本集團之澳大利亞子公司，則以澳大利亞聯

合礦石儲備委員會（「JORC」）煤炭儲量為基礎採用產量法。

未探明礦區權益是代表採礦權中一礦區經勘探評價活動後估計其潛在經濟可採儲量

（不包括採礦權中已探明及推定煤礦總儲量的部分，即不包括上述的煤炭儲量）的公允

價值（參見本附註「四、18 勘探和評價支出」）。

土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷。

使用壽命有限的專利技術、非專利技術和其他無形資產按預計使用年限、合同規定

的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象

計入相關資產成本和當期損益。使用壽命不確定的專利技術、非專利技術和其他無形資

產不攤銷，於每期末進行減值測試。

對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核，

如發生改變，則作為會計估計變更處理。於每個會計期間，對使用壽命不確定的無形資

產的預計使用壽命進行覆核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使

用壽命並在預計使用壽命內攤銷。

18.勘探及評價支出

發生的勘探和評價支出按單一礦區可獨立辨認的收益區域歸集。只有當滿足以下條

件時，勘探和評價支出才會資本化或暫時資本化：受益區域的開採權是現時的並且可以

通過成功開發和商業利用或出售該受益區域收回成本；或受益區域的開發尚未達到可判

斷是否存在可開採儲量且與開採相關的重要工作尚在進行中。

對各受益區域的支出進行定期審核以確定繼續資本化該等支出的恰當性。廢棄區域

的累計支出在決定廢棄的期間予以全部衝銷。當有證據或者環境顯示該項資產的帳面價

值可能超過可收回金額，需要評價勘探和評價支出的帳面金額是否存在減值。

當生產開始時，相關區域的累計支出按照經濟可開採儲量的耗用率在該區域的服務

年限內攤銷。

於企業合併中取得的勘探和評價資產，以其於收購日的公允價值確認，即於收購日

其潛在經濟可採儲量的公允價值，以未探明礦區權益列示。

勘探及評價資產根據資產性質被列為固定資產（參見本附註「四、14 固定資

產」）、在建工程（參見本附註「四、15 在建工程」）或無形資產（參見本附註「四、

17 無形資產」）。

19.長期資產減值

本集團於每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限

的無形資產等項目進行檢查，當存在減值跡象時，本集團進行減值測試。對商譽和使用

壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項

資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎測試。

減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上

述資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

出現減值的跡象如下：

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預

計的下跌；

（2）公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將

在近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響；

（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預

計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；

（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

（6）公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所

創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額

等；

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

20.商譽

商譽為股權投資成本或非同一控制下企業合併成本超過應享有的或企業合併中取得

的被投資單位或被購買方可辨認淨資產於取得日或購買日的公允價值份額的差額。

與子公司有關的商譽在合併財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商

譽，包含在長期股權投資的帳面價值中。

21.長期待攤費用

本集團的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在 1

年以上(不含 1 年)的採礦權補償費和工程運行維護費以及其他受益期限在 1 年以上的支

出，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益，

則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

22.合同負債

合同負債反映本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。本集團在向

客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本集團已經取得了無條件收取合同對價

權利的，在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，按照已收或應收的金額確認

合同負債。

23.職工薪酬

本集團職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期福利。

短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、工傷

保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費，短期帶薪

缺勤等，在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並按照受益

對象計入當期損益或相關資產成本。

離職後福利主要包括基本養老保險費、企業年金繳費等，按照公司承擔的風險和義

務，分類為設定提存計劃、設定受益計劃。對於設定提存計劃在根據在資產負債表日為

換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，並按照受益對

象計入當期損益或相關資產成本。

辭退福利是指在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工

自願接受裁減而提出給予補償的建議，如果本集團已經制定正式的解除勞動關係計劃或

提出自願裁減建議，並即將實施，同時本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減

建議的，確認因解除與職工勞動關係給予補償產生的預計負債，計入當期損益。

其他長期福利，是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬。

24.預計負債

當與因開採煤礦而形成的復墾、棄置及環境清理事項，以及對外擔保、未決訴訟或

仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務等或有事項相關的業務同時符合

以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義務；該義務的履行

很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮

與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，

通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。於資產負債表日對預計負債的帳

面價值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

25.露天礦表層土剝採成本

露天礦表層土剝採成本指為達至煤層而發生的累計支出，包括直接剝離成本及機器

設備的運行成本。對能提升礦石的未來開採能力的此類剝採成本在滿足特定標準時確認

為非流動資產（剝採資產），其餘剝採成本在發生當期計入生產成本，結轉至存貨。

對能提升礦石的未來開採能力的生產剝採成本，僅在滿足以下全部條件時，被確認

為一項非流動資產：未來的經濟利益很有可能流入企業；企業可以識別出被改進了開採

能力的礦體組成部分；該組成部分相關剝採活動的成本能夠可靠計量。

剝採活動資產應作為與其相關的礦業資產的一部分予以確認。

剝採資產入帳根據其所構成的現有資產的性質分類為有形資產和無形資產。當剝採

資產與存貨不能獨立識別時，剝採成本會根據相應之生產標準分配至剝採資產及存貨

中。

剝採資產將會在與其相關的已識別礦體組成部分的預期剩餘使用壽命內計提折舊。

26.土地塌陷、復原、重整及環保費

本公司開採礦產會引起地下礦場土地塌陷。通常情況，公司可於開採地下礦場前將

居住於礦上土地的居民遷離該處，並就土地塌陷造成的損失向居民進行賠償。管理層按

歷史經驗對當期已開採未來可能產生的土地塌陷、復原、重整及環保費費用等作出估計

並預計。

鑑於公司支付搬遷費用及各項土地塌陷、復原、重整及環保費的時間與相應土地之

下礦場的開採時間存在差異，故將由於預付與未來開採有關的土地徵地搬遷費用等作為

一項流動資產列報；將支付數小於預提數而形成的與未來支付有關的預提土地塌陷徵

地、補償、復原、環保等費用作為一項流動負債列報。

27.各專項儲備

（1）維持簡單再生產費用

根據財政部、國家煤礦安全生產監察局及有關政府部門的規定，本公司及中國境內

涉及煤炭業務的子公司根據原煤產量計提維持簡單再生產費用(以下簡稱「維簡費」)，

用於維持礦區生產以及設備改造等相關支出，各公司計提標準如下：

公司名稱

計提標準

本公司及中國境內山東、山西之子公司

6 元/噸

本公司所屬中國境內內蒙古之子公司

10.5 元/噸

（2）安全生產費用

根據財政部、國家安全生產監督管理總局、國家煤炭安全監察局及有關地方政府部

門的規定，本公司及中國境內涉及煤炭業務的子公司根據原煤產量計提安全生產費用，

用於煤炭生產設備和煤炭井巷建築設施安全支出，各公司計提標準如下：

公司名稱

計提標準

本公司及山東境內子公司

15 元/噸

本公司之內蒙古境內子公司

15 元/噸

本公司之山西境內子公司

30 元/噸

上述計提額在成本費用中列支、已計提未使用金額在所有者權益的「專項儲備」項

目單獨反映。使用安全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。企業使用提

取的安全生產費形成固定資產的，通過「在建工程」科目歸集所發生的支出，待安全項

目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專

項儲備，並確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

（3）改革專項發展基金

根據山東省財政廳、山東省人民政府國有資產監督管理委員會和山東省煤炭工業局

《關於省屬重點煤炭企業建立改革發展專項資金的通知》（魯財企[2004]28 號）規定，

本公司從 2004 年 7 月 1 日起按開採原煤量每噸 5 元計提改革專項發展基金，以用於新礦

井建設等相關支出。

根據山東省財政廳、山東省人民政府國有資產監督管理委員會和山東省煤炭工業局

《關於停止執行省屬重點煤炭企業提取改革發展專項資金政策的通知》（魯財企

[2008]44 號），自 2008 年 1 月 1 日起，本公司停止計提改革專項發展基金。

（4）山西省

環境治理

保證金

根據《山西省人民政府關於印發山西省礦山環境恢復治理保證金提取使用管理辦法

(試行)的通知》（晉政發〔2007〕41 號）的規定，自 2008 年 5 月 1 日起，本公司之子

公司山西和順天池能源有限責任公司按開採原煤量每噸 10 元計提環境恢復治理保證金。

環境恢復治理保證金提取和使用管理遵循「企業所有、專款專用、專戶儲存、政府監

管」的原則。

根據《關於印發進一步促進全省煤炭經濟轉變發展方式實現可持續增長措施的通

知》（晉政發〔2013〕26 號），暫停提取礦山環境恢復治理保證金。

（5）山西省煤礦轉產發展資金

根據《山西省煤礦轉產發展資金提取使用管理辦法(試行)》（晉政發〔2007〕40

號）規定，自 2008 年 5 月 1 日起，本公司之子公司山西和順天池能源有限責任公司按開

採原煤量每噸 5 元計提煤礦轉產發展資金。

根據《關於印發進一步促進全省煤炭經濟轉變發展方式實現可持續增長措施的通

知》（晉政發〔2013〕26 號），暫停提取煤礦轉產發展資金。

（6）一般風險準備金

根據財政部《金融企業準備金計提管理辦法》（財金[2012]20 號）規定，本公司之

子公司兗礦集團財務有限公司按照風險資產資產負債表日餘額的 1.5%計提一般風險準

備。

28.收入確認原則和計量方法

本集團的營業收入包括銷售煤炭、銷售甲醇、銷售電力及熱力、銷售礦用設備、機

電設備、橡膠製品、輔助材料、貸款和租賃等業務收入。

本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確

認收入。

合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按照各單項履約義務所

承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤

至各單項履約義務的交易價格計量收入。

交易價格是本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代

第三方收取的款項。本集團確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收

入極可能不會發生重大轉回的金額。預期將退還給客戶的款項作為退貨負債，不計入交

易價格。合同中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時

即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期

間內採用實際利率法攤銷。合同開始日，本集團預計客戶取得商品或服務控制權與客戶

支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

滿足下列條件之一時，本集團屬於在某一段時間內履行履約義務，否則，屬於在某

一時點履行履約義務：

（1）客戶在本集團履約的同時即取得並消耗本集團履約所帶來的經濟利益；

（2）客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品；

（3）本集團履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間

內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

對於在某一時段內履行的履約義務，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入。

履約進度不能合理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生

的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

對於在某一時點履行的履約義務，本集團在客戶取得相關商品或服務控制權時點確

認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本集團會考慮下列跡象：

（1）本集團就該商品或服務享有現時收款權利；

（2）本集團已將該商品的實物轉移給客戶；

（3）本集團已將該商品的法定所有權或所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶；

（4）客戶已接受該商品或服務等。

本集團根據其在向客戶轉讓商品前是否擁有對該商品的控制權，來判斷其從事交易

時的身份是主要責任人還是代理人。在向客戶轉讓商品前能夠控制該商品的，本集團為

主要責任人，按照已收或對價總額確認收入；否則為代理人，按照預期有權收取的佣金

或手續費的金額確認收入，該金額按照已收或應對價總額扣除支付給其他相關方的價款

後淨額，或者按照既定的佣金額比例確定。本集團判斷在向客戶轉讓商品前能夠控制該

商品的情形包括：

（1）本集團自第三方取得商品或其他資產控制權後，再轉讓給客戶。

（2）本集團能夠主導第三方代表本集團向客戶提供服務。

（3）本集團自第三方取得商品控制權後，通過提供重大的服務將該商品與其他整合

成某組產出轉讓給客戶。

在具體判斷向客戶轉讓商品前是否擁有對該商品的控制權時，不僅局限於合同的法

律形式，並綜合考慮所有相關事實和情況，這些事實和情況包括：

（1）本集團承擔向客戶轉讓商品的主要責任。

（2）本集團在轉讓商品之前或之後承擔了該商品的存貨風險。

（3）本集團有權自主決定所交易商品的價格。

（4）其他相關事實和情況。

本集團已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利(且該權利取決於時間流逝之

外的其他因素)作為合同資產列示，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值（參見本附

注「四、9.（6）金融資產減值」）。本集團擁有的、無條件(僅取決於時間流逝)向客戶

收取對價的權利作為應收款項列示。本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或

服務的義務作為合同負債列示。

與本集團取得收入的主要活動相關的具體會計政策描述如下：

1）本集團煤炭、甲醇、熱力、礦用設備、機電設備、橡膠製品、輔助材料及其他商

品在控制權轉移給購貨方時予以確認。

2）本集團電力銷售收入在電力供應至各電廠所在地的電網公司，電網公司取得電力

的控制權時確認收入，並根據供電量及每年與有關各電力公司確定的適用電價計算。

3）本集團出售房產開發產品的收入在房產開發產品完工並驗收合格，籤訂具有法律

約束力的銷售合同，將房產開發產品的控制權轉移給購買方時予以確認。

4）本集團鐵路、航運以及其他服務收入在勞務完成時確認。

5）本集團利息收入按借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

29.政府補助

本集團的政府補助包括從政府無償取得的貨幣性資產。其中，與資產相關的政府補

助，是指本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；與收益相關

的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規

定補助對象，本集團按照上述區分原則進行判斷，難以區分的，整體歸類為與收益相關

的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥

付的補助，或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠

收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價

值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計量。

與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配計入當期

損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相

關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收

益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直

接計入當期損益。與日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與

日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。

本集團已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行

會計處理：

1）初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值。

2）存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益。

3）屬於其他情況的，直接計入當期損益。

30.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值

的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的

可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不

確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧

損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應

的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅

負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應

納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。

31.回購本公司股份

公司按法定程序報經批准採用收購本公司股票方式減資的，按註銷股票面值總額減

少股本，購回購股票支付的價款（含交易費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超

過面值總額的部分，應依次衝減資本公積（股本溢價）、盈餘公積和未分配利潤；低於

面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。

公司回購的股份在註銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作

庫存股成本。

庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股的部分，增加資本公積（股本溢價）；低於庫

存股成本的部分，依次衝減資本公積（股本溢價）、盈餘公積、未分配利潤。因實行股

權激勵回購本公司股份的，在回購時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時

進行備查登記。

32.租賃

本集團的租賃業務包括融資租賃和經營租賃。

本集團作為融資租賃承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值

與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入帳價值，將最低租

賃付款額作為長期應付款的入帳價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

本集團作為經營租賃承租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成

本或當期損益。

本集團作為融資租賃出租方時，在租賃期開始日，出租人應當將租賃開始日最低租

賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；

將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現

融資收益。

本集團作為經營租賃出租方的租金在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損

益。

33.持有待售

本集團將同時符合下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售：（1）根據類似

交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發

生，即已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完

成。有關規定要求相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的需要獲得相關批准。本

集團將非流動資產或處置組首次劃分為持有待售類別前，按照相關會計準則規定計量非

流動資產或處置組中各項資產和負債的帳面價值。初始計量或在資產負債表日重新計量

持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額

的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損

失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

本集團專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足「預計出售將在一年

內完成」的規定條件，且短期（通常為 3 個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分

條件的，在取得日將其劃分為持有待售類別。在初始計量時，比較假定其不劃分為持有

待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計量。

除企業合併中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出

售費用後的淨額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。

本集團因出售對子公司的投資等原因導致喪失對子公司控制權的，無論出售後本集

團是否保留部分權益性投資，在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，

在母公司個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合併財務報表中

將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。

後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，

以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內

轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價

值，再根據各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。

後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前

減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用相關計量規定的非流動資產

確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽帳面價值，以

及非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外，各

項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處

置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

持有待售的非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件，而不再繼續

劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計

量：（1）劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本

應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；（2）可收回金額。

終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損

益。

34.終止經營

終止經營，是指本集團滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成

部分已經處置或劃分為持有待售類別：（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個

單獨的主要經營地區；（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經

營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；（3）該組成部分是專為轉售而取得的子公

司。

35.所得稅的會計核算

所得稅的會計核算採用資產負債表債務法。所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得

稅。將與直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘的當期所得稅和遞延

所得稅費用或收益計入當期損益。

當期所得稅費用是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應

納給稅務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認

的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對於原已確認金額之間的差

額。

36.分部信息

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分

部為基礎確定報告分部。經營分部，是指企業內同時滿足下列條件的組成部分：

（1）該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

（2）本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評

價其業績；

（3）本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信

息。

37.套期業務的處理方法

本集團使用衍生金融工具如遠期外匯合約、利率掉期合約等對與外匯相關的風險及

利率波動風險進行現金流量套期。

本集團在套期交易開始時記錄套期工具和被套保項目之間的套期關係，包括風險管

理目標及各種套期交易策略。本集團在套期開始日及後續期間內會定期地評估套期交易

中的衍生工具是否持續有效對衝被套期項目的現金流量。本集團以合同主要條款比較法

作套期有效性預期性評價。

套期交易的應收應付淨額自套期開始時起作為資產或負債列入資產負債表中。相應

的未實現利得和損失計入權益中的套期儲備。遠期外匯合約和利率掉期合約公允價值的

變化通過套期儲備予以確認直至預期交易發生。一旦預期交易發生，累計在權益中的餘

額將計入到利潤表中或被確認為與其相關的資產成本的一部分。

當套期工具到期或被出售、終止或行使，或不再符合套期會計的條件，套期會計不

再適用。在股東權益中確認的套期工具的累計利得或損失仍被計入權益中，並在交易最

終發生時予以確認。如果套期交易預期不再發生，則在股東權益中記錄的累計利得和損

失就被轉到當期損益。

38.重要會計估計和判斷

本集團在運用上述的會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本集團需要

對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設

是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上作出的。實際的

結果可能與本公司的估計存在差異。

本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變

更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間

的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

資產負債表日，會計估計中很可能導致未來期間資產、負債帳面價值作出重大調整

的關鍵假設和不確定性主要有：

（1）折舊和攤銷

本集團對固定資產和無形資產在使用壽命內按直線法或產量法計提折舊和攤銷。本

集團定期審閱使用壽命和經濟可開採煤炭儲量，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷

費用數額。使用壽命是本集團根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術改變而確

定。經濟可開採的煤炭儲量是指本集團根據實測具有開採經濟價值的煤炭資源而確定，

如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

煤炭儲量的估計涉及主觀判斷，因為煤炭儲量的技術估計往往並不精確，僅為近似

儲量。經濟可開採煤炭儲量的估計會考慮各個煤礦最近的生產和技術資料，定期更新。

此外，由於價格及成本水平逐年變更，經濟可開採煤炭儲量的估計也會出現變動，存在

技術估計固有的不精確性。

（2）土地塌陷、復墾、重整及環保義務

公司因開採地下煤礦需要搬遷地面的村莊，以及因開採煤礦可能導致土地塌陷或影

響環境，而應承擔村莊搬遷費用、地面農作物（或附著物）賠償、土地復原、重整及環

境治理等各項義務。其履行很可能導致資源流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確

認為一項復墾環保義務。取決於其與未來生產活動的相關和估計確定的可靠程度，針對

流動與非流動復墾準備相應確認當期損益或計入相關資產。

土地塌陷、復墾、重整及環保義務由管理層考慮現有的相關法規後根據其以往經驗

及對未來支出的最佳估計而確定，如貨幣時間價值的影響重大，將對預期未來現金流出

折現至其淨現值。隨著目前的煤炭開採活動的進行，對未來土地及環境的影響變得明顯

的情況下，有關土地塌陷、復墾、重整及環保費成本的估計可能須不時修訂。

（3）非金融長期資產減值

如本附註「四、19 長期資產減值」所述，本集團在資產負債表日對非金融資產進行

減值評估，以確定資產可收回金額是否下跌至低於其帳面價值。如果情況顯示該資產的

帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。

可收回金額是資產（或資產組）的公允價值減去處置費用後的淨額與資產（或資產

組）預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。在預計未來現金流量現值時，需要對

該資產（或資產組）未來可使用壽命、生產產品的產量、售價、相關經營成本以及計算

現值時使用的折現率等做出重大判斷。本集團在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得

的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出的有關產量、售價和相關經營成本等

的預測。

（4）金融資產的分類

本集團在確定金融資產的分類時涉及的重大判斷包括業務模式及合同現金流量特徵

的分析等。

本集團在金融資產組合的層次上確定管理金融資產的業務模式，考慮的因素包括評

價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方

式、以及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。

本集團在評估金融資產的合同現金流量是否與基本借貸安排相一致時，存在以下主

要判斷：本金是否可能因提前還款等原因導致在存續期內的時間分布或者金額發生變

動；利息是否僅包括貨幣時間價值、信用風險、其他基本借貸風險以及與成本和利潤的

對價。例如，提前償付的金額是否僅反映了尚未支付的本金及以未償付本金為基礎的利

息，以及因提前終止合同而支付的合理補償。

（5）預期信用損失的計量

本集團對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債務工具投資、應收融資租賃款、應收帳款、合同資產以及信用承諾，使用預期信用

損失模型計量其減值準備；其中涉及關鍵定義、參數和假設的建立和定期覆核，例如對

未來的宏觀經濟情況和債務人的信用行為的估計(例如，客戶違約的可能性及相應損

失)。對預期信用損失的計量存在許多重大判斷，例如：將具有類似信用風險特徵的業務

劃入同一個組合，選擇恰當的計量模型，並確定計量相關的關鍵參數；信用風險顯著增

加、違約和已發生信用減值的判斷標準；用於前瞻性計量的經濟指標、經濟情景及其權

重的採用。

（6）金融工具的公允價值

對於不存在活躍市場的金融工具，本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術

包括：使用熟悉情況的交易各方自願進行的近期公平市場交易(若可獲得)，參照本質相

同的其他金融工具的現行公允價值，折現現金流量分析和期權定價模型。在可行的情況

下，估值技術儘可能使用市場參數。然而，當缺乏市場參數時，管理層需就自身和交易

對手的信用風險、市場波動率、相關性等方面作出估計。這些相關假設的變化會對金融

工具的公允價值產生影響。

（7）商譽估計的減值準備

在決定商譽是否要減值時，需要估計商譽分攤至現金產出單元後的使用價值。商譽

按使用價值的計算需要本集團估計通過現金產出單元所產生的未來現金流和適當的貼現

率以計算現值。該預測是管理層根據過往經驗及對市場發展之預測來估計。

（8）稅項

本公司在多個國家和地區繳納多種稅金，在正常經營活動中，很多交易和事項最終

稅務處理都存在不確定性。如果這些稅務事項的最終認定結果與最初入帳的金額存在差

異，該差異將對作出上述最終認定期間的稅金和金額產生影響。

若管理層預計未來很有可能出現應納稅盈利，並可用作可抵銷暫時性差異或稅項虧

損，則確認與該暫時性差異及稅項虧損有關的遞延所得稅資產。當預計的金額與原先估

計有差異，則該差異將會影響與估計改變的期間內遞延所得稅資產及稅項的確認。若管

理層預計未來無法抵消應納稅所得額，則對暫時性差異及稅項虧損不確認相關的遞延所

得稅資產。

39.重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

財政部於 2017 年、2018 年頒布了以下企業會計準則和通知：

《企業會計準則第 14 號——收入(修訂)》(「新收入準則」)、《企業會計準則第

22 號——金融工具確認和計量(修訂)》、《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移(修

訂)》、《企業會計準則第 24 號——套期會計(修訂)》及《企業會計準則第 37 號——金

融工具列報(修訂)》(統稱「新金融工具準則」)

《關於修訂印發 2018 年度一般企業財務報表格式的通知》(財會[2018]15 號)

本集團自 2018 年 1 月 1 日起執行上述企業會計準則和通知，對會計政策相關內容進

行調整。

1）新收入準則

新收入準則取代了財政部於 2006 年頒布的《企業會計準則第 14 號——收入》及

《企業會計準則第 15 號——建造合同》(統稱「原收入準則」)。

在原收入準則下，本集團以風險報酬轉移作為收入確認時點的判斷標準。本集團銷

售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認，即：商品所有權上的主要風險和報酬已轉

移給購貨方，收入的金額及相關成本能夠可靠計量，相關的經濟利益很可能流入本集

團，本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施

有效控制。提供勞務收入和建造合同收入按照資產負債表日的完工百分比法進行確認。

在新收入準則下，本集團以控制權轉移作為收入確認時點的判斷標準：

本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確

認收入。在滿足一定條件時，本集團屬於在某一段時間內履行履約義務，否則，屬於在

某一時點履行履約義務。合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按

照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項

履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本集團因向客

戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本集團確

認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的

金額。合同中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即

以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間

內採用實際利率法攤銷。

本集團依據新收入準則有關特定事項或交易的具體規定調整了相關會計政策。本集

團依據新收入準則的規定，根據履行履約義務與客戶付款之間的關係在資產負債表中列

示合同資產或合同負債。同時，本集團依據新收入準則對與收入相關的信息披露要求提

供更多披露，例如相關會計政策、有重大影響的判斷(可變對價的計量、交易價格分攤至

各單項履約義務的方法、估計各單項履約義務的單獨售價所用的假設等)、與客戶合同相

關的信息(本期收入確認、合同餘額、履約義務等)、與合同成本有關的資產的信息等。

本集團對收入來源及客戶合約流程進行覆核以評估新收入準則對財務報表的影響。

本公司及其集團的收入主要為銷售煤炭、甲醇、熱力、礦用設備、機電設備、橡膠製

品、輔助材料及其他商品取得的收入，收入仍於向客戶交付時點確認。採用新收入準則

對本集團除財務報表列報（參見本附註「四、39、（1）、4）」）以外無重大影響。

2）新金融工具準則

新金融工具準則取代了財政部於 2006 年頒布的《企業會計準則第 22 號——金融工

具確認和計量》、《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》和《企業會計準則第 24

號——套期保值》以及財政部於 2014 年修訂的《企業會計準則第 37 號——金融工具列

報》(統稱「原金融工具準則」)。

新金融工具準則將金融資產劃分為三個分類類別：(1)以攤餘成本計量的金融資產；

(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產； (3)以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產。在新金融工具準則下，金融資產的分類是基於本集團管理

金融資產的業務模式及該資產的合同現金流量特徵而確定，改變了原金融工具準則的分

類方式。

2018 年 1 月 1 日，本集團沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產或金融負債。

2018 年 1 月 1 日，本集團將若干非交易性權益投資指定為以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的金融資產（列報於其他權益工具投資）。

新金融工具準則以「預期信用損失」模型替代了原金融工具準則中的「已發生損

失」模型。「預期信用損失」模型要求持續評估金融資產的信用風險，因此在新金融工

具準則下，本集團金融資產減值損失的確認時點早於原金融工具準則。

「預期信用損失」模型適用於下列項目：

①以攤餘成本計量的金融資產；

②合同資產；

③以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資；

④應收融資租賃款。

本集團採用了新套期會計，新套期會計採用定性的套期有效性評價要求，本集團原

有的套期關係在新套期會計下仍持續有效，新套期會計未對本集團財務狀況和經營成果

產生重大影響。

本集團按照新金融工具準則的規定，除某些特定情形外，對金融工具的分類和計量

(含減值)進行追溯調整，（參見本附註「四、39、（1）、4）」）。

3）本集團根據財會[2018]15 號規定的財務報表格式編制 2018 年度財務報表，並調

整相關財務報表列報如下：

受影響的項目

合併財務報表（2017 年 12 月 31 日/2017 年度）

調整前

調整數

調整後

應收票據

9,146,320

-9,146,320

應收帳款

3,845,138

-3,845,138

應收票據及應收帳款

12,991,458

應收利息

100,966

-100,966

應收股利

51,316

-51,316

其他應收款

1,480,692

152,282

1,632,974

工程物資

58,227

-58,227

在建工程

6,587,255

58,227

6,645,482

應付票據

2,535,580

-2,535,580

應付帳款

7,130,872

-7,130,872

應付票據及應付帳款

9,666,452

應付利息

728,558

-728,558

應付股利

41,706

-41,706

其他應付款

15,719,895

770,264

16,490,159

專項應付款

113,595

-113,595

長期應付款

831,804

113,595

945,399

管理費用

4,389,348

-83,122

4,306,226

研發費用

83,122

續表：

受影響的項目

母公司財務報表（2017 年 12 月 31 日/2017 年度）

調整前

調整數

調整後

應收票據

9,126,544

-9,126,544

應收帳款

744,170

-744,170

應收票據及應收帳款

9,870,714

應收利息

1,622,732

-1,622,732

應收股利

51,316

-51,316

其他應收款

28,973,004

1,674,048

30,647,052

應付票據

539,668

-539,668

應付帳款

1,746,168

-1,746,168

應付票據及應付帳款

2,285,836

應付利息

901,810

-901,810

其他應付款

10,212,514

901,810

11,114,324

專項應付款

113,595

-113,595

長期應付款

2,141,312

113,595

2,254,907

管理費用

2,191,038

-45,176

2,145,862

研發費用

45,176

4）本集團以按照財會[2018]15 號規定調整後的比較財務報表為基礎，對新收入準則和

新金融工具準則（參見本附註「四、39、（1）、1）和 2）」）對 2018 年 1 月 1 日合併資產

負債表及母公司資產負債表各項目的影響匯總如下：

受影響的項目

合併財務報表

會計政策變更前

2017 年 12 月 31

日帳面金額

重分類

新收入準則和新金

融工具準則影響

重新計量新

金融工具準

則影響

會計政策變更

後 2018 年 1 月

1 日帳面金額

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

21,888

-21,888

交易性金融資產

146,338

應收票據及應收帳款

12,991,458

35,218

13,026,676

其他應收款

1,632,974

5,722

1,638,696

一年內到期的非流動資產

2,838,908

100

2,839,008

其他流動資產

10,001,769

-124,450

-12,125

9,865,194

可供出售金融資產

2,278,296

-2,278,296

長期應收款

6,300,560

-305,842

5,994,738

受影響的項目

合併財務報表

會計政策變更前

2017 年 12 月 31

日帳面金額

重分類

新收入準則和新金

融工具準則影響

重新計量新

金融工具準

則影響

會計政策變更

後 2018 年 1 月

1 日帳面金額

其他非流動資產

2,371,174

-891,996

1,479,178

債權投資

160,423

其他權益工具投資

29,827

-29,403

424

其他非流動金融資產

3,285,884

-22,018

3,263,866

遞延所得稅資產

8,935,492

117

8,935,609

預收款項

2,569,384

-2,569,384

合同負債

2,569,384

長期借款

31,542,621

-81,968

31,460,653

其他綜合收益

-6,180,936

-150,058

-20,980

-6,351,974

少數股東權益

22,342,194

22,339

22,364,533

未分配利潤

37,748,767

232,027

-23,729

37,957,065

（續表）

受影響的項目

母公司財務報表

會計政策變更前

2017 年 12 月 31

日帳面金額

重分類

新收入準則和新金

融工具準則影響

重新計量

新金融工

具準則影

響

會計政策變更

後 2018 年 1 月

1 日帳面金額

應收票據及應收帳款

9,870,714

5,183

9,875,897

其他應收款

30,647,052

3,925

30,650,977

預收款項

951,634

-951,634

合同負債

951,634

可供出售金融資產

424

-424

其他權益工具投資

424

遞延所得稅資產

1,434,542

-2,276

1,432,266

其他綜合收益

-18,359

-11,079

-29,438

未分配利潤

39,398,763

11,079

6,832

39,416,674

上述會計政策變更是本集團根據財政部截至本財務報表的資產負債表日已發布的相

關規定並結合本集團具體情況而做出。

（2）重要會計估計變更

本報告期本集團未發生重大會計估計變更事項。

五、稅項

1. 主要稅種及稅率

（1）本公司及中國境內子公司稅率如下：

稅種

計稅依據

法定稅率

增值稅（注1）

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅

勞務收入為基礎計算銷項稅額，在

扣除當期允許抵扣的進項稅額後，

差額部分為應繳增值稅

3%、5%、6%、10%、

11%、13%、16%、17%

城市維護建設稅

按實際繳納增值稅計徵

1%、5%、7%

教育費附加

按實際繳納增值稅計徵

資源稅

按煤炭銷售金額計徵

4%、8%、9%

企業所得稅（注2）

按應納稅所得額計徵

25%

環保稅

按實際排汙量

1.2 至 3 元/汙染當量

水資源稅

按實際取水量或排水量

1 至 2.5 元/立方米

注 1：根據財政部、國家稅務總局《關於調整增值稅稅率通知》（財稅[2018]32

號）,納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用 17%和 11%稅率的，稅率分

別調整為 16%和 10%，自 2018 年 5 月 1 日起執行。

注 2：根據《關於設備器具扣除有關企業所得稅政策的通知》（財稅[2018]54 號）,

企業在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期間新購進的除房屋、建築物以外的固定

資產，單位價值不超過 500 萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額

時扣除，不再分年度計算折舊。

（2）本公司之澳大利亞子公司適用的主要稅種及其稅率列示如下：

稅種

計稅依據

稅率

企業所得稅（注）

應納稅所得額

30%

商品及服務稅

應納稅增值額

10%

資源稅

煤炭銷售收入

7%-8.2%

職工薪酬稅- 昆士蘭州

職工工資總額

4.75%

職工薪酬稅- 新南威爾斯州

職工工資總額

5.45%

註：本公司之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司所得稅適用稅率為 30%。

兗州煤業

澳大利亞有限公司及其全資擁有的子公司根據澳大利亞合併納稅的規定構成一家所得稅

合併納稅集團；

兗州煤業

澳大利亞有限公司負責確認合併納稅集團的當期所得稅資產和

負債（包括合併納稅集團內各子公司的可抵扣損失及稅款抵減產生的遞延所得稅資

產）。合併納稅集團中的每一家實體確認各自的遞延所得稅資產和負債，但不包括可抵

扣的損失及稅款抵減產生的遞延所得稅資產。在這種情況下，僅由

兗州煤業

澳大利亞有

限公司確認相應的遞延所得稅資產。該集團籤訂了一個共享稅務協議，即集團中每個實

體根據他們的稅前利潤佔整個集團的比例來分配各自應繳納的稅金。合併納稅集團也籤

訂一個納稅資金協議即每個實體通過集團內部往來科目確認各自的當期所得稅資產和負

債。

（3）本公司其他境外子公司適用的主要稅種及其稅率列示如下：

地區或國家

稅種

計稅依據

稅率

香港

企業所得稅

應納稅所得額

16.5%

盧森堡

企業所得稅

應納稅所得額

22.5%

加拿大

貨物及服務稅

商品計稅價格

加拿大

企業所得稅

應納稅所得額

27%

新加坡

企業所得稅

應納稅所得額

17%

2. 稅收優惠

（1）增值稅稅收優惠

根據財政部、國家稅務總局關於印發《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》

的通知（財稅[2015]78 號）本公司之下屬子公司山東華聚能源股份有限公司享受電力、

熱力實現的增值稅即徵即退 50%的政策。

（2）資源稅稅收優惠

根據《財政部、國家稅務總局關於實施煤炭資源稅改革的通知》（財稅[2014]72

號）對衰竭期煤礦開採的煤炭，資源稅減徵 30%。衰竭期煤礦，是指剩餘可採儲量下降

到原設計可採儲量的 20%（含）以下，或者剩餘服務年限不超過 5 年的煤礦。本公司南

屯煤礦、鮑店煤礦、興隆莊煤礦、濟東二號煤礦自 2015 年起享受此優惠。

（3）企業所得稅稅收優惠

子公司

稅率

注釋

兗州煤業鄂爾多斯

能化有限公司安源煤礦

15%

注1

內蒙古鑫泰煤炭開採有限公司

15%

注1

鄂爾多斯

市轉龍灣煤炭有限公司

15%

注1

兗州煤業

榆林能化有限公司

15%

注1

鄒城兗礦北盛工貿有限公司

10%

注2

子公司

稅率

注釋

內蒙古榮信化工有限公司

15%

注3

兗礦集團鄒城金通橡膠有限公司

15%

注3

兗州東方機電有限公司

15%

注3

山東兗礦集團長龍電纜製造有限公司

15%

注3

兗礦集團唐村實業有限公司

15%

注3

端信供應鏈（深圳）有限公司

15%

注4

注 1：

兗州煤業鄂爾多斯

能化有限公司安源煤礦、內蒙古鑫泰煤炭開採有限公司、

鄂爾多斯

市轉龍灣煤炭有限公司和

兗州煤業

榆林能化有限公司根據《中共中央國務院關

於深入實施西部大開發戰略的若干意見》(中發[2010]11 號)、《關於深入實施西部大開

發戰略有關企業所得稅問題的公告》(國家稅務總局公告 2012 年第 12 號)及其他相關文

件，符合西部大開發鼓勵類產業優惠政策條件，適用的企業所得稅稅率為 15%。

注 2：鄒城兗礦北盛工貿有限公司根據財政部、國家稅務總局關於《關於進一步擴

大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》（財稅[2018]77 號）的規定，其所得減按

50%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。

注 3：內蒙古榮信化工有限公司、兗礦集團鄒城金通橡膠有限公司、兗州東方機電

有限公司、山東兗礦集團長龍電纜製造有限公司、兗礦集團唐村實業有限公司獲得高新

技術企業認定，符合國家稅務總局《關於實施高新技術企業所得稅優惠有關問題的通

知》(國稅函[2009]203 號)的相關規定，適用的企業所得稅稅率為 15%。

注 4：端信供應鏈（深圳）有限公司根據財政部、國家稅務總局《關於廣東橫琴新

區福建平潭綜合實驗區深圳前海深港現代服務業合作區企業所得稅優惠政策及優惠目錄

的通知》（財稅[2014]26 號）的規定，對設在橫琴新區、平潭綜合實驗區和前海深港現

代服務業合作區的鼓勵類產業企業減按 15%的稅率徵收企業所得稅。

六、合併財務報表主要項目注釋

下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「年初」係指 2018 年 1 月 1 日，

「年末」係指 2018 年 12 月 31 日，「本年」係指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，「上

年」係指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，貨幣單位為人民幣千元。

1.貨幣資金

項目

年末餘額

年初餘額

庫存現金

225

188

銀行存款

27,299,270

21,062,586

其他貨幣資金

5,423,249

7,505,479

合計

32,722,744

28,568,253

其中：存放在境外的款項總額

6,077,073

1,743,359

本集團限制用途的資金主要包括：

項目

年末餘額

年初餘額

質押的定期存款

1,913,231

3,623,635

票據及信用證保證金

664,645

1,171,585

環境治理

保證金

912,763

944,352

貸款保證金

511,300

842,141

法定存款保證金

1,023,925

583,953

凍結資金

210,754

210,224

其他保證金

113,184

119,107

合計

5,349,802

7,494,997

2.交易性金融資產

項目

年末餘額

年初餘額

特別收益權（注）

134,544

124,450

利率鎖定合同

21,888

合計

134,544

146,338

註：交易性金融資產之特別收益權系本公司之子公司格羅斯特煤炭有限公司擁有的

在中山礦項目中取得其按離港煤炭銷售價 4%計算的特別收益之權利。公司管理層於每報

告日，對此項權利依據未來現金流量折現後的現值進行計量，變動損益計入當期損益。

截至 2018 年 12 月 31 日，將未來一年內將取得的收益 134,544 千元作為交易性金融資

產，超過一年將取得的收益 796,712 千元作為其他非流動金融資產。

3.應收票據及應收帳款

項目

年末餘額

年初餘額

應收票據

4,428,709

9,140,487

應收帳款

4,728,553

3,886,189

合計

9,157,262

13,026,676

3.1 應收票據

（1）應收票據分類列示

項目

年末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票

4,149,340

9,012,116

商業承兌匯票

19,905

40,131

信用證

261,282

94,073

合計

4,430,527

9,146,320

減值準備

-1,818

-5,833

合計

4,428,709

9,140,487

（2）年末已用於質押的應收票據

項目

年末已質押金額

銀行承兌匯票

875,500

合計

875,500

（3）年末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目

年末終止確認金額

年末未終止確認金額

銀行承兌匯票

5,115,183

合計

5,115,183

（4）本年計提、收回、轉回的應收票據壞帳準備

類別

年初餘額

本年變動金額

年末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

按組合計提

5,833

1,818

5,833

1,818

合計

5,833

1,818

5,833

1,818

3.2 應收帳款

（1）應收帳款按壞帳計提方法分類列示

類別

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

按單項計提

壞帳準備

按組合計提

壞帳準備

5,128,383

100

399,830

4,728,553

4,117,707

100

231,518

3,886,189

其中：

帳齡組合

4,536,956

399,830

4,137,126

3,543,629

231,518

3,312,111

關聯方組合

591,427

574,078

合計

5,128,383

100

399,830

4,728,553

4,117,707

100

231,518

3,886,189

1）按帳齡組合計提應收帳款壞帳準備

帳齡

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

1 年以內

4,232,586

143,425

1-2 年

50,307

8,487

2-3 年

9,433

3,288

3 年以上

244,630

100

合計

4,536,956

399,830

（2）應收帳款按帳齡列示

帳齡

年末餘額

1 年以內

4,437,320

1-2 年

342,510

2-3 年

24,951

3 年以上

323,602

合計

5,128,383

（3）本年應帳款壞帳準備情況

年初餘額

本年變動金額

年末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

231,518

176,482

8,170

399,830

231,518

176,482

8,170

399,830

（4）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

年末餘額

帳齡

佔應收帳款年末餘額

合計數的比例(%)

瑞鋼聯集團有限公司

578,246

1 年以內

陝西

未來能源

化工有限公司

345,835

1 年以內

上海莉能實業有限公司

176,683

1 年以內

澳大利亞煤炭控股有限公司

164,990

1 年以內

上海豫信實業發展有限公司

127,603

1 年以內

合計

1,393,357

4.預付款項

（1）預付款項帳齡

項目

年末餘額

年初餘額

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1 年以內

2,918,444

2,839,551

1－2 年

284,804

24,691

2－3 年

8,324

13,410

3 年以上

5,324

50,561

合計

3,216,896

100

2,928,213

100

（2）按預付對象歸集的年末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

年末餘額

帳齡

佔預付款項年末

餘額合計數的比

例(%)

山東三利源經貿有限公司

243,118

1 年以內

中國天辰工程有限公司

170,757

1 年以內，1-2 年

山東泰中能源有限公司

168,000

1 年以內

蕪湖

新興鑄管

有限責任公司

136,386

1 年以內

印多明戈曼迪理礦業公司

86,979

1 年以內

合計

805,240

5.其他應收款

項目

年末餘額

年初餘額

應收利息

43,949

100,966

應收股利

16,116

51,316

其他應收款

946,383

1,486,414

合計

1,006,448

1,638,696

5.1 其他應收款

（1）其他應收款按款項性質分類

款項性質

年末帳面餘額

年初帳面餘額

往來款

729,960

703,797

預計無法收回的款項

650,342

1,365,448

應收代墊款

211,961

293,245

押金保證金

210,585

291,490

備用金

11,566

12,958

逾期未兌付票據

384,243

涉訴款項

165,122

其他

3,319

47,105

合計

1,817,733

3,263,408

（2）其他應收款壞帳準備計提情況

類別

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

按單項計提

壞帳準備

814,161

799,680

14,481

16,92,926

100

按組合計提

壞帳準備

1,003,572

71,670

931,902

1,570,482

84,068

1,486,414

其中：

帳齡組合

593,355

71,670

521,685

1,084,295

84,068

1,000,227

關聯方組合

188,066

181,739

押金等款項

222,151

304,448

合計

1,817,733

100

871,350

946,383

3,263,408

100

1,776,994

1,486,414

1）按單項計提其他應收款壞帳準備

名稱

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

單項計提

814,161

799,680

預計無法收回

合計

814,161

799,680

2）按帳齡組合計提其他應收款壞帳準備

帳齡

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

1 年以內

510,280

1,328

0.26

1-2 年

9,742

670

2-3 年

4,562

901

3 年以上

68,771

100

合計

593,355

71,670

（3）其他應收款按帳齡列示

帳齡

年末餘額

1 年以內

576,032

1-2 年

163,895

2-3 年

32,138

3 年以上

1,045,668

合計

1,817,733

（4）其他應收款壞帳準備情況

年初餘額

本年變動金額

年末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

1,776,994

20,249

85,792

840,101

871,350

（5）本年度實際核銷的其他應收款

款項性質

核銷金額

預計無法收回款項

612,829

涉訴款項

165,122

其他

62,150

合計

840,101

（6）按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱

款項性質

年末餘額

帳齡

佔其他應收款

年末餘額合計

數的比例（%）

壞帳準

備年末

餘額

澳大利亞稅務局

往來款

87,892

1 年以內

公司 1

預計無法收回款項

143,050

3 年以上

143,050

公司 2

預計無法收回款項

92,943

2-3 年

92,943

公司 3

預計無法收回款項

80,445

3 年以上

80,445

公司 4

預計無法收回款項

60,320

3 年以上

60,320

合計

464,650

376,758

6.存貨

（1）存貨分類

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

存貨跌價

準備/合

同履約成

本減值準

備

帳面價值

帳面餘額

存貨跌

價準備

帳面價值

原材料

611,585

9,446

602,139

445,590

10,030

435,560

在產品

639,492

342,618

產成品

1,297,730

9,141

1,288,589

1,172,891

2,215

1,170,676

庫存商品

1,122,234

830,458

低值易耗品

416,541

299,937

房地產開發

成本

1,057,627

952,646

合計

5,145,209

18,587

5,126,622

4,044,140

12,245

4,031,895

（2）存貨跌價準備和合同履約成本減值準備

項目

年初

餘額

本年增加

本年減少

外幣報表

折算差異

年末

餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他轉出

產成品

2,215

7,227

115

-186

9,141

原材料

10,030

584

9,446

合計

12,245

7,227

699

-186

18,587

7.持有待售資產

項目

年末帳面價值

年初帳面價值

擬出售土地

272,902

288,049

擬出售獵人谷合資企業之16.6%權益（注）

2,706,501

擬出售沃拉塔港煤炭服務公司之6.5%權益

128,963

合計

272,902

3,123,513

註：本公司之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司於 2017 年 7 月 27 日與 Glencore

Coal Pty Ltd（嘉能可礦業公司）籤署了相關協議，約定本公司之子公司聯合煤炭工業

有限公司下屬企業向嘉能可礦業公司指定企業以 4.29 億美元和承擔部分特許使用權費的

交易對價轉讓其擁有的獵人谷合資企業之 16.6%權益。同時，嘉能可礦業公司將直接收

購 MitsubishiDevelopmentPtyLtd（三菱發展有限公司）擁有的獵人谷合資企業之 32.4%

權益，最終實現

兗州煤業

澳大利亞有限公司（通過下屬企業）與嘉能可礦業公司（通過

指定企業）按照 51%：49%的比例成立非註冊合營企業。截至 2018 年 12 月 31 日，處置

獵人谷合資企業之 16.6%權益已完成，形成收益 340,081 千元。

8.一年內到期的非流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

性質

一年內到期的長期應收款

1,357,120

2,589,206

注

一年內到期的發放貸款及墊款

180,375

一年內到期的債權投資

198,000

69,427

合計

1,555,120

2,839,008

註：一年內到期的長期應收款包括本公司之子公司中垠融資租賃有限公司長期應收

融資租賃款 1,322,804 千元、本公司之子公司兗煤澳大利亞有限公司長期應收非或然特

許使用權費 34,316 千元。

9.其他流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

性質

發放貸款及墊款

6,237,431

4,982,251

土地塌陷、復原、重整及環保費

3,543,233

2,706,538

附註四、26

應收企業借款

1,065,704

950,199

注

待抵扣進項稅、預繳稅款

954,371

628,179

應收保理款

679,755

402,517

環境治理

保證金

173,899

附註十六、2

長期服務假基金會補償金

16,165

21,611

附註六、32

合計

12,670,558

9,865,194

註：應收企業借款是本公司之子公司

兗州煤業鄂爾多斯

能化有限公司對內蒙古礦業

（集團）有限責任公司提供借款 1,070,000 千元，計提減值準備 4,296 千元，帳面價值

為 1,065,704 千元。

10.債權投資

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

格拉斯通債券

154,304

85,789

68,515

160,423

委託貸款

200,000

2,000

198,000

合計

354,304

87,789

266,515

160,423

11.長期應收款

（1）長期應收款情況

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

融資租賃款

2,384,121

41,013

2,343,108

2,391,740

23,897

2,367,843

其中：未實現融資收益

436,708

456,301

沃特崗礦業公司

4,028,373

3,626,895

中山礦合營企業（注）

1,051,128

應收嘉能可特許權費

36,271

合計

7,499,893

41,013

7,458,880

6,018,635

23,897

5,994,738

註：本公司之子公司格羅斯特煤炭有限公司向中山礦合資企業提供的長期貸款，該

項貸款於 2015 年 12 月 24 日到期，累計貸款金額為 3.49 億澳元，利率為同期商業貸款

利率。該項貸款經多次展期至 2020 年 12 月 31 日，免息期至 2020 年 12 月 31 日，2018

年 12 月 31 日根據實際利率計算的金額為 2.18 億澳元，折合人民幣 1,051,128 千元。

（2）壞帳準備計提情況

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來 12 個月

預期信用損

失

整個存續期預期信

用損失(未發生信

用減值)

整個存續期預期

信用損失(已發生

信用減值)

2018年1月1日餘額

23,897

2018年1月1日長期應

收款帳面餘額在本年

--轉入第二階段

246,075

--轉入第三階段

74,367

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本年計提

5,241

11,781

17,116

本年轉回

本年轉銷

本年核銷

其他變動

2018 年 12 月 31 日餘額

23,991

5,241

11,781

41,013

12.長期股權投資

被投資單位

年初餘額

本年增減變動

年末餘額

減值

準備

年末

餘額

追加投資

減少投

資

權益法

下確認

的投資

損益

其他綜

合收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提

減值

準備

其他增加

其

他

減

少

外幣報

表折算

差額

一、合營企業

中山礦合資企業

305,514

225,947

35,303

566,764

聖地芬雷選煤工程技術（天津）有限公司

24,650

4,112

28,762

山東東華裝備再製造有限公司

11,341

777

12,118

翱銳端信投資管理（北京）有限公司

6,740

-56

-1,712

4,972

華能供應鏈平臺科技有限公司

40,000

156

40,156

HVO perations PtyLtd（注1）

7,166

283

7,449

二、聯營企業

陝西

未來能源

化工有限公司

2,294,830

342,776

6,532

2,644,138

華電鄒縣發電有限公司

1,047,104

54,376

1,101,480

齊魯銀行

股份有限公司（注3）

1,410,580

東莞市海昌實業有限公司（注3）

632,326

上海中期

期貨股份有限公司（注3）

314,746

山東鄒城建信村鎮銀行有限公司

9,851

-9,991

140

內蒙古伊泰準東鐵路有限責任公司

1,942,500

195,484

-106,838

2,031,146

被投資單位

年初餘額

本年增減變動

年末餘額

減值

準備

年末

餘額

追加投資

減少投

資

權益法

下確認

的投資

損益

其他綜

合收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提

減值

準備

其他增加

其

他

減

少

外幣報

表折算

差額

沃拉塔港煤炭服務公司

972,266

37,901

-50,878

-51,006

908,283

兗礦售電有限公司

30,000

30,031

浙商銀行

股份有限公司（注2）

1,768,322

398,609

2,012,798

119,102

4,298,831

臨商銀行股份有限公司（注4）

2,153,091

10,059

2,163,150

山東省東嶽泰恆發展有限公司（注5）

200,000

394

200,394

山東兗煤物業服務有限公司（注6）

4,200

4,338

合計

9,002,448

4,161,413

-9,991

1,534,308

94,885

-219,813

2,016,998

103,682

16,683,930

注 1：2017 年 7 月 27 日，本公司之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司（以下簡稱兗煤澳洲）與嘉能可集團達成出售協議，由兗煤澳洲向嘉能

可出售 HVO 16.6%權益和 PWCS 港口部分股權。2018 年 5 月 4 日，兗煤澳洲完成向嘉能可交付相關權益和股權，兗煤澳洲對 HVO 煤炭銷售

（HVO Coal Sales）和 HVO 運營（HVO Operations）公司由控制轉為與嘉能可共同控制，HVO 由本集團子公司轉為合營公司。

注 2: 本公司之子公司兗煤國際控股有限公司（以下簡稱兗煤國際）於 2018 年 3 月 23 日認購

浙商銀行

股份有限公司（以下簡稱

浙商銀行

）H

股股份 4.2 億股，本次認購後兗煤國際持有

浙商銀行

9.34 億股 H 股股份，持股比例由 2.86%上升為 4.99%，佔 H 股股份比例由約 13.54%上升為約

20.51%。兗煤國際在

浙商銀行

H 股類別股東大會上具有重大影響，自 2018 年 4 月起，按照權益法核算。

注 3:

上海中期

期貨股份有限公司在本財務報告批准報出日尚未公開披露 2018 年年度業績，

齊魯銀行

股份有限公司為全國

中小企業

股權轉讓

系統掛牌的非上市公眾公司，其 2018 年年度業績披露日期與本報告批准報出日相同，依據相關監管準則，本公司不提前披露相關信息。為了確保

上海中期

期貨股份有限公司未公告數據的保密性，在不披露

上海中期

期貨股份有限公司相關數據的同時，隨機刪除東莞市海昌實業有限公司相關

數據，以保證在披露合計數據前提下，

上海中期

期貨股份有限公司相關數據不會因唯一不披露而被計算得出。

注 4：2018 年本公司以 3 元/股價格購得 4 億股臨商銀行股份有限公司（以下簡稱臨商銀行）股份，同時以同等價格受讓臨商銀行 5 名股東持

有的 31,769.7143 萬股股份，股權交易於 2018 年 12 月完成，本公司持有臨商銀行 71,769.7143 萬股股份，佔其總股本的 19.75%，與臨沂市財政

局並列該行第一大股東，具有重大影響，自 2018 年 12 月起，按照權益法核算。

注 5：本公司於 2018 年 11 月 24 日與上海東銘實業有限公司、山東泰山鋼鐵集團有限公司、山西立恆鋼鐵集團股份有限公司共同出資設立山

東東嶽泰恆發展有限公司，本公司以人民幣 2 億元取得 40%股權，對其具有重大影響，按照權益法核算。

注 6：根據《國務院辦公廳轉發國務院國資委、財政部關於國有企業職工家屬區「三供一業」分離移交工作指導意見的通知》（國辦發

〔2016〕45 號）、《山東省人民政府辦公廳轉發省國資、省財政廳山東省國有企業職工家屬區「三供一業」分離移交工作方案的通知》，本公司

於 2018 年與濟寧市財政局北湖分局籤訂股權轉讓協議，將本公司原持有山東兗煤物業服務有限公司的 65%股份劃轉給濟寧市財政局，詳見本附註

「十六、5.「三供一業」分離移交」，山東兗煤物業服務有限公司由本公司子公司轉為聯營企業。

13.其他權益工具投資

項目

年末餘額

年初餘額

江蘇

連雲港

港口股份有限公司

277

424

山東鄒城建信村鎮銀行有限公司

4,969

紐卡斯爾基礎建設集團

兗礦國宏化工有限責任公司

合計

5,246

424

註：於 2018 年 1 月 1 日，本集團將上述投資指定為「以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產」。

14.其他非流動金融資產

項目

年末餘額

年初餘額

特別收益權（附註六、2）

796,712

891,996

鄂爾多斯

南部鐵路有限責任公司

49,779

85,383

杭州中車時代創業投資合夥企業（有限合夥）

47,658

50,000

上海驥琛企業管理合夥企業（有限合夥）

30,000

浙商銀行

股份有限公司（注）

1,877,228

新華富時瑞信一號專項資產管理計劃

213,840

維金斯港E級優先股

145,419

合計

924,149

3,263,866

註：對

浙商銀行

投資本年轉入長期股權投資，詳見本附註「六、12.長期股權投資」。

15.固定資產

（1）固定資產明細表

項目

土地

房屋建築物

礦井建築物

地面建築物

機器設備

運輸設備

其他

合計

一、帳面原值

1.年初餘額

909,504

7,077,082

18,887,675

5,474,234

31,659,820

2,443,258

5,209,226

71,660,799

2.本年增加金額

173,111

633,912

1,611,399

223,487

5,114,893

126,597

275,183

8,158,582

（1）購置

495,271

222,864

4,018,609

112,908

249,313

5,098,965

（2）在建工程轉入

79,820

112,394

1,220,172

623

374,086

13,689

25,870

1,826,654

（3）企業合併增加

93,291

26,247

391,227

722,198

1,232,963

3.本年減少金額

192,701

14,760

131,958

3,817,562

11,664

75,811

4,244,456

處置或報廢

192,701

14,760

131,958

3,817,562

11,664

75,811

4,244,456

4.外幣報表折算差額

-51,004

-53,691

-422,107

-931,074

-8

-9

-1,457,893

5.年末餘額

1,031,611

7,464,602

20,062,207

5,565,763

32,026,077

2,558,183

5,408,589

74,117,032

二、累計折舊

1.年初餘額

2,266,049

4,539,059

3,054,885

10,435,328

1,884,063

3,568,882

25,748,266

2.本年增加金額

343,623

962,226

154,665

3,045,465

95,107

328,140

4,929,226

計提

343,623

962,226

154,665

3,045,465

95,107

328,140

4,929,226

3.本年減少金額

47,827

1,509

69,727

562,630

11,345

63,492

756,530

處置或報廢

47,827

1,509

69,727

562,630

11,345

63,492

756,530

項目

土地

房屋建築物

礦井建築物

地面建築物

機器設備

運輸設備

其他

合計

4.外幣報表折算差額

-18,815

-111,281

-506,053

-4

-11

-636,164

5.年末餘額

2,543,030

5,388,495

3,139,823

12,412,110

1,967,821

3,833,519

29,284,798

三、減值準備

1.年初餘額

65,182

168,341

24,398

289,674

215

547,894

2.本年增加金額

3.本年減少金額

4.外幣報表折算差額

-8,853

5.年末餘額

65,182

159,488

24,398

289,674

215

539,041

四、帳面價值

1.年末帳面價值

1,031,611

4,856,390

14,514,224

2,401,542

19,324,293

590,147

1,574,986

44,293,193

2.年初帳面價值

909,504

4,745,851

14,180,275

2,394,951

20,934,818

558,980

1,640,260

45,364,639

註：土地類固定資產系本公司之澳大利亞子公司擁有的永久性土地使用權，因此無需計提折舊。

（2）通過融資租賃租入的固定資產

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

機器設備

2,328,391

1,211,053

1,117,338

合計

2,328,391

1,211,053

1,117,338

（3）年末未辦妥產權證書的房屋建築物帳面價值為 2,739,033 千元，地面建築物帳面價值為 396,907 千元。

16.在建工程

項目

年末餘額

年初餘額

在建工程

13,098,087

6,587,255

工程物資

5,493

58,227

合計

13,103,580

6,645,482

16.1 在建工程

（1）在建工程情況

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

一、維簡工程

381,912

398,001

二、技改工程

790,150

189,546

三、

基建工程

11,154,177

122,662

11,031,515

5,186,015

129,357

5,056,658

四、安全工程

60,277

51,546

五、勘探工程

832,748

891,200

六、科技工程

1,313

304

七、修理工程

172

合計

13,220,749

122,662

13,098,087

6,716,612

129,357

6,587,255

（2）重大在建工程項目變動情況

工程名稱

年初餘額

本年增加

本年減少

外幣報表

折算差異

年末餘額

轉入固定

資產

其他

結轉

加拿大鉀礦（注）

1,853,947

8,230

-58,366

1,803,811

萬福煤礦

1,593,283

923,885

103,013

2,414,155

榮信甲醇廠二期

270,439

3,466,972

3,737,411

莫拉本井工礦

120,173

657,273

771,426

6,020

沃克山道路建設

130,424

沃克山土地建設

8,905

52,708

61,613

合計

3,846,747

5,239,492

1,066,476

6,020

-58,366

7,955,377

（續表）

工程名稱

預算數

工程累計

投入佔預

算比例

（%）

工程

進度

（%）

利息資本

化累計金

額

其中：本

年利息資

本化金額

本年利息資

本化率

（%）

資金來

源

加拿大鉀礦（注）

N/A

28,995

N/A

金融機

構貸款

萬福煤礦

3,802,162

63%

191,367

51,356

5.7/5.9

金融機

構貸款

榮信甲醇廠二期

7,979,939

47%

45,561

4.95/4.35

自籌及

貸款

莫拉本井工礦

581,895

100%

自籌

沃克山道路建設

126,902

100%

自籌

沃克山土地建設

51,285

100%

自籌

合計

12,542,183

265,923

96,917

註：加拿大鉀礦擁有 6 個鉀礦採礦權，項目可行性研究已經完成，尚沒有具體開發

規劃。

17.無形資產

（1）無形資產明細

項目

採礦權

未探明礦區權益

土地使用權

專利和專有技術

水資源使用權

計算機軟體

合計

一、帳面原值

1.年初餘額

53,260,061

2,861,925

1,598,119

238,509

316,495

96,784

58,371,893

2.本年增加金額

647,098

69,425

106,994

3,313

12,229

839,059

（1）購置

9,918

26,304

3,139

3,848

43,247

（2）在建工程轉入

80,690

（3）企業合併增加

647,060

59,507

174

8,381

715,122

3.本年減少金額

121,627

79,342

29,842

304

231,115

（1）處置

29,842

304

30,146

（2）其他減少

121,627

79,342

200,969

4.外幣報表折算差額

-1,282,478

-160,142

-20,558

-6,695

-23,513

-40,527

-1,533,913

5.年末餘額

52,503,054

2,691,866

1,654,713

231,814

296,295

68,182

57,445,924

二、累計攤銷

1.年初餘額

7,050,158

1,610

324,338

17,242

10,212

51,983

7,455,543

2.本年增加金額

1,367,079

1,295

36,099

7,919

3,625

13,269

1,429,286

（1）攤銷

1,367,079

1,295

36,099

7,919

3,625

13,269

1,429,286

3.本年減少金額

項目

採礦權

未探明礦區權益

土地使用權

專利和專有技術

水資源使用權

計算機軟體

合計

（1）處置

（2）其他減少

4.外幣報表折算差額

-237,663

-265

-226

-5,278

-243,432

5.年末餘額

8,179,574

2,640

360,211

25,161

13,837

59,974

8,641,397

三、減值準備

1.年初餘額

3,439,430

2.計提（注）

289,787

3.外幣報表折算差額

-102,407

4.年末餘額

3,626,810

四、帳面價值

1.年末帳面價值

40,696,670

2,689,226

1,294,502

206,653

282,458

8,208

45,177,717

2.年初帳面價值

42,770,473

2,860,315

1,273,781

221,267

306,283

44,801

47,476,920

註：於 2018 年 12 月 31 日，本公司對有減值跡象的停產煤礦的採礦權進行減值測試，根據山東天健興業資產評估有限公司出具的天興魯評報

字（2019）第 026 號評估報告，將文玉煤礦採礦權計提減值準備 289,787 千元，該採礦權累計計提減值準備 1,781,773 千元。

（2）年末未辦妥產權證書的土地使用權帳面價值為 532,862 千元。

18.商譽

形成商譽事項

年初餘額

本年增加

本年減少

外幣報表折

算差額

年末餘額

年末減值

準備

企業合

並形成

其

他

收購

子公

司

其

他

收購鑫泰

653,836

收購兗煤資源

310,829

-16,345

294,484

收購新泰克Ⅱ

22,276

-1,171

21,105

收購普力馬

13,854

-728

13,126

收購兗煤航運

10,045

合計

1,010,840

-18,244

992,596

666,962

19.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

年末餘額

年初餘額

可抵扣

暫時性差異

遞延所得稅

資產

可抵扣

暫時性差異

遞延所得

稅資產

母公司及境內子公司

土地塌陷、復原、重整及環保費

2,276,241

569,060

2,679,015

669,754

維簡費、發展基金

1,297,192

323,418

1,875,239

463,154

資產減值準備

1,105,857

247,425

1,446,806

326,338

已計提未支付的工資、保險

571,162

142,790

118,954

29,738

固定資產折舊差異

480,859

120,048

552,336

137,476

未彌補虧損

476,642

71,496

589,902

88,622

無形資產攤銷差異

267,843

66,961

238,188

59,547

遞延收益

49,199

12,300

56,522

14,131

其他

169,549

31,853

88,736

22,184

小計

6,694,544

1,585,351

7,645,698

1,810,944

澳大利亞子公司

未彌補虧損

11,345,492

3,403,648

15,828,626

4,748,588

套期工具負債

2,993,223

897,967

1,699,850

509,955

復墾費用

1,442,427

432,728

1,596,754

479,026

資產攤銷

565,606

169,682

1,185,721

355,716

照付不議負債

545,202

163,561

507,533

152,260

項目

年末餘額

年初餘額

可抵扣

暫時性差異

遞延所得稅

資產

可抵扣

暫時性差異

遞延所得

稅資產

未實現外匯損益

362,172

108,652

91,192

27,357

融資租賃

204,837

61,451

280,928

84,279

其他

1,524,307

457,292

2,558,278

767,484

小計

18,983,266

5,694,981

23,748,882

7,124,665

合計

25,677,810

7,280,332

31,394,580

8,935,609

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

項目

年末餘額

年初餘額

應納稅

暫時性差異

遞延所得

稅負債

應納稅

暫時性差異

遞延所得

稅負債

母公司及境內子公司

採礦權公允價值

12,580,799

3,108,420

12,738,309

3,118,819

其他非流動金融資產公允價值調

整

188

188,815

33,169

小計

12,580,987

3,108,467

12,927,124

3,151,988

澳大利亞子公司

資產攤銷及確認

16,243,686

4,873,106

17,736,371

5,320,911

其他

467,617

140,285

692,060

207,618

小計

16,711,303

5,013,391

18,428,431

5,528,529

合計

29,292,290

8,121,858

31,355,555

8,680,517

20.其他非流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

性質

產能置換款

1,224,944

905,648

注

長期服務假基金會補償金

725,216

450,502

附註六、32

其他

321,956

123,028

合計

2,272,116

1,479,178

註：本集團所屬石拉烏素煤礦、營盤壕煤礦分別於 2017 年 1 月及 2017 年 9 月投入

生產，由於均為新建礦井，沒有配套產能進行生產，根據國家政策規定，需要進行產能

置換，出資購買產能；本集團所屬轉龍灣煤礦於 2018 年核增產能至 1000 萬噸/年，核增

產能 500 萬噸需要進行產能置換，出資購買產能；截至 2018 年 12 月 31 日，產能置換款

共計支出 1,224,944 千元。

21.短期借款

借款類別

年末餘額

年初餘額

信用借款

5,850,000

6,350,710

質押借款

2,753,180

保證借款（注 2）

2,334,537

1,187,650

抵押借款

47,990

合計

8,184,537

10,339,530

注 1：短期借款中人民幣借款利率在 4.35%至 12 個月的 LPR+5bp 之間，外幣美元借

款利率在 2.05%至 6.09%之間，外幣港幣借款利率為美元 3 個月 Libor+1.1%。短期借款

中美元借款餘額為 111,211 千元，折合人民幣 763,263 千元，港幣借款餘額為

1,560,132 千元，折合人民幣 1,336,988 千元。

注 2：保證借款全部由本公司提供擔保。

22.應付票據及應付帳款

類別

年末餘額

年初餘額

應付票據

2,940,857

2,535,580

應付帳款

10,503,095

7,130,872

合計

13,443,952

9,666,452

22.1 應付票據

票據種類

年末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票

526,737

546,811

商業承兌匯票

718,438

534,398

信用證

1,695,682

1,454,371

合計

2,940,857

2,535,580

22.2 應付帳款

項目

年末餘額

年初餘額

合計

10,503,095

7,130,872

其中：1 年以上

905,386

654,679

23.合同負債

項目

年末餘額

年初餘額

合計

2,207,641

2,569,384

其中：1 年以上

151,290

149,219

24.應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬分類

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

外幣報表

折算差額

年末餘額

短期薪酬

1,259,427

10,930,226

10,949,797

-34,867

1,204,989

離職後福利-設定提存計劃

31,073

868,097

869,836

29,334

一年內到期的其他福利

40,258

40,201

32,482

-7,719

40,258

合計

1,330,758

11,838,524

11,852,115

-42,586

1,274,581

（2）短期薪酬

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

外幣報表

折算差額

年末餘額

工資、獎金、津貼和補貼

594,249

6,910,768

6,905,518

-9,123

590,376

職工福利費

1,156,630

1,156,647

-12

社會保險費

54,623

1,541,110

1,507,658

88,075

其中：醫療保險費

20,798

1,312,246

1,274,515

58,529

工傷保險費

32,080

186,227

192,003

26,304

生育保險費

1,745

42,637

41,140

3,242

住房公積金

27,479

333,268

339,156

21,591

工會經費和職工教育經費

89,249

212,108

182,315

119,042

短期帶薪缺勤

493,822

776,342

858,503

-25,744

385,917

合計

1,259,427

10,930,226

10,949,797

-34,867

1,204,989

（3）設定提存計劃

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

外幣報表

折算差額

年末餘額

基本養老保險

25,817

836,511

839,737

22,591

失業保險費

5,256

31,586

30,099

6,743

合計

31,073

868,097

869,836

29,334

25.應交稅費

項目

年末餘額

年初餘額

企業所得稅

608,026

770,416

增值稅

531,839

420,105

其他

210,640

241,073

合計

1,350,505

1,431,594

26.其他應付款

項目

年末餘額

年初餘額

應付利息

744,857

728,558

應付股利

43,626

41,706

其他應付款

17,329,851

15,719,895

合計

18,118,334

16,490,159

26.1 應付利息

項目

年末餘額

年初餘額

應付債券利息

454,310

418,043

應付短期融資券利息

143,323

230,406

分期付息到期還本的長期借款利息

139,195

62,222

應付長期應付款利息

6,007

12,425

應付定期存款利息

2,022

5,462

合計

744,857

728,558

26.2 其他應付款

（1）其他應付款按款項性質分類

款項性質

年末餘額

年初餘額

性質

吸收存款

11,284,197

9,457,594

應付投資款

1,998,501

2,860,563

往來款

1,127,777

772,696

工程款

987,729

1,098,512

押金保證金

817,107

461,446

應付代扣款

656,526

867,181

應付過渡性社會保險費

406,400

附註十六、4

其他

51,614

201,903

合計

17,329,851

15,719,895

（2）帳齡超過 1 年的重要其他應付款

單位名稱

年末餘額

未償還或結轉的原因

應付收購昊盛公司股權投資款

1,889,313

股權投資款

其他

206,087

尚未結算

合計

2,095,400

27.一年內到期的非流動負債

項目

年末餘額

年初餘額

性質

一年內到期的長期借款

4,272,639

4,244,768

注 1

一年內到期的長期應付款

786,115

1,781,838

一年內到期的預計負債

186,811

289,746

一年內到期的應付債券

1,949,350

合計

7,194,915

6,316,352

注 1：一年內到期的長期借款明細如下：

借款類別

年末餘額

年初餘額

保證借款

1,838,895

2,874,348

質押借款

637,744

701,420

信用借款

1,796,000

669,000

合計

4,272,639

4,244,768

一年內到期的長期借款中人民幣借款利率在 12 個月的 LPR+45bp 至對應的中國人民

銀行公布的同期同檔次基準利率上浮 20%以及 4.51%至 5.23%之間，外幣美元借款利率為

3 個月 Libor+1.1%。

質押借款的質押物包括本公司之子公司中垠融資租賃有限公司質押在

光大銀行

應收

租金債權 182,053 千元；質押在

華夏銀行

應收租金債權 564,152 千元；質押在國家開發

銀行銀行應收租金債權 1,059,314 千元；質押在渤海銀行應收租金債權 174,005 千元；

中垠（泰安）租賃有限公司質押在

華夏銀行

應收租金債權 273,486 千元。

保證借款中由本公司提供擔保的金額為 1,538,895 千元，由本公司之控股股東兗礦

集團有限公司擔保的金額為 3 億元。

28.其他流動負債

（1）其他流動負債分類

項目

年末餘額

年初餘額

性質

土地塌陷、復原、重整及環保費

2,276,241

2,679,015

附註四、26

短期融資券

4,999,432

11,990,684

其他

6,539

12,281

合計

7,282,212

14,681,980

（2）短期融資債券的情況

債券名稱

面值

發行日期

債券

期限

發行金額

年初餘額

本年發行

按面值計提利息

溢折價攤銷

本年償還

年末餘額

兗州煤業

SCP003 債券

0.1

2017-6-30

270 天

3,000,000

2,998,156

32,509

1,844

3,000,000

兗州煤業

SCP004 債券

0.1

2017-7-21

270 天

3,000,000

2,997,694

39,771

2,306

3,000,000

兗州煤業

SCP005 債券

0.1

2017-7-31

270 天

1,500,000

1,498,929

21,716

1,071

1,500,000

兗州煤業

SCP006 債券

0.1

2017-8-2

270 天

1,500,000

1,498,929

22,340

1,071

1,500,000

兗州煤業

SCP007 債券

0.1

2017-8-9

270 天

1,500,000

1,498,929

23,849

1,071

1,500,000

兗州煤業

SCP008 債券

0.1

2017-11-24

270 天

1,500,000

1,498,047

51,497

1,953

1,500,000

兗州煤業

SCP001

0.1

2018-3-30

270 天

1,500,000

1,497,750

54,703

2,250

1,500,000

兗州煤業

SCP002

0.1

2018-3-29

181 天

1,000,000

999,256

24,051

744

1,000,000

兗州煤業

SCP003

0.1

2018-4-27

270 天

2,000,000

1,998,200

66,547

1,729

1,999,929

兗州煤業

SCP004

0.1

2018-6-27

270 天

1,500,000

1,498,890

38,647

863

1,499,753

兗州煤業

SCP005

0.1

2018-6-28

270 天

1,500,000

1,498,875

38,130

875

1,499,750

合計

19,500,000

11,990,684

7,492,971

413,760

15,777

14,500,000

4,999,432

29.長期借款

借款類別

年末餘額

年初餘額

保證借款（注 2）

10,929,080

17,407,536

信用借款

12,119,242

8,574,000

質押借款（注 3）

6,241,908

5,409,360

抵押借款（注 4）

4,265,639

69,757

合計

33,555,869

31,460,653

注 1：長期借款中人民幣借款利率在 4.31%至 5.9%之間，長期借款中外幣美元借款

利率在 3 個月 Libor+2.8%至 6 個月 Libor+2.75%之間，外幣澳元借款利率為 8.70%。長

期借款中美元借款餘額為 2,914,288 千元，折合人民幣 20,001,331 千元；澳元借款餘額

為 18,069 千元，折合人民幣 87,183 千元。

注 2：保證借款全部由本公司提供擔保。

注 3：質押借款的質押物包括本公司認購本公司之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公

司不超過 10 億美元的配股而對其持有的全部股權和相關權益，截至 2018 年 12 月 31 日

享有的本公司之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司淨資產帳面價值為 5,839,651 千元；

本公司之子公司中垠融資租賃有限公司質押在

光大銀行

應收租金債權 182,053 千元；質

押在

華夏銀行

應收租金債權 564,152 千元；質押在國家開發銀行銀行應收租金債權

1,059,314 千元；中垠（泰安）租賃有限公司存放在

華夏銀行

應收租金債權 273,486 千

元。

注 4：抵押借款的抵押物為本公司之子公司兗煤國際（控股）有限公司持有的 9.34

億股

浙商銀行

股票共計 4,298,831 千元；本公司之子公司普力馬煤炭有限公司總資產，

截至 2018 年 12 月 31 日總資產帳面價值為 7,040,564 千元。

30.應付債券

（1）應付債券分類

項目

年末餘額

年初餘額

應付債券

14,498,593

10,445,962

合計

14,498,593

10,445,962

（2）應付債券的增減變動

債券名稱

面值

發行日期

債券

期限

發行金額

年初餘額

本年發行

按面值計

提利息

溢折價

攤銷

本年償還

其他減少

外幣報

表折算

差額

年末餘額

公司債

券（注 1）

0.1

2012-5-16

10 年

3,478,695

1,487,320

69,198

808,058

34,193

713,455

「12 兗煤 02」（注 2）

0.1

2012-7-23

10 年

4,000,000

3,982,000

200,750

4,000

3,986,000

「12 兗煤 03」（注 2、注 3）

0.1

2014-3-6

5 年

1,950,000

1,945,450

117,043

3,900

1,949,350

「12 兗煤 04」（注 2）

0.1

2014-3-6

10 年

3,050,000

3,031,192

190,180

3,050

3,034,242

公司債

券（注 1）

0.1

2018-11-29

3 年

2,299,172

2,278,188

15,399

583

2,278,771

農業銀行

中期票據

0.1

2018-7-11

3 年

1,500,000

1,493,250

34,841

1,125

1,494,375

中國銀行

中期票據

0.1

2018-10-19

3 年

3,000,000

2,991,000

25,243

750

2,991,750

合計

19,277,867

10,445,962

6,762,438

652,654

13,408

808,058

1,949,350

34,193

14,498,593

注 1：本公司為本公司之子公司兗煤國際資源開發有限公司發行的 8.85 億美元

公司債

券提供擔保。

注 2：本公司之控股股東兗礦集團有限公司為本公司發行的 90 億元

公司債

券提供擔保。

注 3：其他減少系重分類至一年內到期的非流動負債。

31.長期應付款

項目

年末餘額

年初餘額

長期應付款

271,172

831,804

專項應付款

83,997

113,595

合計

355,169

945,399

31.1 長期應付款按款項性質分類

款項性質

年末餘額

年初餘額

融資租賃款

141,586

620,812

非或然特許權使用費

129,586

210,992

合計

271,172

831,804

31.2 專項應付款

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

北宿煤礦關閉專項資金

113,595

29,598

83,997

合計

113,595

29,598

83,997

32.長期應付職工薪酬

項目

年末餘額

年初餘額

長期服務假

382,713

521,873

合計

382,713

521,873

長期服務假以截至本報告期末由職工提供的服務預期未來付款的現值計量，並考慮

未來的工資和薪金水平，員工離職和服務期限。在資產負債表日，使用市場收益率對估

計未來現金流出量進行貼現。根據澳大利亞 Coal Mining Industry (Long Service

Leave Funding) Act 1992（煤炭行業（長期服務年假基金）法規 1992 規定，若僱員長

期被僱傭，僱員將獲得除年假以外的長期服務假期（帶薪）。每月應根據職工薪酬水平

向 Coal Mining Industry（Long Service LeaveFunding) Corporation（以下簡稱 Coal

Mining Industry Corporation）存入長期服務假資金，待向員工支付長期服務假福利

後，可以從 Coal Mining Industry Corporation 得到部分補償，因此將此款項確認為

其他流動資產、其他非流動資產。在資產負債表日，若長期服務假的支付義務未來發

生，則將長期服務假確認為應付職工薪酬、長期應付職工薪酬。

33. 預計負債

項目

年末餘額

年初餘額

形成原因

復墾/復原及環境恢復

1,425,053

1,296,597

虧損合同

271,974

443,811

注 1

照付不議負債

161,183

235,547

注 2

其他

371,359

227,886

合計

2,229,569

2,203,841

注 1：本公司之子公司聯合煤炭工業有限公司與第三方籤訂的煤炭供應和運輸協

議，該合同價格低於市場價格，為虧損合同，其中一年內到期的預計負債金額為

128,084 千元。

注 2：本公司之子公司格羅斯特煤炭有限公司與第三方籤訂的鐵路及港口照付不議

合同，因預計未來運量不會達到合同約定，故對按合同約定仍需支付的款項進行預計負

債確認，其中一年內到期的預計負債金額為 58,727 千元。

34.其他非流動負債

項目

年末餘額

年初餘額

中垠租賃一期資產專項計劃（注）

412,190

其他

15,040

14,874

合計

427,230

14,874

註：本公司之子公司中垠融資租賃有限公司於 2018 年 3 月 16 日發行「中銀租賃一

期資產專項計劃」，發行期限為 5 年，發行金額為 492,607 千元，本年歸還 80,417 千

元，截至 2018 年 12 月 31 日，帳面餘額為 412,190 千元。

35.股本

股東名稱/類別

年初餘額

本年變動增減（+、-）

年末餘額

金額

比例

（%）

發行

新股

送

股

公積金轉

股

其

他

小

計

金額

比例

（%）

有限售條件股份

高管持股

130

-10

120

有限售條件股份合計

130

-10

120

無限售條件股份

人民幣普通股

2,959,870

2,959,880

境外上市外資股

1,952,016

無限售條件股份合計

4,911,886

100

4,911,896

100

股份總額

4,912,016

100

4,912,016

100

36.其他權益工具

發行在外的金

融工具

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

2015 年第一期

永續（注 1）

19,820

1,982,000

19,820

1,982,000

2015 年第二期

永續（注 2）

19,820

1,982,000

19,820

1,982,000

2017 年第一期

永續（注 3）

50,000

5,000,000

50,000

5,000,000

2018 年第一期

永續（注 4）

49,625

4,962,500

49,625

4,962,500

合計

89,640

8,964,000

49,625

4,962,500

39,640

3,964,000

99,625

9,962,500

注 1：本公司於 2015 年 4 月 10 日發行 2015 年度第一期非公開定向債務融資工具，

發行總金額為 20 億元人民幣，扣除發行費用，實際募集資金為 19.82 億元，此工具無固

定償還期限。本公司已於 2018 年 4 月 13 日兌付 2015 年度第一期非公開定向債務融資工

具本息。

注 2：本公司於 2015 年 4 月 30 日發行 2015 年度第二期中期票據，發行總金額為 20

億元人民幣，扣除發行費用，實際募集資金 19.82 億元，此工具無固定償還期限。本公

司已於 2018 年 5 月 7 日兌付 2015 年第二期中期票據本息。

注 3：本公司於 2017 年 8 月 15 日發行 2017 年度第一期公開發行可續期

公司債

券，

發行總金額為 50 億元人民幣，扣除發行費用，實際募集資金 49.625 億元，此工具無固

定償還期限。本公司本年按照 5.7%向債券購買人支付利息。

注 4：本公司於 2018 年 3 月 26 日發行 2018 年度第一期公開發行可續期

公司債

券，

發行總金額為 50 億元人民幣，扣除發行費用，實際募集資金 49.625 億元，此工具無固

定償還期限。本公司本年按照 6%向債券購買人支付利息。

37.資本公積

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

股本溢價（注 1）

1,198,671

27,495

184,879

1,041,287

其他資本公積（注 2）

47,912

34,721

82,633

合計

1,246,583

62,216

184,879

1,123,920

注 1：股本溢價本期增加系本公子之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司因香港上市

股權被稀釋計入本公積 27,495 千元。本期減少系其他權益工具持有者投入資本減少資本

公積 36,000 千元；收購本公司之子公司

日照港

儲配煤有限公司少數股東權益減少資本公

積 137,858 千元；收購本公司之子公司藍天清潔能源有限公司少數股東權益減少資本公

積 10,893 千元；本公司之子公司中垠融資租賃有限公司小股東退股減少資本公積 128 千

元。

注 2：其他資本公積本期增加系本公司之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司因股份

支付計入資本公積 32,412 千元；本公司之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司之聯營企業

沃拉塔港煤炭服務公司計入其他資本公積 2,309 千元。

38.其他綜合收益

項目

年初餘額

本年發生額

年末餘額

本年所得稅前發

生額

減：前期計入其他

綜合收益當期轉入

損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬於母

公司

稅後歸屬於少數

股東

一、以後不能重分類進損益的其他綜合收益

其他權益工具投資公允價值變動

-20,727

-148

-37

-111

-20,838

二、以後將重分類進損益的其他綜合收益

其中：權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的

其他綜合收益中享有的份額

-29,690

94,838

65,148

現金流量套期損益的有效部分

-1,102,962

-1,211,368

-794,122

-125,174

-191,190

-100,882

-1,294,152

外幣財務報表折算差額

-5,198,595

-1,986,565

-1,324,463

-662,102

-6,523,058

合計

-6,351,974

-3,103,243

-794,122

-125,211

-1,420,926

-762,984

-7,772,900

39.專項儲備

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

維簡費

375,644

405,609

108,851

672,402

安全生產費用

875,899

872,363

187,805

1,560,457

改革專項發展基金

611,513

環境治理

保證金

24,560

轉產基金

26,875

一般風險準備

148,467

2,114

150,581

合計

2,062,958

1,280,086

296,656

3,046,388

40.盈餘公積

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

法定盈餘公積

5,900,135

324,265

6,224,400

合計

5,900,135

324,265

6,224,400

註：經本公司第七屆第二十四次董事會決議，本年提取法定盈餘公積 324,265 千

元。

41.未分配利潤

項目

本年

上年

上年年末餘額

37,748,767

31,328,759

加：年初未分配利潤調整數

208,298

285,735

其中：同一控制下企業合併

285,735

會計政策變更（注）

208,298

本年年初餘額

37,957,065

31,614,494

加：本年歸屬於母公司所有者的淨利潤

7,908,904

6,770,618

減：提取法定盈餘公積

324,265

提取一般風險準備

2,114

46,903

應付普通股股利

2,357,768

589,442

其他調整因素（附註十六、5）

40,322

本年年末餘額

43,141,500

37,748,767

註：由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤

208,298 千元，詳見本附註「四、39.（1）重要會計政策變更」。

42.營業收入、營業成本

（1）營業收入和營業成本情況

項目

本年發生額

上年發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

67,447,104

37,858,429

52,672,104

28,856,915

其他業務

95,561,368

93,380,519

98,555,671

97,231,061

合計

163,008,472

131,238,948

151,227,775

126,087,976

（2）合同產生的收入的情況

合同分類

本年發生額

上年發生額

商品類型

其中：非煤炭貿易

92,398,425

107,843,391

煤炭業務

63,978,500

38,571,074

甲醇、電力及熱力

4,192,036

3,303,494

貸款和融資租賃

760,229

484,147

礦用設備製造

477,195

202,754

鐵運業務

421,706

302,897

未分配項目

780,381

520,018

小計

163,008,472

151,227,775

按經營地區分類

其中：中國

81,632,745

106,654,981

澳洲

22,150,583

12,196,248

其他

59,225,144

32,376,546

小計

163,008,472

151,227,775

43.稅金及附加

項目

本年發生額

上年發生額

資源稅

1,154,331

1,110,939

城市維護建設稅

254,043

285,383

土地使用稅

246,759

447,518

水資源稅

182,797

印花稅

171,138

902,804

教育費附加

121,682

128,246

項目

本年發生額

上年發生額

地方教育經費

80,076

85,105

房產稅

68,264

55,433

水利建設基金

30,157

40,452

環境保護稅

21,701

其他

88,044

645

合計

2,418,992

3,056,525

44.銷售費用

項目

本年發生額

上年發生額

運費、煤炭港務、裝卸費用

3,751,061

2,430,124

開採權使用費

1,897,554

1,023,690

職工薪酬社保及福利費

78,609

85,432

其他

272,869

309,043

合計

6,000,093

3,848,289

45.管理費用

項目

本年發生額

上年發生額

性質

職工薪酬社保及福利費

2,837,188

2,542,652

過渡性社會保險費

1,016,000

附註十六、4

折舊費

701,670

476,570

中介、諮詢及服務費

370,210

429,613

差旅、辦公、會議及招待費

214,225

174,879

房產管理費

137,200

攤銷、租賃費等

102,149

94,953

材料及修理費

49,670

184,716

其他

338,232

265,643

合計

5,766,544

4,306,226

46.財務費用

項目

本年發生額

上年發生額

利息費用

3,612,394

3,255,404

減：利息收入

1,003,958

763,848

加：匯兌損失

260,390

971,565

加：擔保支出

206,132

加：其他支出

317,838

202,533

合計

3,392,796

3,665,654

47.資產減值損失

項目

本年發生額

上年發生額

存貨跌價損失及合同履約成本減值損失

7,227

2,777

無形資產減值損失

289,787

1,491,986

壞帳損失

728,510

可供出售金融資產減值損失

100

合計

297,014

2,223,373

48.信用減值損失

項目

本年發生額

上年發生額

應收票據及應收帳款壞帳損失

164,516

其他應收款壞帳損失

-57,593

債權投資減值損失

89,789

長期應收款壞帳損失

73,451

其他

22,383

合計

292,546

49.其他收益

項目

本年發生額

上年發生額

增值稅即徵即退

11,466

19,749

與日常經營活動相關的政府補助

14,832

11,553

合計

26,298

31,302

50.投資收益

項目

本年發生額

上年發生額

權益法核算的長期股權投資收益

1,534,308

824,461

處置其他非流動金融資產取得的投資收益

220,116

持有其他非流動金融資產取得的投資收益

152,733

處置交易性金融資產取得的投資收益

29,728

2,695

債權投資在持有期間取得的投資收益

2,751

處置長期股權投資產生的投資收益

-53

持有可供出售金融資產期間取得的投資收益

77,108

處置可供出售金融資產取得的投資收益

41,370

持有持有至到期投資期間取得的投資收益

13,315

合計

1,939,583

958,949

51.公允價值變動收益/損失

項目

本年發生額

上年發生額

交易性金融資產

-28,465

38,326

交易性金融負債

-164,243

21,888

其他非流動金融資產

-180,864

合計

-373,572

60,214

52.資產處置收益

項目

本年

發生額

上年

發生額

計入本年非經常

性損益的金額

非流動資產處置收益

331,034

4,747

331,034

其中：劃分為持有待售的非流動資產處置收益（注）

340,081

其中：未劃分為持有待售的非流動資產處置收益

-9,047

4,747

-9,047

其中:固定資產處置收益

-9,047

4,747

-9,047

合計

331,034

4,747

331,034

註：劃分為持有待售的非流動資產處置收益，詳見本附註「六、7.持有待售產」。

53.營業外收入

（1）營業外收入明細

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常

性損益的金額

政府補助

72,411

57,865

72,411

收購子公司利得

896,933

其他

314,783

431,648

314,783

合計

387,194

1,386,446

387,194

（2）政府補助明細

項目

本年發生額

上年發生額

來源和依據

與資產相關/

與收益相關

工業企業

結構調整

專項獎補資金

29,598

31,808

魯財工指[2016]4 號

與收益相關

失業保險基金穩定崗位補貼

13,125

濟人社辦發[2018]8 號

與收益相關

上海企業扶持資金

12,770

浦府[2017]131 號

與收益相關

浦東新區落戶補貼

10,408

15,000

浦府[2012]202 號

與收益相關

中央外經貿發展專項資金

604

3,569

鄒財企[2018]17 號

與收益相關

其他

5,906

7,488

與收益相關

合計

72,411

57,865

54.營業外支出

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常

性損益的金額

罰款及滯納金

92,726

25,307

92,726

對外捐贈

32,056

8,987

32,056

非流動資產毀損報廢損失

7,691

28,415

7,691

其他（注）

578,860

15,096

578,860

合計

711,333

77,805

711,333

註：其他支出中 538,931 千元為「三供一業」移交費用，詳見本附註「十六、5「三

供一業」分離移交」。

55.所得稅費用

（1）所得稅費用

項目

本年發生額

上年發生額

當期所得稅費用

2,572,184

2,771,360

遞延所得稅費用

1,815,062

-312,760

合計

4,387,246

2,458,600

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

本年發生額

本年合併利潤總額

15,043,182

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

3,760,796

子公司適用不同稅率的影響

30,902

調整以前期間所得稅的影響

248,446

非應稅收入的影響

-366,893

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

620,767

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-22,089

本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

554,516

免稅的投資收益

-439,199

所得稅費用

4,387,246

56.其他綜合收益

詳見本附註「六、38 其他綜合收益」相關內容。

57.現金流量表項目

（1）收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金

1）收到的其他與經營活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

收回貸款

6,795,781

5,520,002

吸收存款

1,826,603

3,034,329

利息收入

127,995

119,638

收回應收款項類投資

950,199

收回票據保證金

638,678

588,942

項目

本年發生額

上年發生額

貸款利息收入

489,929

676,537

往來款

417,133

348,983

政府補助及扶持基金收入

201,494

326,595

其他

105,257

80,190

合計

11,553,069

10,695,216

2）支付的其他與經營活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

發放貸款

8,166,997

6,188,144

銷售及管理費用支付額

6,962,055

4,865,998

環境治理

支出

2,084,578

1,861,227

過渡性社會保險費

609,600

往來款

519,799

490,841

支付票據保證金

223,547

820,886

三供一業支出

429,220

罰款及滯納金

92,726

25,307

捐贈支出

32,055

8,987

凍結資金

530

210,224

支付應收款項類投資

950,199

其他

53,201

89,351

合計

19,174,308

15,511,164

3）收到的其他與投資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

收回受限的定期存款

1,803,260

116,400

收回中山礦貸款

580,543

收回保證金

194,750

413,049

收回沃特崗貸款

317,606

合計

2,578,553

847,055

4）支付的其他與投資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

支付受限的定期存款

90,000

1,095,035

期貨投資

6,578

56,257

處置子公司支付的現金

合計

96,588

1,151,292

5）收到的其他與籌資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

收回貸款保證金

330,841

合計

330,841

6）支付的其他與籌資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

支付融資租賃款

1,036,262

129,302

支付法定存款保證金

439,972

29,326

債券、保函等費用

261,186

499,750

貸款保證金

417,731

合計

1,737,420

1,076,109

（2）合併現金流量表補充資料

項目

本年發生額

上年發生額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

10,655,936

7,861,863

加：資產減值準備

297,014

2,223,373

信用資產減值損失

292,546

固定資產折舊

4,929,226

3,558,557

無形資產攤銷

1,429,286

1,105,035

長期待攤費用攤銷

計提專項儲備

1,280,086

1,232,095

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「-」填列）

-323,343

-4,747

公允價值變動損益（收益以「-」填列）

373,572

-60,214

財務費用（收益以「-」填列）

3,202,953

3,351,339

項目

本年發生額

上年發生額

投資損失（收益以「-」填列）

-1,939,583

-958,949

收購利得

-896,933

遞延所得稅資產的減少（增加以「-」填列）

2,373,721

-376,974

遞延所得稅負債的增加（減少以「-」填列）

-558,659

64,214

存貨的減少（增加以「-」填列）

-1,101,068

-962,187

經營性應收項目的減少（增加以「-」填列）

-3,184,024

-3,593,346

經營性應付項目的增加（減少以「-」填列）

4,704,725

3,519,940

經營活動產生的現金流量淨額

22,432,396

16,063,074

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額

27,372,942

21,073,256

減：現金的年初餘額

21,073,256

17,371,526

加：現金等價物的年末餘額

減：現金等價物的年初餘額

現金及現金等價物淨增加額

6,299,686

3,701,730

（3）當年支付的取得子公司的現金淨額

項目

本年發生額

上年發生額

本年發生的企業合併於本年支付的現金或現金等價物

18,271,463

其中：聯合煤炭工業有限公司

17,147,235

無錫鼎業能源有限公司

兗礦集團財務有限公司

1,124,228

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物

793,645

其中：聯合煤炭工業有限公司

793,544

無錫鼎業能源有限公司

101

兗礦集團財務有限公司

加：以前期間發生的企業合併於本年支付的現金或現金等

價物

其中：聯合煤炭工業有限公司

無錫鼎業能源有限公司

項目

本年發生額

上年發生額

兗礦集團財務有限公司

取得子公司支付的現金淨額

17,477,818

（4）現金和現金等價物

項目

年末餘額

年初餘額

現金

其中：庫存現金

225

188

可隨時用於支付的銀行存款

27,299,270

21,062,586

可隨時用於支付的其他貨幣資金

73,447

10,482

現金等價物

年末現金和現金等價物餘額

27,372,942

21,073,256

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

58.所有權或使用權受到限制的資產

項目

年末帳面價值

受限原因

貨幣資金

5,349,802

附註六、1

應收票據及應收帳款

875,500

用於開具保函

長期應收款

2,253,010

長期借款質押

長期股權投資

4,298,831

長期借款抵押

兗煤澳大利亞有限公司淨資產

5,839,651

長期借款質押

普力馬煤礦總資產

7,040,564

長期借款抵押

兗煤澳大利亞資源有限公司與聯合

煤炭工業有限公司總資產

45,769,950

銀行授信額度質押

合計

71,427,308

59.外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

貨幣資金

美元

800,510

6.8632

5,494,060

澳元

569,508

4.8250

2,747,876

加元

1,330

5.0381

6,701

港幣

187,433

0.8762

164,229

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

歐元

2,137

7.8473

16,770

新加坡元

205

5.0062

1,026

應收票據及應收帳款

美元

417,376

6.8632

2,864,535

澳元

87,327

4.8250

421,353

馬來西亞林吉特

131

0.60683

其他應收款

美元

32,468

6.8632

222,834

澳元

14,733

4.8250

71,087

一年內到期的非流動資產

澳元

7,112

4.8250

34,315

其他流動資產

澳元

5,061

4.8250

24,419

長期應收款

澳元

1,060,264

4.8250

5,115,774

其他非流動資產

美元

116,085

6.8632

796,715

其他非流動金融資產

澳元

151,306

4.8250

730,051

應付票據及應付帳款

美元

153,784

6.8632

1,055,450

澳元

407,086

4.8250

1,964,190

其他應付款

美元

111,543

6.8632

765,542

澳元

67,419

4.8250

325,297

一年內到期的非流動負債

美元

228,600

6.8632

1,568,928

澳元

77,290

4.8250

372,924

短期借款

美元

111,211

6.8632

763,263

港幣

1,560,132

0.8762

1,366,988

長期應付款

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

美元

18,881

6.8632

129,584

澳元

29,344

4.8250

141,585

應付債券

美元

435,975

6.8632

2,992,184

長期借款

美元

2,914,288

6.8632

20,001,341

澳元

18,069

4.8250

87,183

（2）境外經營實體

子公司名稱

記帳本位幣

兗州煤業

澳大利亞有限公司

澳元

格羅斯特煤炭有限公司

澳元

兗煤澳大利亞資源有限公司

澳元

兗煤澳大利亞配煤銷售有限公司

澳元

兗煤 SCN 有限公司

澳元

兗煤礦業服務有限公司

澳元

Parallax 控股有限公司

澳元

聯合煤炭工業有限公司

澳元

亞森納（控股）有限公司

澳元

湯佛（控股）有限公司

澳元

維爾皮納（控股）有限公司

澳元

普力馬（控股）有限公司

澳元

兗煤能源有限公司

澳元

兗煤國際（控股）有限公司

港幣

兗煤國際技術開發有限公司

港幣

兗煤國際貿易有限公司

港幣

兗煤國際資源開發有限公司

港幣

兗煤盧森堡資源有限公司

美元

兗煤國際（新加坡）有限公司

美元

中垠瑞豐（香港）有限公司

美元

新垠聯有限公司（SinUnionPteLtd）

美元

七、合併範圍的變化

1. 新設子公司

公司名稱

新納入合併範圍的原因

持股比例（%）

兗礦（海南）

智慧物流

科技有限公司

新設

新垠聯有限公司（SinUnionPteLtd）

新設

2. 減少子公司

公司名稱

原持股比例（%）

減少的原因

山東兗煤物業服務有限公司

100

企業分離辦社會職能（附註十六、5）

八、在其他主體中的權益

1.在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

級次

子公司名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例（%）

取得方式

直接

間接

二級

兗州煤業

澳大利亞有限公司

澳大利亞

投資控股

62.26

投資設立

三級

格羅斯特煤炭有限公司

澳大利亞

煤炭及煤炭相關資源的開發和運營

100

非同一控制下企業合併

三級

兗煤澳大利亞資源有限公司

澳大利亞

煤炭開採與勘探

100

非同一控制下企業合併

三級

兗煤澳大利亞配煤銷售有限公司

澳大利亞

煤炭銷售

100

投資設立

三級

兗煤 SCN 有限公司

澳大利亞

投資管理

100

投資設立

三級

兗煤礦業服務有限公司

澳大利亞

礦業服務

100

投資設立

三級

Parallax 控股有限公司

澳大利亞

投資管理

100

投資設立

三級

聯合煤炭工業有限公司

澳大利亞

煤炭開採和煤礦經營

100

非同一控制下企業合併

二級

兗煤國際（控股）有限公司

香港

投資控股

100

投資設立

三級

兗煤國際技術開發有限公司

香港

礦山開採技術的開發、轉讓與諮詢服務

100

投資設立

三級

兗煤國際貿易有限公司

香港

煤炭轉口貿易

100

投資設立

三級

兗煤國際資源開發有限公司

香港

礦產資源勘探開發

100

投資設立

三級

兗煤盧森堡資源有限公司

盧森堡

對外投資

100

投資設立

三級

兗煤國際（新加坡）有限公司

新加坡

國際貿易

100

投資設立

三級

亞森納（控股）有限公司

澳大利亞

控股公司

100

投資設立

三級

湯佛（控股）有限公司

澳大利亞

控股公司

100

投資設立

三級

維爾皮納（控股）有限公司

澳大利亞

控股公司

100

投資設立

三級

普力馬（控股）有限公司

澳大利亞

控股公司

100

投資設立

級次

子公司名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例（%）

取得方式

直接

間接

三級

兗煤能源有限公司

澳大利亞

控股公司

100

投資設立

三級

新垠聯有限公司（SinUnionPteLtd）

新加坡

國際貿易

投資設立

二級

兗州煤業鄂爾多斯

能化有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

甲醇生產及銷售

100

投資設立

三級

內蒙古榮信化工有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

甲醇生產

100

非同一控制下企業合併

三級

內蒙古達信工業氣體有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

工業氣體生產

100

非同一控制下企業合併

三級

內蒙古鑫泰煤炭開採有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

煤炭採掘、銷售

100

非同一控制下企業合併

三級

鄂爾多斯

市轉龍灣煤炭有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

煤炭銷售

100

投資設立

三級

鄂爾多斯

市營盤壕煤炭有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

煤炭銷售

100

投資設立

二級

兗礦東華重工有限公司

山東鄒城

礦用設備、機電設備、橡膠製品等的生產銷售

100

同一控制下企業合併

三級

兗礦集團唐村實業有限公司

山東鄒城

橡膠輸送帶、電纜製造

100

同一控制下企業合併

三級

兗礦集團大陸機械有限公司

山東兗州

礦山及煤炭工業專用設備製造

79.69

同一控制下企業合併

三級

兗礦集團鄒城金明機電有限公司

山東鄒城

礦用機電配件製造、維修

100

同一控制下企業合併

三級

兗州東方機電有限公司

山東鄒城

礦用電器、高低壓開關設備製造

94.34

同一控制下企業合併

三級

兗礦集團鄒城金通橡膠有限公司

山東鄒城

高、中、低壓橡膠軟管制造

54.55

同一控制下企業合併

二級

兗州煤業

山西能化有限公司

山西晉中

熱電投資、煤炭技術服務

100

同一控制下企業合併

三級

山西天浩化工股份有限公司

山西孝義

甲醇、煤炭生產及銷售

99.89

同一控制下企業合併

三級

山西和順天池能源有限責任公司

山西和順

煤炭產品深加工

81.31

同一控制下企業合併

二級

兗州煤業

榆林能化有限公司

陝西榆林

甲醇生產及銷售

100

投資設立

級次

子公司名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例（%）

取得方式

直接

間接

二級

兗煤菏澤能化有限公司

山東菏澤

煤炭開採及銷售

98.33

投資設立

三級

兗煤萬福能源有限公司

山東菏澤

煤炭開採及銷售

100

投資設立

二級

內蒙古昊盛煤業有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

煤礦機械設備及配件銷售

77.74

非同一控制下企業合併

二級

山東中垠國際貿易有限公司

山東濟南

煤炭、電解銅貿易

100

投資設立

三級

山東中垠物流貿易有限公司

山東濟南

煤炭銷售

100

投資設立

二級

青島中垠瑞豐國際貿易有限公司

山東青島

國際貿易、轉口貿易

投資設立

三級

中垠瑞豐（香港）有限公司

香港

國際貿易、轉口貿易

100

投資設立

二級

端信投資控股（北京）有限公司

北京

投資管理

100

投資設立

三級

濟南端信明仁財務諮詢合夥企業

（有限合夥）

山東濟南

財務管理諮詢

投資設立

三級

濟南端信明禮財務諮詢合夥企業

（有限合夥）

山東濟南

財務管理諮詢

投資設立

三級

濟寧端信明智財務諮詢合夥企業

（有限合夥）

山東濟寧

財務管理諮詢

投資設立

二級

端信投資控股（深圳）有限公司

廣東深圳

投資管理

100

投資設立

三級

端信商業保理（深圳）有限公司

廣東深圳

保理業務、投資興辦實業

100

投資設立

三級

端信供應鏈(深圳)有限公司

廣東深圳

普通貨物運輸

100

投資設立

二級

山東端信供應鏈管理有限公司

山東濟寧

普貨運輸、貨運代理

100

投資設立

三級

菏澤端信供應鏈管理有限公司

山東菏澤

普貨運輸、貨運代理

100

投資設立

三級

達拉特旗端信供應鏈管理有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

普貨運輸、貨運代理

100

投資設立

級次

子公司名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例（%）

取得方式

直接

間接

三級

伊金霍洛旗端信供應鏈管理有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

普貨運輸、貨運代理

100

投資設立

三級

烏審旗端信供應鏈管理有限公司

鄂爾多斯鄂爾多斯

普通貨物運輸

100

投資設立

三級

巨野縣端信供應鏈管理有限公司

山東菏澤

普通貨物運輸

100

投資設立

二級

山東華聚能源股份有限公司

山東鄒城

火力發電及發電餘熱綜合利用

95.14

同一控制下企業合併

二級

青島保稅區中兗貿易有限公司

山東青島

保稅區內貿易及倉儲

100

投資設立

二級

山東兗煤

日照港

儲配煤有限公司

山東日照

煤炭批發經營

投資設立

三級

青島兗煤東啟能源有限公司

山東青島

國際貿易、轉口貿易

投資設立

二級

中垠融資租賃有限公司

上海

融資租賃業務

100

投資設立

二級

中垠（泰安）融資租賃有限公司

山東泰安

融資租賃業務

78.8

投資設立

二級

山東煤炭交易中心有限公司

山東濟寧

房地產

開發

投資設立

二級

山東兗煤航運有限公司

山東濟寧

貨物運輸煤炭銷售

非同一控制下企業合併

二級

鄒城兗礦北盛工貿有限公司

山東鄒城

矸石揀選及加工、普通貨運等

100

同一控制下企業合併

二級

兗煤礦業工程有限公司

山東濟寧

礦業工程

100

投資設立

二級

兗煤藍天清潔能源有限公司

山東鄒城

潔淨型煤生產、銷售

100

投資設立

二級

兗礦集團財務有限公司

山東鄒城

存貸款業務

同一控制下企業合併

二級

無錫鼎業能源有限公司

江蘇無錫

煤炭批發、

房地產

開發經營等

100

非同一控制下企業合併

二級

上海巨匠資產管理有限公司

上海

資產投資管理

100

投資設立

二級

青島端信資產管理有限公司

青島

受託管理股權投資基金

100

投資設立

級次

子公司名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例（%）

取得方式

直接

間接

二級

兗礦（海南）

智慧物流

科技有限公司

海南海口

煤炭貿易，保稅倉儲、倉儲運輸

投資設立

主要及本年新增子公司簡介如下：

兗州煤業

澳大利亞有限公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司（以下簡稱「澳洲公司」）系本公司控股子公司，成立

於 2004 年 11 月，實收資本 6,400 萬澳元。2011 年 9 月，本公司對澳洲公司增資 90,900

萬澳元，澳洲公司註冊資本增加為 97,300 萬澳元。2012 年 6 月，澳洲公司剝離部分資

產至兗煤國際（控股）有限公司，導致註冊資本減少 65,314 萬澳元，為子公司收購格羅

斯特發行股票增加註冊資本 33,684 萬澳元後，澳洲公司註冊資本變更為 65,670 萬澳

元，2014 年，澳洲公司通過發行可轉換混合資本票據及實現或有期權（CVR）使註冊資

本增加至 310,556 萬澳元，本公司持有澳洲公司股權變更為 78%。同時澳洲公司取代格

羅斯特於 2012 年 6 月 28 日在澳大利亞證券交易所上市交易。澳洲公司註冊登記號為

111859119，主要負責本公司在澳大利亞的營運、預算、投融資等活動。

於 2017 年 8 月 31 日，本公司將其持有的 1,800,003,100 美元，折合人民幣

11,014,218,969 元澳洲公司混合債以每股 0.1 元的價格轉換為澳洲公司 18,000,031,000

股股份。同時澳洲公司以每股 0.1 美元的價格配股發行了 23,464,929,520 股股份，並向

機構投資者以每股 0.1 美元定向增發了 1,500,000,000 股股份，本公司以人民幣 10 億美

元，折合人民幣 6,629,300,000 元認購取得澳洲公司 100 億股股份。澳洲公司完成混合

債轉股、配股、定向增發後，本公司持有澳洲公司的股份由 77,548,899 股增加至

28,775,519,994 股，持股比例由 78%下降至 65.46%。

經本公司於 2018 年 6 月 29 日召開的第七屆董事會第十五次會議審議批准，澳洲

公司於 2018 年 6 月 29 日向香港聯交所有限公司保密遞交了上市申請。於 2018 年 12

月 6 日，澳洲公司實現了香港聯交所上市，兗煤澳洲為實現上市而發售兗煤澳洲股份，

並經全球發售、配股及超額配售權部分行使全部完成後，兗煤澳洲已發行股份總數由

1,256,071,756 股增加至 1,320,439,437 股，本公司持有澳洲公司的股份數量仍為

822,157,715 股，持股比例由約 65.45%稀釋為約 62.26%。

澳洲公司主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊地

註冊資本

經營範圍

持股比例

(%)

格羅斯特煤炭有限公司

澳大利亞

71,972 萬澳元

煤炭及煤炭相關資源

的開發和運營

100

兗煤澳大利亞資源有限公司

澳大利亞

44,641 萬澳元

煤炭開採與勘探

100

兗煤澳大利亞配煤銷售有限公司

澳大利亞

100 澳元

混煤的銷售

100

兗煤 SCN 有限公司

澳大利亞

1 美元

主要用於發行可轉換

債券

100

兗煤礦業服務有限公司

澳大利亞

100 澳元

礦業服務

100

公司名稱

註冊地

註冊資本

經營範圍

持股比例

(%)

Parallax 控股有限公司

澳大利亞

100 澳元

投資管理

100

聯合煤炭工業有限公司

澳大利亞

5,972.77 萬澳元

煤炭開採和煤礦經營

100

2) 格羅斯特煤炭有限公司

格羅斯特煤炭有限公司（以下簡稱「格羅斯特」）是在澳大利亞雪梨市註冊成立的

有限責任公司，主要經營業務為煤炭及煤炭相關資源的開發和運營等，公司註冊號為

008881712。該公司於 1985 年在澳大利亞證券交易所（以下簡稱「澳交所」）掛牌上市

交易。

經 2011 年 12 月 22 日召開的本公司第五屆董事會第六次會議和 2012 年 3 月 5 日召

開的第五屆董事會第七次會議批准，本公司、本公司之子公司澳洲公司與格羅斯特籤署

了《合併提案協議》和《合併交易的調整方案》。根據協議、調整方案約定，格羅斯特

將向其現有股東實施現金分配；澳洲公司將換股合併格羅斯特全部股份（扣除現金分配

後的價值）；格羅斯特股東還可以選擇獲得本公司對其所持合併後公司股份提供一定程

度的價值保障。交易完成後，本公司持有合併後澳洲公司 78%的股份，格羅斯特原股東

持有合併後澳洲公司 22%的股份，澳洲公司取代格羅斯特在澳交所上市交易。

截止 2012 年 6 月 27 日，格羅斯特全部股權已過戶至本公司之子公司澳洲公司名

下，格羅斯特股票在此交易日結束前停止交易。2012 年 6 月 28 日，澳洲公司一般股及

CVR 股開始分配。澳洲公司取代格羅斯特在澳交所上市。

格羅斯特主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊地

註冊資本

（澳元）

經營範圍

持股

比例

(%)

WestralianProspectorsNL

澳大利亞

93,001

無經營

100

EuclaMiningNL

澳大利亞

707,500

無經營

100

CIMDuraliePtyLtd

澳大利亞

665

無經營

100

DuralieCoalMarketingPtyLtd

澳大利亞

無經營

100

DuralieCoalPtyLtd

澳大利亞

煤炭開採

100

Gloucester(SPV)PtyLtd

澳大利亞

控股公司

100

Gloucester(SubHoldings2)PtyLtd

澳大利亞

控股公司

100

CIMMiningPtyLtd

澳大利亞

30,180,720

無經營

100

MonashCoalHoldingsPtyLtd

澳大利亞

100

無經營

100

CIMStratfordPtyLtd

澳大利亞

21,558,606

無經營

100

公司名稱

註冊地

註冊資本

（澳元）

經營範圍

持股

比例

(%)

CIMServicesPtyLtd

澳大利亞

8,400,002

無經營

100

MonashCoalPtyLtd

澳大利亞

200

煤炭開採及銷售

100

StradfordCoalPtyLtd

澳大利亞

煤炭開採

100

StradfordCoalMarketingPtyLtd

澳大利亞

煤炭銷售

100

3) 兗煤澳大利亞資源有限公司

兗煤澳大利亞資源有限公司（原菲利克斯資源有限公司，以下簡稱「兗煤資源」）

為於 1970 年 1 月在澳大利亞昆士蘭州布裡斯本市註冊成立的有限責任公司，公司主要經

營業務為煤炭開採和勘探等，公司註冊號為 000754174。

兗煤資源主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊地

註冊資本

（澳元）

經營範圍

持股

比例

(%)

YarrabeeCoalCompanyPtyLtd

（「亞拉比煤炭有限公司」）

澳大利亞

92,080

煤炭開採和銷售

100

SASEPtyLtd

（「SASE 有限公司」）

澳大利亞

9,650,564

無經營業務，待

清算

ProserpinaCoalPtyLtd

（「普羅瑟庀那煤炭有限公司」）

澳大利亞

煤炭開採和銷售

100

MoolarbenCoalOperationsPtyLtd

（「莫拉本煤炭運營有限公司」）

澳大利亞

煤業管理

100

MoolarbenCoalMinesPtyLimited

（「莫拉本煤礦有限公司」）

澳大利亞

煤業開發

100

MoolarbenCoalSalesPtyLtd

（「莫拉本煤炭銷售有限公司」）

澳大利亞

煤炭銷售

100

FelixNSWPtyLimited

（「兗煤資源新州有限公司」）

澳大利亞

控股公司

100

AthenaCoalOperationsPtyLtd(ATC)

（「亞森納煤炭運營有限公司」）

澳大利亞

煤炭運營

100

AthenaCoalSalesPtyLtd(ACS)

（「亞森納煤炭銷售有限公司」）

澳大利亞

煤炭銷售

100

4) 聯合煤炭工業有限公司

聯合煤炭工業有限公司（以下簡稱「聯合煤炭」）系澳洲公司之全資子公司，成立

於 1960 年，實收資本 5,972.77 萬澳元。聯合煤炭註冊登記號為 008416760，主要從事

煤炭開採和煤礦經營方面的業務，主要產品為熱煤和半軟焦煤。

本公司之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司以 3,102 百萬澳元（24.5 億美元）以及

購買日營運資本補償 162 百萬澳元作為購買對價收購力拓集團持有的聯合煤炭工業有限

公司的 100%股權，並在交割後 5 年內，支付總計 283 百萬澳元（2.4 億美元）非或然特

許權使用費。該交易已於 2017 年 9 月 1 日完成交割，聯合煤炭工業有限公司成為兗州煤

業澳大利亞有限公司的全資子公司，並納入合併範圍。購買對價中非或然特許權使用費

283 百萬澳元，本年度已支付 142 百萬澳元。購買對價為 3,547 百萬澳元，被購買方於

購買日可辨認資產、負債公允價值為 3,724 百萬澳元，形成收購子公司利得 177 百萬澳

元。

聯合煤炭主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊地

註冊資本

（澳元）

經營範圍

持股比

例(%)

AustralianCoalResourcesLtd

澳大利亞

煤炭開採，處理和銷售

100

KalamahPtyLtd

澳大利亞

投資，控股公司

100

RioTintoCoal(NSW)PtyLtd

澳大利亞

僱用，管理公司

100

Coal&AlliedOperationsPtyLtd

澳大利亞

17,147,500

煤炭開採，處理和銷售

100

CNAInvestments(UK)PtyLtd

澳大利亞

202,000

投資管理

100

CNAResourcesHoldingsPtyLtd

澳大利亞

405

控股公司

100

LowerHunterLandHoldingsPtyLtd

澳大利亞

管理，控股公司

100

OaklandsCoalPtyLtd

澳大利亞

5,005,000

管理公司

100

NovacoalAustraliaPtyLtd

澳大利亞

530,000

管理公司

100

5) 兗煤國際（控股）有限公司

兗煤國際（控股）有限公司（以下簡稱「香港公司」）系本公司全資子公司，成立

於 2011 年 7 月 13 日，註冊資本 280 萬美元。2014 年 6 月，本公司將應收香港公司款項

419,460 萬元作為對其的增資，香港公司的註冊資本增加至 68,931 萬美元。香港公司注

冊登記號為 1631570，主要從事對外投資、礦山技術開發、轉讓與諮詢服務和進出口貿

易等。

香港公司主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊地

註冊資本

經營範圍

持股比

例(%)

兗煤國際技術開發有限公司

香港

100萬美元

從事礦山開採技術的開

發、轉讓與諮詢服務

100

兗煤國際貿易有限公司

香港

100萬美元

從事煤炭等產品轉口貿易

100

兗煤國際資源開發有限公司

香港

60萬美元

從事礦產資源的勘探開發

100

兗煤盧森堡資源有限公司

盧森堡

50萬美元

從事對外投資等

100

公司名稱

註冊地

註冊資本

經營範圍

持股比

例(%)

兗煤加拿大資源有限公司

加拿大

29,000萬美元

從事礦產資源開採與銷售

100

兗煤國際（新加坡）有限公司

新加坡

1000萬美元

從事國際貿易

100

亞森納（控股）有限公司

澳大利亞

2,445萬澳元

控股公司

100

湯佛（控股）有限公司

澳大利亞

4,641萬澳元

控股公司

100

維爾皮納（控股）有限公司

澳大利亞

346萬澳元

控股公司

100

普力馬（控股）有限公司

澳大利亞

32,161萬澳元

控股公司

100

兗煤能源有限公司

澳大利亞

20,298萬澳元

控股公司

100

新垠聯有限公司

（SinUnionPteLtd）

新加坡

510萬美元

從事國際貿易

兗州煤業鄂爾多斯

能化有限公司

兗州煤業鄂爾多斯

能化有限公司（以下簡稱「

鄂爾多斯

能化」）系本公司全資子公

司，成立於 2009 年 12 月 18 日，，註冊資本人民幣 50,000 萬元。2011 年 1 月，本公司

對

鄂爾多斯

能化增資 260,000 萬元，註冊資本增加至 310,000 萬元。2014 年 11 月，本

公司再次對

鄂爾多斯

能化增資 500,000 萬元，註冊資本增加至 810,000 萬元。公司法人

營業執照統一社會信用代碼：91150691695945851D，法定代表人：郭德春，主要業務為

煤炭、鐵礦石銷售，對煤炭、化工企業投資，煤礦機械設備、材料銷售，煤礦器械設備

維修租賃。

鄂爾多斯

能化主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊地

註冊資本

（人民幣）

經營範圍

持股比

例(%)

內蒙古榮信化工有限公司

內蒙古

64,836 萬元

從事煤制甲醇生

產、銷售

100

內蒙古達信工業氣體有限公司

內蒙古

20,999 萬元

從事工業氣體供應

100

內蒙古鑫泰煤炭開採有限公司

內蒙古

500 萬元

從事煤炭採掘與銷

售

100

鄂爾多斯

市轉龍灣煤炭有限公司

內蒙古

505,000 萬元

煤炭銷售、煤礦機

械設備生產與銷售

100

鄂爾多斯

市營盤壕煤炭有限公司

內蒙古

30,000 萬元

煤炭銷售、煤礦機

械設備生產與銷售

100

7) 兗礦東華重工有限公司

兗礦東華重工有限公司（以下簡稱「東華重工」）成立於 2013 年 1 月，由兗礦東華

集團有限公司出資成立,2015 年 7 月兗礦東華集團有限公司持有的東華重工 100%股權全

部轉讓給本公司之控股股東兗礦集團有限公司，本公司之控股股東兗礦集團有限公司持

有的東華重工 100%股權全部轉讓給本公司。註冊資本為 127,789 萬元，公司法人營業執

照統一社會信用代碼：91370883061983346A，公司法定代表人：趙洪剛，公司註冊地

址：鄒城市西外環路 5289 號。主要從事礦用設備、機電設備、橡膠製品等的生產銷售。

東華重工主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊地

註冊資本

（人民幣）

經營範圍

持股

比例

(%)

兗州東方機電有限公司

山東鄒城

5,000 萬元

礦用電器、高低壓開關設備製造

94.34

兗礦集團鄒城金通橡膠有限公司

山東鄒城

660 萬元

高、中、低壓橡膠軟管制造

54.55

兗礦集團唐村實業有限公司

山東鄒城

5,100 萬元

橡膠輸送帶、電纜製造

100

兗礦集團大陸機械有限公司

山東兗州

5,000 萬元

礦山運輸設備製造、維修

79.69

兗礦集團鄒城金明機電有限公司

山東鄒城

5,000 萬元

礦用機電配件製造、維修

100

8) 兗煤菏澤能化有限公司

兗煤菏澤能化有限公司（以下簡稱「菏澤能化」）系由本公司、煤炭工業濟南設計

研究院有限公司、山東省煤炭地質局於 2002 年 10 月共同出資設立之公司，實收資本

60,000 萬元，本公司持有其 95.67%股權；2007 年 7 月，菏澤能化增資擴股，註冊資本

增加至 150,000 萬元，本公司股權佔比增加至 96.67%。2010 年 5 月，本公司對菏澤能化

增資 150,000 萬元，註冊資本增加至 300,000 萬元，本公司股權佔比增加至 98.33%。菏

澤能化統一社會信用代碼：91370000754456581B，法定代表人：郭念波，主要從事巨野

煤田煤炭開採及銷售。

菏澤能化主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊

地

註冊資本

（人民幣）

經營範圍

持股比

例(%)

兗煤萬福能源有限公司

山東

菏澤

60,000 萬元

煤炭開採及銷售

100

9) 內蒙古昊盛煤業有限公司

內蒙古昊盛煤業有限公司（以下簡稱「昊盛公司」），由上海華誼（集團）公司和

鄂爾多斯

市久泰滿來煤業有限公司、

鄂爾多斯

市金誠泰化工有限責任公司於 2010 年 3 月

共同出資組建，初期註冊資本 15,000 萬元，主要負責運營石拉烏素煤礦。經多次收購及

增資，於 2013 年 1 月，本公司取得昊盛公司 74.82%的股權，該公司成為本公司之控股

子公司，註冊資本為 50,000 萬元。2013 年 4 月，昊盛公司召開股東會議，決議通過增

加 30,000 萬元註冊資本。2013 年 12 月，內蒙古中磊會計師事務所出具內中磊驗字

（2013）第 86 號驗資報告書對此增資事項予以驗證，昊盛公司增資後的註冊資本為

80,000 萬元，本公司持股比例仍為 74.82%。2015 年，本公司增加註冊資本至 90,490 萬

元，本公司持股比例增加至 77.74%。公司統一社會信用代碼：91150627552806504A，法

定代表人：郭德春，主要從事煤炭洗選、銷售；煤礦機械設備及配件銷售。

10) 山東中垠國際貿易有限公司

山東中垠國際貿易有限公司（以下簡稱「山東中垠國貿」）系本公司全資子公司，

成立於 2015 年 9 月 17 日，註冊資本 30,000 萬元。中垠國貿公司統一社會信用代碼：

91370100353493269U，法定代表人：賀敬，主要從事煤炭、煤礦機械設備及配件、採礦

專用設備、金屬材料、礦用材料等的銷售。

山東中垠國貿主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊地

註冊資本

（人民幣）

經營範圍

持股比

例(%)

山東中垠物流貿易有限公司

山東濟南

30,000 萬元

從事煤炭、煤礦機

械設備及配件、採

礦專用設備的銷售

100

11) 青島中垠瑞豐國際貿易有限公司

青島中垠瑞豐國際貿易有限公司（以下簡稱「青島中垠瑞豐」）系本公司和青島世

紀瑞豐集團有限公司共同出資設立，成立於 2015 年 11 月，註冊資本 20,000 萬元，其中

本公司出資 10,200 萬元，持股 51%，青島世紀瑞豐集團有限公司出資 9,800 萬元，持股

49%。青島中垠瑞豐統一社會信用代碼：91370220MA3COK0918，法定代表人為劉毓崑，主

要從事國際貿易、轉口貿易、區內企業之間貿易及貿易項下加工整理等。

青島中垠瑞豐主要控股子公司如下：

公司名稱

註冊地

註冊資本

經營範圍

持股比例(%)

中垠瑞豐（香港）有限公司

香港

128.52 萬美元

國際貿易

100

12) 中垠融資租賃有限公司

中垠融資租賃有限公司（以下簡稱「中垠融資租賃」）成立於 2014 年 5 月，由本公

司及本公司之子公司香港公司共同出資設立，註冊資本合計 50,000 萬元，其中本公司以

現金出資 37,500 萬元，持股 75%；香港公司以現金出資 12,500 萬元，持股 25%。中垠融

資租賃統一社會信用代碼：91310000094402317P，法定代表人：趙青春，主要從事融資

租賃業務等。

2015 年，中垠融資租賃增加註冊資本 156,000 萬元，增資後註冊資本合計 206,000

萬元，其中本公司增資 112,500 萬元，增資後為 150,000 萬元，持股 72.82%；香港公司

增資 37,500 萬元，增資後為 50,000 萬元，持股 24.27%；第三方山東永正投資發展有限

公司投資 6,000 萬元，持股 2.91%。2016 年，中垠融資租賃增加註冊資本 373,500 萬

元，增資後註冊資本合計 579,500 萬元，全部是本公司增資，其中本公司增資後為

523,500 萬元，持股 90.33%；香港公司投資 50,000 萬元，持股 8.63%，第三方山東永正

投資發展有限公司投資 6,000 萬元，持股 1.04%。2017 年，中垠融資租賃召開第一屆董

事會第四次會議，通過議案同意山東永正投資發展有限公司於 2017 年 12 月 31 日減資，

減資後為 700,000 萬元，本公司持股 100%。

13) 兗礦集團財務有限公司

兗礦集團財務有限公司（以下簡稱「財務公司」）系本公司之子公司，成立於 2010

年，註冊資本 100,000 萬元。財務公司統一社會信用代碼：91370000562509626T，法定

代表人：張勝東，主要從事許可該機構經營

中國銀行

業監督管理委員會依照有關法律、

行政法規和其他規定批准的業務，經營範圍以批准文件所列的為準。財務公司為同一控

制下合併取得，於 2017 年 10 月，本公司完成收購本公司之控股股東兗礦集團持有的兗

礦集團財務有限公司業務 65%的權益，收購價款為 1,124,228 千元。

14) 兗礦（海南）

智慧物流

科技有限公司

兗礦（海南）

智慧物流

科技有限公司（以下簡稱「

智慧物流

」）系本公司之子公

司，成立於 2018 年，注冊資本 10,000 萬元。智慧物流統一社會信用代碼：

91460100MA5T6DJP6E，法定代表人：賀敬，主要從事煤炭貿易，保稅倉儲、倉儲運輸。

智慧物流

為本年度新設子公司。

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東持股比例（%）

本年歸屬

於少數股

東的損益

本年向少數股東宣告

分派的股利

年末少數

股東權益

餘額

菏澤能化

1.67

16,850

99,297

澳洲公司

37.74

1,475,850

285,877

9,781,122

昊盛公司

22.26

-121,490

2,189,502

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

子公司名稱

年末餘額

流動

資產

非流

動資產

資產

合計

流動

負債

非流

動負債

負債

合計

菏澤能化

1,480,605

6,669,807

8,150,412

1,064,482

1,140,005

2,204,487

澳洲公司

9,270,771

49,655,299

58,926,070

4,379,462

27,100,406

31,479,868

昊盛公司

286,577

4,091,265

4,377,842

959,817

2,423,268

3,383,085

（續）

子公司名稱

年初餘額

流動

資產

非流

動資產

資產

合計

流動

負債

非流

動負債

負債

合計

菏澤能化

1,673,741

6,203,654

7,877,395

2,027,434

981,615

3,009,049

澳洲公司

10,307,241

51,621,246

61,928,487

5,203,090

31,943,054

37,146,144

昊盛公司

430,424

4,187,078

4,617,502

2,904,126

143,585

3,047,711

（續）

子公司名稱

本年發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

菏澤能化

3,380,648

1,008,976

1,384,005

澳洲公司

23,271,056

4,272,873

1,784,715

9,541,201

昊盛公司

1,009,071

-532,486

-455,387

（續）

子公司名稱

上年發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

菏澤能化

2,629,012

712,045

1,086,677

澳洲公司

12,228,644

818,112

2,627,102

3,177,670

昊盛公司

1,813,647

505,689

1,015,904

2.在合營企業或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例

（%）

對合營企

業或聯營

企業投資

的會計處

理方法

直接

間接

中山礦合資企業

澳大利亞

煤炭採掘及

銷售

約50

權益法

陝西

未來能源

化工有限公司

陝西

煤炭採掘及

煤制油

權益法

內蒙古伊泰準東鐵路有限責任公司

內蒙古

鐵路建設及

客貨運輸

權益法

浙商銀行

股份有限公司

浙江

金融服務

4.99

權益法

臨商銀行股份有限公司

山東

金融服務

19.75

權益法

（2）重要的合營企業的主要財務信息

項目

中山礦合資企業

年末餘額/本年發生額

中山礦合資企業

年初餘額/上年發生額

流動資產

459,266

942,061

其中：現金和現金等價物

68,524

153,879

非流動資產

4,187,317

3,952,617

資產合計

4,646,583

4,894,678

流動負債

466,404

4,016,752

非流動負債

3,062,037

266,898

負債合計

3,528,441

4,283,650

歸屬於母公司股東權益

1,118,142

611,028

按持股比例計算的淨資產份額

559,068

305,514

對合營企業權益投資的帳面價值

566,765

305,514

營業收入

3,742,891

3,483,954

財務費用

-183,649

-211,492

所得稅費用

-237,037

-190,224

淨利潤

555,735

439,815

綜合收益總額

555,735

439,815

本年度收到的來自合營企業的股利

（3）重要的聯營企業的主要財務信息

項目

年末餘額/本年發生額

陝西未來能

源化工有限

公司

浙商銀行

股份

有限公司

內蒙古伊泰

準東鐵路有

限責任公司

臨商銀行股

份有限公司

流動資產

1,705,068

1,601,988,952

680,151

77,923,944

其中：現金和現金等價物

614,772

126,370,232

449,508

9,796,527

非流動資產

18,495,872

44,705,792

6,436,382

3,977,684

資產合計

20,200,940

1,646,694,744

7,116,533

81,901,628

流動負債

3,294,387

1,279,803,486

494,383

70,869,966

非流動負債

6,330,000

264,442,721

874,426

2,683,180

負債合計

9,624,387

1,544,246,207

1,368,809

73,553,146

其他權益工具

14,957,664

少數股東權益

361,493

歸屬於母公司股東權益

10,576,553

85,927,834

5,386,231

8,348,482

按持股比例計算的淨資產份額

2,644,138

4,287,799

1,346,558

1,648,825

--其他

-11,032

-684,588

-514,325

對聯營企業權益投資的帳面價值

2,644,138

4,298,831

2,031,146

2,163,150

營業收入

6,564,337

39,022,476

1,917,365

2,278,390

財務費用

375,766

52,221

所得稅費用

249,708

2,290,164

104,419

109,470

淨利潤

1,371,105

11,560,337

781,706

348,184

綜合收益總額

1,371,105

13,247,044

801,752

361,105

本年度收到的來自聯營企業的股利

106,838

（續）

項目

年初餘額/上年發生額

華電鄒縣

發電有限

公司

陝西

未來能源

化工有限公司

東莞市海

昌實業有

限公司

沃拉塔港

煤炭服務

公司

流動資產

476,441

3,666,822

1,907,839

360,962

其中：現金和現金等價物

623

541,304

707,050

238,226

非流動資產

4,805,394

17,980,578

3,910,704

7,297,446

資產合計

5,281,835

21,647,400

5,818,543

7,658,408

流動負債

1,791,489

5,269,037

2,733,803

1,787,777

非流動負債

7,199,045

1,673,393

3,372,223

負債合計

1,791,489

12,468,082

4,407,196

5,160,000

歸屬於母公司股東權益

3,490,346

9,179,318

1,411,347

2,498,408

按持股比例計算的淨資產份額

1,047,104

2,294,830

294,830

912,669

--其他

-337,496

-59,597

對聯營企業權益投資的帳面價值

1,047,104

2,294,830

632,326

972,266

營業收入

3,497,850

6,520,130

7,074,808

1,663,400

財務費用

64,599

390,970

221,455

-176,273

所得稅費用

58,220

395,350

37,979

112,509

淨利潤

145,162

1,423,225

263,161

-257,450

綜合收益總額

145,162

1,423,225

263,161

-257,450

本年度收到的來自聯營企業的股

利

41,316

32,394

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

項目

年末餘額/本年發生額

年初餘額/上年發生額

合營企業：

投資帳面價值合計

93,457

42,731

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤

12,154

19,292

--綜合收益總額

12,154

19,292

聯營企業：

投資帳面價值合計

4,886,445

1,982,351

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤

349,277

3,116

--綜合收益總額

349,277

3,116

九、與金融工具相關風險

本集團的金融工具包括貨幣資金、應收票據及應收帳款、其他應收款、長期應收

款、債權投資、發放貸款及墊款、應收保理款、其他權益工具投資、交易性金融資產和

其他非流動金融資產、交易性金融負債、借款、應付款項及應付債券等，各項金融工具

的詳細情況說明見本附註六「合併財務報表主要項目注釋」。與這些金融工具有關的風

險，以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些

風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。本集團所面臨的風

險敞口及管理和監控這些風險的措施均未發生重大變化。

1.各類風險管理目標和政策

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團

經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其它權益投資者的利益最大化。基於該

風險管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的各種風險，建

立適當的風險承受底線並進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控

制在限定的範圍之內。

（1）市場風險

1）匯率風險

於2018年12月31日，除下表所述貨幣性資產及負債的美元、澳元、歐元、港幣、加

元以及新加坡元餘額外，本集團的貨幣性資產及負債均為人民幣餘額。該等餘額的資產

和負債產生的匯率風險可能對本集團的經營業績產生影響。

項目

負債年末餘額

資產年末餘額

美元

27,276,294

9,378,142

澳元

2,891,178

9,144,868

港幣

1,366,988

73,376

歐元

16,768

加元

6,701

新加坡元

1,026

2)利率風險

本集團的利率風險產生於銀行借款及應付債券等帶息債務。浮動利率的金融負債使

本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。

本集團根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。

本集團因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要與固定利率銀行借款以及

債券等有關。對於固定利率借款，本集團的目標是保持其浮動利率。

本集團因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款以及

債券等有關。本集團的政策是保持這些借款的浮動利率，以消除利率變動的公允價值風

險。

於2018年12月31日，本集團的帶息債務利率如下：

項目

年末餘額

利率區間

短期借款

8,184,537

人民幣借款利率在 4.35%至 12 個月的 LPR+5bp 之間，外

幣美元借款利率在 2.05%至 6.09%之間

應付短期融資債券

4,999,433

4.83%-4.96%

一年內到期的長期借款

4,272,639

人民幣借款利率為 12 個月的 LPR+45bp-中國人民銀行

同期貸款利率上浮 20%以及 4.51%-5.23%之間，外幣美

元借款利率為 3 個月 Libor+1.1%

一年內到期的長期應付款

786,115

中國人民銀行同期貸款利率上浮 4%以及 4.98%

長期借款

33,555,869

人民幣借款利率 4.31%至 5.90%之間，外幣美元借款利

率在 3 個月 Libor+2.8%至 6 個月 Libor+2.75%之間，外

幣澳元借款利率為 8.70%。

應付債券

14,498,593

4.39%-6.15%

長期應付款

355,169

4.98%-5.25%

合計

66,652,355

3）價格風險

除上述金融工具的風險外，本集團還面臨由於投資上市公司權益性證券的權益價格

風險，及非金融工具商品如原材料的價格風險。本集團目前尚未採用任何安排套期權益

性證券投資和原材料購買的價格風險。本集團面臨的投資上市收益性證券的權益價格風

險與敏感性分析結果顯示，這些風險都是非重大的。

（2）信用風險

於2018年12月31日，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同

另一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失，具體包括合併資產負債表中已

確認的金融資產的帳面金額。

為降低信用風險，本集團成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，並執行其他

監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，本集團於每個資產負債表日審核

每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本

集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。

本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

本集團一般根據客戶的不同狀況給予長期客戶不超過180天的信用期。對中小客戶及

新客戶，本集團一般要求發貨前支付貨款。

本集團的國內銷售多數是發電廠、冶金公司、建築材料生產商、鐵路公司和省市燃

油貿易公司。集團一般與這些公司建立長期和穩定的關係。

由於本集團國內部分目前沒有直接出口資格，其所有出口必須通過國家煤炭進出口

公司、山西煤炭公司或五礦貿易公司。本集團和煤炭進出口公司、山西煤炭公司或五礦

貿易公司共同決定出口煤的質量、價格和終端客戶目的地。

（3）流動風險

流動風險為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。本集團管理流動性風險的

方法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務，而不至於造成不可接受的損失或對企

業信譽造成損害。本集團定期分析負債結構和期限，以確保有充裕的資金。本集團管理

層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。同時與金融機構進行融資磋

商，以保持一定的授信額度，減低流動性風險。

本集團將銀行借款作為主要資金來源。於2018年12月31日，本集團尚未使用的銀行

綜合授信額度為625億元（2017年12月31日為527億元）。

於2018年12月31日，本集團持有的金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析

如下：

項目

一年以內

一到二年

二到五年

五年以上

未貼現現金

流總計

年末帳面餘

額

短期借款

8,365,259

8,184,537

應付票據及應

付帳款

13,443,952

其他應付款

18,118,334

應付職工薪酬

1,274,581

一年內到期的

非流動負債

7,367,870

7,194,915

其他流動負債

7,322,489

7,282,212

長期借款

2,210,090

7,187,804

21,989,472

12,295,280

43,682,646

33,555,869

應付債券

623,834

768,231

12,926,167

3,097,936

17,416,168

14,498,593

長期應付款

58,784

316,872

375,656

355,169

2.敏感性分析

本集團採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或所有者權

益可能產生的影響。由於任何風險變量很少孤立的發生變化，而變量之間存在的相關性

對某一風險變量變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量

的變化是獨立的情況下進行的。

（1）外匯風險敏感性分析

本集團主要面臨美元匯率變動的影響。

下述表格詳細列示當人民幣升值或貶值5%時，本集團的敏感性。5%變動代表本集團

就匯率在下一年度合理變動作出的評估。敏感性分析包括外幣貨幣性項目的餘額，並將

年末匯率調整5%，並假設其他因素保持不變的情況下計算。敏感性分析還包括了借款，

這些借款幣種也非借入方日常經營所用貨幣。

從境內公司角度考慮敏感性：

項目

美元影響

年末餘額

年初餘額

增加（或減少）當期損益

—如人民幣貶值對應外幣

-165,171

-179,663

—如人民幣升值對應外幣

165,171

179,663

從澳洲公司和香港公司角度考慮敏感性：

項目

美元影響

年末餘額

年初餘額

增加（或減少）當期損益

—如記帳本位幣貶值對應外幣

-86,264

-87,823

—如記帳本位幣升值對應外幣

86,264

87,823

增加（或減少）當期股東權益

—如記帳本位幣貶值對應外幣

-689,400

-831,978

—如記帳本位幣升值對應外幣

689,400

831,978

（2）利率風險敏感性分析

利率風險敏感性分析基於下述假設：

市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用；

對於以公允價值計量的固定利率金融工具，市場利率變化僅僅影響其利息收入或費

用；

以資產負債表日市場利率採用現金流量折現法計算衍生金融工具及其它金融資產和

負債的公允價值變化。

在上述假設的基礎上，在其它變量不變的情況下，利率可能發生的合理變動對當期

損益和權益的稅後影響如下：

項目

利率變動

本年發生額

上年發生額

對淨利潤的

影響

對股東權益

的影響

對淨利潤的

影響

對股東權益

的影響

浮動利率借款

增加 1%

-185,394

-277,343

浮動利率借款

減少 1%

185,394

277,343

十、公允價值的披露

1.年末以公允價值計量的資產和負債的金額和公允價值計量層次

項目

年末公允價值

第一層次

公允價值

計量

第二層次

公允價值

計量

第三層次

公允價值

計量

合計

1.交易性金融資產

134,544

2.其他權益工具投資

277

4,969

5,246

3.其他非流動金融資產

924,149

4.交易性金融負債

1,254

2. 第一層次公允價值計量的金融工具為其他權益工具投資中江蘇

連雲港

港口股份有

限公司，以其股票收盤價作為公允價值依據。

3. 第三層次公允價值計量的金融工具為：

項目

公允價值計量依據

科目

特別收益權

按照未來現金流量折現

後的現值進行估值

交易性金融資產、其他

非流動金融資產

鄂爾多斯

南部鐵路有限責任公司

按照市場法進行估值

其他非流動金融資產

杭州中車時代創業投資合夥企業

（有限合夥）

按照基金淨值進行估值

其他非流動金融資產

上海驥琛企業管理合夥企業（有限

合夥）

按照合夥企業淨資產進

行估值

其他非流動金融資產

山東鄒城建信村鎮銀行有限公司

按照市場法進行估值

其他權益工具投資

外匯遠期合約

按照未來現金流量折現

後的現值進行估值

交易性金融負債

十一、關聯方及關聯交易

1. 控股股東及最終控制方

（1）控股股東及最終控制方

控股股東及

最終控制方名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

對本公司

的持股比

例(%)

對本公司

的表決權

比例(%)

兗礦集團有限公司

山東鄒城

煤炭、化工、

裝備製造、金

融投資

7,769,200

51.81

（2）控股股東的註冊資本及其變化

控股股東

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

兗礦集團有限公司

3,353,388

4,415,812

7,769,200

（3）控股股東的所持股份或權益及其變化

控股股東

持股金額

持股比例（%）

年末餘額

年初餘額

年末比例

年初比例

兗礦集團有限公司

2,545,158

2,714,094

51.81

55.25

2. 子公司

子公司情況詳見本附註「八、1、（1）企業集團的構成」相關內容。

3. 合營企業及聯營企業

本公司重要的合營或聯營企業詳見本附註「八、2、（1）重要的合營企業或聯營企

業」相關內容。

本年度與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他

合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本公司關係

聖地芬雷選煤工程技術（天津）有限公司

本公司之合營企業

中山礦合資企業

本公司之合營企業

山東聖楊木業有限公司

本公司之聯營企業

濟寧市潔美新型牆材有限公司

本公司之聯營企業

紐卡斯爾煤炭基礎建設集團

本公司之聯營企業

沃特崗礦業有限公司

本公司之聯營企業

4. 其他關聯方(除關鍵管理人員外)

其他關聯方名稱

與本公司關係

主要交易內容

兗礦東華建設有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品/接受勞務、銷售商品

兗礦煤化工程有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品、銷售商品/提供勞務

兗礦東華物流有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品、銷售商品

兗礦東華鄒城海天貿易有限公

司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品、銷售商品

其他關聯方名稱

與本公司關係

主要交易內容

兗礦煤化供銷有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品、銷售商品

上期資本管理有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品、銷售商品

陝西

未來能源

化工有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品、銷售商品

兗礦貴州能化有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品、銷售商品

兗礦東華建設有限公司三十七

處

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

接受勞務、銷售商品

兗礦東華建設有限公司地礦建

設分公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

接受勞務、銷售商品

兗礦集團勞動服務公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品、接受勞務

兗礦集團福興實業公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品

鄒城雙葉製衣有限責任公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品

兗礦東華建設有限公司建築安

裝分公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

接受勞務

兗礦集團鄒城華建設計研究院

有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

接受勞務

兗礦集團海魯建築安裝開發有

限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

接受勞務

山東兗礦國際焦化有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

銷售商品

兗礦國宏化工有限責任公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

銷售商品

兗礦集團有限公司電鋁分公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

銷售商品

山東兗礦濟三電力有限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

銷售商品

兗礦集團博洋對外經濟貿易有

限公司

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

銷售商品

同受控股股東控制的其他企業

受同一控股股東及最終控制

方控制的其他企業

採購商品/接受勞務、銷售商品/

提供勞務

來寶集團

其他關聯方

接受勞務、銷售商品/提供勞務

青島世紀瑞豐集團有限公司

其他關聯方

採購商品、銷售商品

一諾有限公司

其他關聯方

採購商品

嘉能可有限公司

其他關聯方

採購商品/接受勞務、銷售商

品、其他交易

雙日株式會社

其他關聯方

銷售商品

三菱發展有限公司

其他關聯方

其他交易

(一) 關聯交易

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（1）採購商品/接受勞務

關聯方

關聯交易內容

本年發生額

上年發生額

控股股東及其控制的公司

採購商品

457,403

1,280,646

聯營企業

採購商品

234,564

816,174

其他關聯方

採購商品

4,881,738

3,016,643

聯營企業

接受勞務-港口費

682,484

587,203

合營企業

接受勞務-洗選煤

13,949

15,730

控股股東及其控制的公司

接受勞務-營銷服務佣金

66,368

其他關聯方

接受勞務-行政管理費

43,327

合計

6,313,465

5,782,764

（2）銷售商品/提供勞務

關聯方

關聯交易內容

本年發生額

上年發生額

控股股東及其控制的公司

銷售商品-煤炭

2,269,360

1,090,239

聯營企業

銷售商品-煤炭

182,753

385,081

其他關聯方

銷售商品-煤炭

2,771,518

1,206,755

控股股東及其控制的公司

銷售商品-甲醇

1,588

4,033

控股股東及其控制的公司

銷售商品-材料

1,154,088

1,716,836

控股股東及其控制的公司

銷售商品-電、熱

73,448

82,288

控股股東及其控制的公司

提供勞務-培訓

4,279

3,829

控股股東及其控制的公司

提供勞務-設備租賃

9,202

2,815

控股股東及其控制的公司

提供勞務-運輸服務

41,408

聯營企業

提供勞務-設備租賃

14,876

15,163

聯營企業

提供勞務-利息收入

333,132

337,676

合營企業

提供勞務-利息收入

90,186

136,074

聯營企業

提供勞務-煤炭運營

256,411

290,653

合計

7,202,249

5,271,442

2. 關聯擔保情況

擔保方名稱

被擔保方名稱

擔保金額

起始日

到期日

擔保是否已

經履行完畢

本公司

兗煤國際

19,000 萬美元

2018-9-30

2021-10-12

否

本公司

兗煤國際

118,311 萬港幣

2018-3-21

2019-3-20

否

本公司

兗煤國際

38,600 萬港幣

2018-3-28

2019-3-27

否

本公司

兗煤國際貿易

5,000 萬美元

2018-3-27

2019-3-20

否

本公司

澳洲公司

86,966 萬美元

2012-12-16

2020-12-16

否

本公司

澳洲公司

409,600 萬人民幣

2013-12-16

2021-12-16

否

本公司

澳洲公司

55,500 萬人民幣

2018-12-16

2021-12-16

否

本公司

澳洲公司

8,600 萬美元

2014-12-16

2022-12-16

否

本公司

兗煤國際資源

10,395 萬美元

2012-5-16

2022-5-15

否

本公司

兗煤國際資源

50,000 萬美元

2017-4-18

N/A

否

本公司

兗煤國際資源

33,500 萬美元

2018-11-29

2021-11-29

否

本公司

青島中垠瑞豐

20,000 萬人民幣

2018-6-26

2019-6-26

否

本公司

青島中垠瑞豐

50,000 萬人民幣

2018-7-26

2019-7-25

否

本公司

青島中垠瑞豐

20,000 萬人民幣

2018-12-6

2019-12-6

否

本公司

青島中垠瑞豐

60,000 萬人民幣

2018-5-16

2020-5-15

否

本公司

青島中垠瑞豐

30,000 萬人民幣

2018-1-7

2019-1-7

否

本公司

青島中垠瑞豐

40,000 萬人民幣

2018-5-21

2019-5-20

否

本公司

青島中垠瑞豐

5,000 萬美元

2018-6-29

2019-6-25

否

本公司

青島中垠瑞豐

50,000 萬人民幣

2018-6-29

2019-6-25

否

本公司

中垠融資租賃

50,000 萬人民幣

2017-7-7

2020-7-6

否

本公司

中垠融資租賃

3,300 萬美元

2017-10-19

2019-10-19

否

本公司

中垠融資租賃

33,000 萬人民幣

2017-10-30

2020-10-29

否

本公司

中垠融資租賃

30,000 萬人民幣

2017-10-27

2020-10-27

否

本公司

中垠融資租賃

10,000 萬人民幣

2018-4-18

2019-4-18

否

本公司

中垠融資租賃

3,000 萬人民幣

2018-4-12

2021-12-31

否

本公司

中垠融資租賃

30,000 萬人民幣

2018-1-8

2020-11-23

否

本公司

中垠融資租賃

72,000 萬人民幣

2018-3-16

2021-9-21

否

本公司

青島中兗貿易

10,000 萬人民幣

2018-7-24

2019-7-23

否

本公司

青島中兗貿易

30,000 萬人民幣

2018-7-24

2019-7-24

否

本公司

青島中兗貿易

20,000 萬人民幣

2018-4-25

2019-4-24

否

擔保方名稱

被擔保方名稱

擔保金額

起始日

到期日

擔保是否已

經履行完畢

本公司

青島中兗貿易

18,000 萬人民幣

2018-6-11

2019-6-10

否

本公司

青島中兗貿易

40,000 萬人民幣

2018-2-12

2019-2-11

否

本公司

青島中兗貿易

15,000 萬人民幣

2018-5-22

2019-5-21

否

本公司

青島中兗貿易

100,000 萬人民幣

2017-5-11

2019-5-11

否

兗礦集團

本公司

30,000 萬人民幣

2014-6-20

2019-6-20

否

兗礦集團

本公司

400,000 萬人民幣

2012-7-23

2022-7-22

否

兗礦集團

本公司

195,000 萬人民幣

2014-3-5

2019-3-4

否

兗礦集團

本公司

305,000 萬人民幣

2014-3-5

2024-3-4

否

兗礦集團

本公司

80,000 萬美元

2017-8-29

2024-8-29

否

3. 其他交易

關聯方

項目名稱

本年發生額

上年發生額

關聯交

易內容

控股股東及其控制的公司

職工社會保險

900,552

654,642

注 1

控股股東及其控制的公司

離退休職工福利費

651,386

690,995

注 2

控股股東及其控制的公司

工程施工

1,044,908

829,044

注 3

控股股東及其控制的公司

房產管理

137,200

注 3

控股股東及其控制的公司

維修服務

25,323

32,986

注 3

控股股東及其控制的公司

供氣供暖

46,198

49,841

注 3

控股股東及其控制的公司

資產租賃

24,524

25,883

注 3

控股股東及其控制的公司

員工個人福利

20,702

32,764

注 3

控股股東及其控制的公司

通訊服務

14,399

41,671

注 3

控股股東及其控制的公司

食堂運營服務

12,993

注 3

控股股東及其控制的公司

安保服務

51,500

25,184

注 3

控股股東及其控制的公司

擔保服務

206,132

注 3

控股股東及其控制的公司

化工項目委託管理

17,550

注 4

控股股東及其控制的公司

兗礦財務公司利息收入

199,352

194,705

注 5

控股股東及其控制的公司

兗礦財務公司手續費收入

1,671

1,236

注 6

控股股東及其控制的公司

兗礦財務公司利息支出

104,380

65,410

注 7

控股股東及其控制的公司

兗礦財務公司發放貸款

7,867,400

5,539,000

注 8

控股股東及其控制的公司

兗礦財務公司收回貸款

6,905,000

5,419,000

注 9

控股股東及其控制的公司

兗礦財務公司(返還)收到存

款淨額

2,972,003

1,853,959

注 10

關聯方

項目名稱

本年發生額

上年發生額

關聯交

易內容

控股股東及其控制的公司

共同設立子公司

30,000

控股股東及其控制的公司

收購兗礦集團財務有限公司

1,124,228

控股股東及其控制的公司

納入地方統籌管理的基本醫

療保險和工傷保險

1,016,000

注 11

其他關聯方

處置持有待售資產/負債利得

340,081

注 12

控股股東及其控制的公司

資產收購

34,068

注 13

控股股東及其控制的公司

資產出售

注 14

其他關聯方

收購股權

1,540,701

注 15

注 1：根據本公司與兗礦集團有限公司籤訂的協議，由兗礦集團有限公司統一管理

本公司在職職工社會保險。

注 2：根據本公司與兗礦集團有限公司籤訂的協議，由兗礦集團有限公司負責管理

本公司離退休職工。

注 3：根據本公司與兗礦集團有限公司籤訂的協議，由兗礦集團有限公司下屬各部

門、單位向公司提供以下服務並收取相應的費用，交易價格以市場價格、政府定價或雙

方協議價格確定。

注 4：根據本公司與兗礦集團有限公司籤訂的協議，集團公司在本協議項下對本公

司所屬榆林能化有限公司、內蒙古榮信化工有限公司進行委託管理，負責上述公司的戰

略管理、產業發展、重大安全技術管理、相關生產經營管理及化工產品銷售等，承擔上

述公司安全環保重大事項監管責任。交易價格以雙方協議價格確定。

注 5：兗礦財務公司利息收入是指給予關聯方貸款所收到的利息收入，適用利率為

現行借款利率。

注 6：兗礦財務公司手續費收入是指給予關聯方提供的擔保手續費、保函手續費、

承兌手續費和委託貸款手續費等。

注 7：兗礦財務公司利息支出是指吸收關聯方存款及關聯方借款所發生的利息費

用。適用利率為現行銀行利率。

注 8：兗礦財務公司發放貸款是指兗礦財務有限公司發放予關聯方的貸款。

注 9：兗礦財務公司收回貸款是指關聯方向財務公司償還貸款。

注 10：兗礦財務公司收到(返還)存款淨額是指兗礦財務有限公司收到(返還)兗礦集

團有限公司及其關聯方的淨存款。

注 11：納入地方統籌管理的基本醫療保險和工傷保險，詳見本附註「十六、4.關於

將自行管理的社會保險納入地方統籌管理」。

注 12：處置持有待售資產/負債利得，詳見本附註「六、7、持有待售資產」。

注 13：經本公司總經理辦公會審議批准，本公司分別向兗礦科技有限公司和山東融

裕金谷創業投資有限公司收購本公司之子公司藍天清潔能源有限公司的 19%股權和 10%股

權。

經本公司總經理辦公會審議批准，本公司之子公司藍天清潔能源有限公司收購兗礦

科澳鋁業有限公司土地使用權。

注 14：經本公司總經理辦公會審議批准，本公司之子公司華聚能源股份有限公司將

其所持有的兗礦國宏化工有限公司 4.29%股權以人民幣 1 元出售於兗礦集團。

注 15：經本公司董事會審議批准，本公子之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司以

2.3 億美元收購三菱發展有限公司所持沃克沃斯合資企業 28.898%權益。

4. 關鍵管理人員薪酬

項目名稱

本年發生額

上年發生額

薪酬合計

10,006

8,598

(二) 關聯方往來餘額

1. 應收項目

項目名稱

關聯方

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收票據及應收帳款

控股股東及其控制的公司

890,182

804,258

應收票據及應收帳款

合營企業

45,370

56,892

應收票據及應收帳款

其他關聯方

26,000

306,191

應收票據及應收帳款

聯營企業

45,437

預付帳款

控股股東及其控制的公司

50,207

179,753

預付帳款

其他關聯方

318,304

其他應收款

控股股東及其控制的公司

92,488

87,977

其他應收款

聯營企業

92,943

93,762

其他應收款

其他關聯方

2,634

一年內到期的非流動資產

控股股東及其控制的公司

193,262

項目名稱

關聯方

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

一年內到期的非流動資產

合營企業

1,689,210

其他流動資產

控股股東及其控制的公司

6,147,365

5,110,000

長期應收款

聯營企業

4,028,373

3,626,895

長期應收款

控股股東及其控制的公司

42,893

21,861

長期應收款

合營企業

1,051,127

合計

12,515,019

12,488,365

2. 應付項目

項目名稱

關聯方

年末餘額

年初餘額

應付票據及應付帳款

控股股東及其控制的公司

929,654

693,014

應付票據及應付帳款

合營企業

2,509

應付票據及應付帳款

聯營企業

1,287

預收帳款

控股股東及其控制的公司

32,296

58,932

其他應付款

控股股東及其控制的公司

11,362,053

9,622,752

其他應付款

聯營企業

574

其他應付款

其他關聯方

161,827

合計

12,327,092

10,537,812

十二、股份支付

截至 2018 年 12 月 31 日，本公司之子公司

兗州煤業

澳大利亞有限公司根據激勵計劃向

核心管理層人員授予 3,093,010 份期權。

此激勵計劃分為短期激勵計劃和長期激勵計劃，2018 年短期激勵計劃授予激勵對象

1,609,198 份期權，其中 25%的應付短期期權遞延至任職期開始後兩年之日（即 2019 年

12 月 31 日），另外 25%將遞延至任職期開始後三年之日（即 2020 年 12 月 31 日）。如

果未能達到任職期條件，上述期權份額將分別於 2020 年 1 月 1 日和 2021 年 1 月 1 日到

期失效。

2018 年長期激勵計劃授予激勵對象 1,483,812 份期權，若滿足相關可行權條件，將

於 2020 年 12 月 31 日行權。若無法滿足相關可行權條件，此期權將於 2021 年 1 月 1 日

到期失效。

基於上述 2018 年短期激勵計劃和 2018 年長期激勵計劃，兗煤澳大利亞有限公司至

多將發行 3,093,010 股新股，即佔截止 2018 年 12 月 31 日公司總股本的 0.2%。

1. 股份支付總體情況

項目

情況

本年授予的各項權益工具總額

4,309,438

本年行權的各項權益工具總額

1,185,203

本年失效的各項權益工具總額

31,225

年末發行在外的股份期權行權價格的範圍

年末發行在外的股份期權合同剩餘期限

2-3 年

年末其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

2. 以權益結算的股份支付情況

項目

情況

授予日權益工具公允價值的確定方法

Black-Scholes 期權定價模型來計

算期權的公允價值

對可行權權益工具數量的確定依據

對可行權權益工具數量的最佳估計

本年估計與上年估計有重大差異的原因

無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

32,412

本年以權益結算的股份支付確認的費用總額

77,598

十三、或有事項

1.澳洲公司及其合營公司

項目

年末餘額

年初餘額

對日常經營提供履約保函

2,271,035

3,342,919

按照法律要求對某些採礦權的復原成本向政府部門提供履約保函

1,950,954

1,958,385

對徵地事項提供擔保

255

合計

4,221,989

5,301,559

廈門信達

合同訴訟案

2017 年 3 月，

廈門信達

股份有限公司以買賣合同糾紛為由，將本公司、本公司之子

公司山東中垠物流貿易有限公司訴至廈門市中級人民法院（「廈門中院」）、廈門市湖

裡區人民法院，要求本公司之子公司山東中垠物流貿易有限公司返還貨款本金合計

196,161 千元及相應利息，要求本公司承擔連帶責任。2017 年 6 月本公司向福建省高級

人民法院（「福建高院」）就管轄權異議提起上訴，福建高院裁定將廈門中院的 2 起案

件合併為 1 起（人民幣 102,500 千元）由福建高院審理，剩餘的案件由廈門中院審理。

2018 年 7 月 3 日，福建高院審理的案件一審開庭，雙方在法庭上共同向法庭申請延

緩審理，為雙方的和談爭取時間。法庭同意暫緩審理，開庭時間另行通知。

2018 年 7 月 17 日，就廈門中院審理的案件，法院組織訴訟各方參加了庭前質證，

質證後廈門中院中止了本案審理。

經本公司調查核實，原告提交的相關證據中使用的本公司及本公司之子公司山東中

垠物流貿易有限公司印章均涉嫌偽造，本案涉及第三方上海魯嘯礦業有限公司及相關責

任人涉嫌偽造公司印章實施合同詐騙，本公司已依法向公安機關報案並獲得立案，本案

涉及的刑事案件目前正在辦理中。本公司正積極與

廈門信達

協商本案的解決方案。由於

案件正在履行一審程序，截至 2018 年 12 月 31 日，尚無法判斷本次訴訟事項對本公司本

期利潤或期後利潤的影響。

3.山東恆豐電力燃料有限公司合同糾紛案

2015 年 10 月，威海市商業銀行股份有限公司將本公司訴至濟寧市中級人民法院

（「濟寧中院」），因山東恆豐電力燃料有限公司將其對本公司的應收帳款 103,420 千

元向原告做了質押，要求本公司承擔本金金額 99,119 千元及相應利息清償責任。2018

年 7 月 16 日濟寧中院一審開庭審理，2018 年 10 月 25 日收到一審判決書，濟寧中院判

決本公司在應收帳款質押本息 14,464 萬元範圍內承擔連帶責任。2018 年 11 月 5 日，本

公司向山東省高級人民法院（「山東高院」）提起上訴。

2015 年 11 月，建行濟寧東城支行以金融借款合同糾紛為由，將恆豐公司及本公司

等 7 被告訴至濟寧市中級人民法院，要求恆豐公司償還借款本金 5,966.90 萬元及相應利

息。因恆豐公司將其對本公司的應收帳款 7,913.12 萬元（涉嫌偽造）向建行濟寧東城支

行做了質押，建行濟寧東城支行要本公司在 7,913.12 萬元應收帳款質押範圍內履行相應

的給付義務。2018 年 4 月，濟寧中院一審判決本公司在應收帳款質押價值 7,913.12 萬

元的範圍內承擔優先償還責任。本公司於 2018 年 5 月 7 日向山東高院提起上訴。2018

年 12 月 28 日，山東高法出具民事裁定書，撤銷濟寧中院一審判決並將案件發回濟寧中

院重審。

經調查核實，本公司未向上述兩家金融機構辦理過任何應收帳款質押業務。本公司

認為山東恆豐電力燃料有限公司涉嫌偽造本公司印章，在金融機構辦理應收帳款質押融

資業務。截至 2018 年 12 月 31 日，尚無法判斷以上訴訟事項對本公司本期利潤或期後利

潤的影響

4.中國

建設銀行

濟寧古槐路支行訴訟案

2017 年 6 月，中國

建設銀行

古槐路支行以金融借款合同糾紛為由將本公司及濟寧市

燎原貿易有限公司等其他共 8 名被告訴至濟寧市中級人民法院（「濟寧中院」），要求

濟寧市燎原貿易有限公司償還借款本金 95,859 千元及相應利息，因濟寧市燎原貿易有限

公司將其對本公司的應收帳款 90,520 千元向原告做了質押，要求本公司在應收帳款範圍

內承擔連帶償還責任。濟寧中院於 2018 年 1 月 24 日開庭審理本案，本公司向法院申請

對相關證據材料中的印章進行司法鑑定，印章鑑定結果為假，籤字為真。2018 年 7 月 19

日，濟寧市中級人民法院一審開庭，於 2018 年 10 月 15 日出具民事判決書，判決本公司

在應收帳款 95,859 千元範圍內承擔連帶償還責任。本公司於 2018 年 11 月 12 日向山東

省高級人民法院（「山東高院」）提起訴訟，暫未收到山東高院受理通知。截至 2018 年

12 月 31 日，尚無法判斷本次訴訟事項對本公司本期利潤或期後利潤的影響。

5.內蒙古新長江礦業投資有限公司仲裁案

2018 年 4 月，內蒙古新長江礦業投資有限公司（「新長江」）以本公司違反雙方有

關股權轉讓協議為由，向中國國際經濟貿易仲裁委員會（「中國貿仲」）提出仲裁申

請，要求本公司支付股權轉讓價款 748,500 千元，相應違約金人民幣 656,000 千元及本

案涉及的律師費、仲裁費、保全費等共合計約人民幣 1,435,000 千元。

根據本公司與新長江籤訂的股權轉讓相關系列協議，該股權轉讓價款對應的股權交

易需新長江完成若干前置事項方可實現。本公司認為，截至 2018 年 12 月 31 日，新長江

並未完成該等前置事項，因此未達到雙方協議的付款條件，本公司不需支付涉及的股權

轉讓價款及違約金。中國貿仲於 2018 年 10 月 12 日第一次開庭及 2018 年 12 月 17 日第

二次開庭審理本案，尚未做出裁決。由於本案目前正在履行仲裁審理程序，截至 2018 年

12 月 31 日，尚無法判斷以上仲裁事項對本公司本期利潤或期後利潤的影響。

6.除上述及本附註「十一、（一）2、關聯擔保情況」外，於 2018 年 12 月 31 日，

本集團無其他重大或有事項。

十四、承諾事項

1.資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

承諾事項

年末餘額

年初餘額

榮信甲醇廠二期項目

2,645,911

5,234,270

榆林甲醇廠二期項目

1,502,257

2,104,219

營盤壕煤礦項目

1,151,016

1,007,430

石拉烏素礦井及選煤廠項目

529,654

393,631

萬福煤礦項目

480,210

483,903

融資租賃設備採購款

424,880

1,387,329

其他

2,416,174

2,433,269

合計

9,150,102

13,044,051

2.已籤訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響

於2018年12月31日(T)，本集團就機器設備、房屋建築物等項目之不可撤銷經營租賃

所需於下列期間承擔款項如下：

期間

經營租賃

T+1 年

160,184

T+2 年

160,187

T+3 年

29,334

T+3 年以後

107,915

合計

457,620

3.除存在上述承諾事項外，截至 2018 年 12 月 31 日，本集團無其他重大承諾事項。

十五、資產負債表日後事項

1.利潤分配情況

項目

內容

擬分配的利潤或股利

2019 年 3 月 29 日，經本公司第七屆第二十

四次董事會審議通過，2018 年度按已發行股

份 4,912,016,000 股，每 10 股派發現金紅

利 5.4 元（含稅），總額 2,652,489 千元。

經審議批准宣告發放的利潤或股利

經 2017 年度股東大會審議批准，本年度實

際發放 2017 年度股利為 2,357,768 千元。

2.期後股權激勵事項

2019 年 2 月 12 日，本公司召開第七屆董事會第二十三次會議和第七屆監事會第十

二次會議，審議批准了《關於調整公司 2018 年 A 股股票期權激勵計劃相關事項的議

案》、《關於向公司 2018 年 A 股股票期權激勵計劃激勵對象授予股票期權的議案》。並

經同日召開的本公司 2019 年度第一次臨時股東大會、2019 年度第一次 A 股類別股東大

會及 2019 年度第一次 H 股類別股東大會審議批准，公司實施 2018 年 A 股股票期權激勵

計劃，向符合條件的 499 名激勵對象授予 4,632 萬份股票期權。2019 年 2 月 21 日，本

公司完成本次股權激勵計劃股票期權的授予登記，詳見本公司相關公告。

3. 除存在上述資產負債表日後事項披露事項外，截至本報告出具日，本集團無其他

重大資產負債表日後事項。

十六、其他重要事項

1.分部信息

（1） 2018 年報告分部

項目

煤炭業務

鐵運業務

甲醇、電力

及熱力

礦用設備

製造

非煤炭貿易

貸款和融資

租賃

未分配項

目

抵消

合計

營業收入

77,412,029

504,197

4,932,310

1,959,196

92,593,064

1,195,319

2,087,157

17,674,800

163,008,472

對外交易收入

63,978,500

421,706

4,192,036

477,195

92,398,425

760,229

780,381

163,008,472

分部間交易收入

13,433,529

82,491

740,274

1,482,001

194,639

435,090

1,306,776

17,674,800

營業成本及費用

63,105,463

311,548

4,267,068

1,939,536

92,541,484

505,783

1,787,107

16,816,838

147,641,151

對外銷售成本

35,267,597

179,419

2,818,064

330,375

92,068,489

108,381

466,623

131,238,948

分部間銷售成本

12,789,430

37,663

1,106,711

1,491,072

194,639

25,273

1,172,050

16,816,838

期間費用及減值損失

15,048,436

94,466

342,293

118,089

278,356

372,129

148,434

16,402,203

營業利潤(虧損)

14,306,566

192,649

665,242

19,660

51,580

689,536

300,050

857,962

15,367,321

資產總額

239,607,085

393,101

15,162,474

3,514,851

7,788,444

38,125,564

31,929,436

132,841,055

203,679,900

負債總額

135,589,362

101,685

8,784,738

2,210,571

6,881,909

27,739,901

14,895,496

77,477,253

118,726,409

補充信息

折舊和攤銷費用

5,123,815

31,810

646,435

59,092

300

11,199

485,861

6,358,512

折舊和攤銷以外的非現金費用

496,200

-33,114

-6,196

133,105

-435

589,560

資本性支出

4,172,749

1,966,179

2,918

388

4,478,235

69,112

10,689,581

（2） 2017 年報告分部

項目

煤炭業務

鐵運業務

甲醇、電力

及熱力

礦用設備制

造

非煤炭貿易

貸款和融

資租賃

未分配項目

抵消

合計

營業收入

57,753,575

365,719

4,079,497

1,393,196

107,982,367

800,383

2,417,325

23,564,287

151,227,775

對外交易收入

38,571,074

302,897

3,303,494

202,754

107,843,391

484,147

520,018

151,227,775

分部間交易收入

19,182,501

62,822

776,003

1,190,442

138,976

316,236

1,897,307

23,564,287

營業成本及費用

48,663,420

298,668

3,406,500

1,425,805

108,486,952

226,294

2,842,343

23,140,945

142,209,037

對外銷售成本

15,620,596

172,620

2,168,304

125,708

107,621,784

67,707

311,257

126,087,976

分部間銷售成本

19,051,120

30,532

776,003

1,190,442

138,976

9,502

1,944,370

23,140,945

期間費用及減值損失

13,991,704

95,516

462,193

109,655

726,192

149,085

586,716

16,121,061

營業利潤(虧損)

9,090,155

67,051

672,997

-32,609

-504,585

574,089

-425,018

423,342

9,018,738

資產總額

245,549,014

683,325

7,812,484

3,069,560

6,794,218

25,220,408

39,923,885

134,187,972

194,864,922

負債總額

137,370,179

463,341

3,058,859

1,781,936

6,600,507

16,258,873

16,406,610

64,416,348

117,523,957

補充信息

折舊和攤銷費用

3,381,235

34,651

619,307

69,098

113

10,960

548,228

4,663,592

折舊和攤銷以外的非現金費用

1,640,287

100

-17,401

553,162

40,324

-15

2,216,578

資本性支出

5,972,265

767,088

1,574

3,262,645

170,137

10,173,771

註：非煤炭貿易主要是本集團從事電解銅、石油、鋼材等金屬和鐵礦石等

大宗商品

的貿易。

環境治理

保證金

根據山東省財政廳及國土資源廳魯財政[2005]81 號關於印發《山東省礦山地質環境

治理保證金管理暫行辦法》的通知以及相關文件：採礦權人應履行礦山

環境治理

義務，

並交納礦山地質

環境治理

保證金，採礦權人履行礦山

環境治理

義務，經驗收合格後，保

證金本息將返還採礦權人。依據該文件的相關規定計算，本公司及子公司兗煤菏澤能化

有限公司在採礦權期滿前應交納的

環境治理

保證金分別為 1,732,840 千元及 903,190 千

元。截至本年末，本公司及子公司兗煤菏澤能化有限公司按要求已實際繳納 1,000,000

千元及 52,000 千元。

2015 年 9 月，山東省政府出臺了《山東省礦山地質

環境治理

恢復保證金管理暫行辦

法》（魯政辦字[2015]156 號），重新明確了

環境治理

保證金的繳存管理方式，即「本

辦法出臺前已繳存財政專戶管理的保證金，由負責保證金繳存管理的財政部門、國土資

源行政主管部門對各礦山保證金繳存情況進行審核後，將應劃轉的保證金於 2015 年 12

月 31 日前劃轉至採礦權人新建的三方共管專戶，該帳戶為企業所有、政府監督、銀行管

理」。截至本年末，本公司收到政府劃轉的

環境治理

保證金 895,805 千元，本公司之子

公司兗煤菏澤能化有限公司收到政府劃轉的

環境治理

保證金 25,790 千元。

根據《山西省人民政府關於印發山西省礦山環境恢復治理保證金提取使用管理辦法

(試行)的通知》（晉政發〔2007〕41 號）的規定，截至本年末，本公司之子公司山西和

順天池能源有限責任公司已實際繳納

環境治理

保證金 43,494 千元。

3.非公開發行 A 股股票

本公司於 2017 年 8 月 25 日召開 2017 年度第二次臨時股東大會、2017 年度第三次 A

股類別股東大會及 2017 年度第三次 H 股類別股東大會，審議通過擬向不超過十名特定對

象非公開發行不超過 64,700 萬股（含 64,700 萬股）人民幣普通股股票。本公司於 2018

年 4 月 24 日召開第七屆董事會第十二次會議，審議批准將募集資金總額調整為不超過人

民幣 63.5 億元。截至本財務報告批准報出日，尚處在證監會審核中。

4.關於將自行管理的社會保險納入地方統籌管理

根據《人力資源和社會保障部、財政部、國務院國有資產監督管理委員會關於進一

步做好行業、企業社會保險納入地方管理工作的通知》（人社部發〔2013〕66 號）、

《山東省人力資源和社會保障廳、山東省財政廳、山東省審計廳、山東省人民政府國有

資產監督管理委員會關於將企業自行管理的社會保險納入地方統籌管理的意見》（魯人

社發〔2014〕9 號）等文件，兗礦集團與濟寧市人力資源和社會保障局籤訂了《兗礦集

團社會保險納入濟寧市統籌管理協議》，自 2018 年 1 月 1 日起，兗礦集團將自行管理的

兗礦集團及其附屬公司職工基本醫療保險（含市級、省級統籌大病保險）、工傷保險及

生育保險納入濟寧市市本級管理。

本公司因此需繳納的各項社會保險資金共計 1,016,000 千元，包含過渡性職工醫療

保險費 894,000 千元和工傷保險費 122,000 千元。截至 2018 年 12 月 31 日，已支付給兗

礦集團 609,600 千元，其餘 406,400 千元將於 2019 年 6 月支付。

5. 「三供一業」分離移交

根據《國務院辦公廳轉發國務院國資委、財政部關於國有企業職工家屬區「三供一

業」分離移交工作指導意見的通知》（國辦發〔2016〕45 號）、《山東省人民政府辦公

廳轉發省國資、省財政廳山東省國有企業職工家屬區「三供一業」分離移交工作方案的

通知》（魯政辦發〔2016〕76 號）等文件，本公司與「三供一業」接收方籤訂移交協

議，截至 2018 年 12 月 31 日，移交「三供一業」資產 32,266 千元及對山東兗煤物業管

理有限公司 65%股權 8,056 千元，發生移交費用 538,931 千元，根據《財政部關於企業

分離辦社會職能有關財務管理問題的通知》財企[2005]62 號文，本公司衝減未分配利

潤 40,322 千元，計入營業外支出 538,931 千元。

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1. 應收票據及應收帳款

項目

年末餘額

年初餘額

應收票據

4,124,583

9,119,879

應收帳款

779,616

756,018

合計

4,904,199

9,875,897

1.1 應收票據

（1）應收票據分類列示

項目

年末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票

4,107,708

9,104,205

商業承兌匯票

19,178

22,339

合計

4,126,886

9,126,544

減值準備

-2,303

-6,665

合計

4,124,583

9,119,879

（2）年末已用於質押的應收票據

項目

年末已質押金額

銀行承兌匯票

875,500

合計

875,500

（3）年末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目

年末終止確認金額

年末未終止確認金額

銀行承兌匯票

5,115,183

合計

5,115,183

（4）本年計提、收回、轉回的應收票據壞帳準備

類別

年初餘額

本年變動金額

年末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

組合計提

6,665

2,303

6,665

2,303

合計

6,665

2,303

6,665

2,303

1.2 應收帳款

（1）應收帳款分類

類別

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

按單項計提

壞帳準備

5,078

100

5,078

100

按組合計提

壞帳準備

969,202

189,586

779,616

801,806

45,788

756,018

其中：

帳齡組合

446,498

189,586

256,912

448,291

45,788

402,503

關聯方組合

522,704

353,515

合計

974,280

100

194,664

779,616

806,884

100

50,866

756,018

1）按單項計提應收帳款壞帳準備

名稱

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

山西天浩化工股份有限公司

5,078

100

預期不能收回

合計

5,078

100

2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

帳齡

年末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1 年以內

396,751

139,839

3 年以上

49,747

100

合計

446,498

189,586

（2）應收帳款按帳齡列示

帳齡

年末餘額

1 年以內（含 1 年）

618,243

1-2 年

259,597

3 年以上

96,440

合計

974,280

（3）本年應收帳款壞帳準備情況

年初餘額

本年變動金額

年末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

50,866

143,908

110

194,664

（4）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

年末餘額

帳齡

佔應收帳款年末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

年末餘額

山西和順天池能源有限責任公司

255,581

2 年以內

內蒙古昊盛煤業有限公司

58,567

1 年以內

鄂爾多斯

市營盤壕煤炭有限公司

48,374

1 年以內

北京大唐華夏電力燃料有限公司

41,050

3 年以上

41,050

中國石化

集團重慶川維化工有限

公司

36,479

1 年以內

1,109

合計

440,051

42,159

2. 其他應收款

項目

年末餘額

年初餘額

應收利息

2,655,697

1,622,732

應收股利

16,116

51,316

其他應收款

33,637,218

28,976,929

合計

36,309,031

30,650,977

（1）其他應收款按款項性質分類

款項性質

年末帳面餘額

年初帳面餘額

往來款

33,560,142

28,411,239

預計無法收回的款項

229,278

612,684

應收代墊款

203,980

285,172

備用金

6,384

7,117

押金保證金

531

1,795

逾期未兌付票據

384,243

涉訴款項

165,122

暫估款

375

應收材料款

合計

34,000,315

29,867,816

（2）其他應收款壞帳準備計提情況

類別

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

計提

比例

（%）

按單項計提

壞帳準備

353,789

100

874,731

100

按組合計提

壞帳準備

33,646,526

9,308

33,637,218

28,993,085

16,156

28,976,929

其中：

帳齡組合

11,957

9,308

2,649

35,741

16,156

19,585

關聯方組合

33,627,654

28,948,432

押金等組合

6,915

8,912

合計

34,000,315

100

363,097

33,637,218

29,867,816

100

890,887

28,976,929

1) 按單項計提其他應收款壞帳準備

名稱

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

單項計提

353,789

100

預計無法收回

合計

353,789

100

2)按帳齡組合計提的其他應收款壞帳準備

帳齡

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

1 年以內

943

1-2 年

1,858

128

3 年以上

9,156

100

合計

11,957

9,308

（3）其他應收款按帳齡列示

帳齡

年末餘額

1 年以內

33,520,759

1-2 年

12,594

2-3 年

1,958

3 年以上

465,004

合計

34,000,315

（4）其他應收款壞帳準備情況

年初餘額

本年變動金額

年末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

890,887

31,585

40,239

519,136

363,097

（5）本年度實際核銷的其他應收款

項目

核銷金額

預計無法收回款項

343,987

涉訴款項

165,122

其他

10,027

合計

519,136

3. 長期股權投資

（1）長期股權投資分類

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投資

62,219,431

61,842,901

對聯營、合營企業投資

8,784,180

5,734,087

合計

71,003,611

67,576,988

（2）對子公司投資

被投資單位

年初餘額

本年增加

本年

減少

年末餘額

本年計提

減值準備

減值準

備年末

餘額

兗州煤業鄂爾多斯

能化有限

公司

8,100,000

內蒙古昊盛煤業有限公司

7,498,416

兗煤國際（控股）有限公司

4,212,512

中垠融資租賃有限公司

5,235,000

兗州煤業

澳大利亞有限公司

21,425,119

兗煤菏澤能化有限公司

2,924,344

兗州煤業

榆林能化有限公司

1,400,000

端信投資控股（北京）有限

公司

4,060,000

山東華聚能源股份有限公司

599,523

兗州煤業

山西能化有限公司

508,206

兗礦東華重工有限公司

1,154,477

山東端信供應鏈管理有限公

司

200,000

山東兗煤

日照港

儲配煤有限

公司

153,000

56,240

209,240

青島中垠瑞豐國際貿易有限

公司

102,000

山東煤炭交易中心有限公司

51,000

山東兗煤航運有限公司

10,576

青島保稅區中兗貿易有限公

司

53,012

鄒城兗礦北盛工貿有限公司

2,404

被投資單位

年初餘額

本年增加

本年

減少

年末餘額

本年計提

減值準備

減值準

備年末

餘額

端信投資控股（深圳）有限

公司

1,100,000

濟南端信明禮財務諮詢合夥

企業(有限合夥)

1,000,000

山東中垠國際貿易有限公司

300,000

山東兗煤物業服務有限公司

12,000

兗礦財務有限公司

1,533,879

無錫鼎業能源有限公司

131,933

兗煤礦業工程有限公司

50,000

兗煤藍天清潔能源有限公司

25,500

281,290

306,790

山東

智慧物流

服務有限公司

51,000

合計

61,842,901

388,530

12,000

62,219,431

（3）對聯營、合營企業投資

被投資單位

年初餘額

本年增減變動

年末餘額

減值

準備

年末

餘額

追加投資

減少投

資

權益法

下確認

的投資

損益

其他綜

合收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提

減值

準備

其他增加

其

他

減

少

外幣報

表折算

差額

一、合營企業

聖地芬雷選煤工程技術（天津）有限公司

24,650

4,112

28,762

二、聯營企業

陝西

未來能源

化工有限公司

2,294,830

342,776

6,532

2,644,138

華電鄒縣發電有限公司

1,047,104

54,376

1,101,480

齊魯銀行

股份有限公司（注）

1,410,580

東莞市海昌實業有限公司（注）

632,326

上海中期

期貨股份有限公司（注）

314,746

山東鄒城建信村鎮銀行有限公司

9,851

-9,991

140

臨商銀行股份有限公司（注）

2,153,091

10,059

2,163,150

山東省東嶽泰恆發展有限公司（注）

200,000

394

200,394

山東兗煤物業服務有限公司（注）

4,200

4,338

合計

5,734,087

2,353,091

-9,991

668,293

94,885

-60,385

4,200

8,784,180

註：詳見本附註「六、12.長期股權投資」。

4. 營業收入和營業成本

項目

本年發生額

上年發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

20,331,052

8,742,260

19,446,814

7,908,216

其他業務

4,506,177

4,420,907

4,079,632

3,605,733

合計

24,837,229

13,163,167

23,526,446

11,513,949

5. 投資收益

項目

本年發生額

上年發生額

內部借款在持有期間取得的投資收益

1,321,819

1,293,938

權益法核算的長期股權投資收益

668,293

692,338

成本法核算的長期股權投資收益

542,957

處置長期股權投資產生的投資收益

-53

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

426,788

合計

2,533,016

2,413,064

十八、財務報告批准

本財務報告於 2019 年 3 月 29 日由本公司董事會批准報出。

財務報表補充資料

1.本年非經常性損益明細表

按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號—非經

常性損益（2008）》的規定，本集團 2018 年度非經常性損益如下：

項目

本年發生額

非流動資產處置損益

331,034

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定

額或定量享受的政府補助除外）

87,243

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

353,964

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融

資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價

值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融

負債、衍生金融負債和其他債權投資取得投資收益

-123,781

單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回

85,792

對外委託貸款取得的損益

2,751

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-396,549

過渡性社會保險費

-1,016,000

其他符合非經常性損益定義的損益項目

小計

-675,546

減：所得稅影響額

-210,825

少數股東權益影響額（稅後）

117,828

歸屬母公司權益影響額（稅後）

-582,549

2.淨資產收益率及每股收益

按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號——

淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010 年修訂）》的規定，本集團 2018 年度加

權平均淨資產收益率、基本每股收益和稀釋每股收益如下：

報告期利潤

加權平均

淨資產收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於母公司股東的淨利潤

13.48

1.6101

扣除非經常性損益後歸屬於

母公司股東的淨利潤

14.47

1.7287

3.境內外會計準則下會計數據差異

按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報表中淨利潤和淨資產差異情況

項目

歸屬於母公司股東的淨利潤

歸屬於母公司股東權益

本年發生額

上年發生額

年末餘額

年初餘額

按國際財務報告準則

8,582,556

7,362,675

52,077,360

47,410,866

差異調整

1.同一控制下合併（注 1）

-899,403

2.同一控制下合併-收購東華重工

2,042

-422,717

-424,759

3.同一控制下合併-收購財務公司

80,638

-16,966

4.專項儲備（注 2）

-919,762

-610,178

-60,388

-133,583

5.遞延稅項（注 5）

223,869

245,572

350,302

126,433

6.永續資本債券（注 3）

10,316,444

9,249,649

7.無形資產減值損失（注 4）

10,199

-320,131

-760,459

-770,658

8.公允價值調整及攤銷

10,000

-240,052

-250,052

9.其他

647,647

647,645

按《企業會計準則》

7,908,904

6,770,618

60,991,768

54,939,172

注 1：根據中國會計準則，從兗礦集團有限公司收購的有關資產和子公司為同一控

制下的企業合併，被合併方的資產和負債以在合併日被合併方的帳面價值計量；公司取

得的淨資產帳面價值與支付的合併對價的差額，調整資本公積。而根據國際財務報告準

則，被購買方按公允價值確認在購買日的各項可辨認資產、負債及或有負債；購買方的

合併成本大於被購買方在購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。

注 2：如本附註四、27 所述，按中國政府相關機構的有關規定，煤炭企業應根據煤

炭產量計提維簡費、生產安全費及其他類似性質的費用，記入當期費用並在所有者權益

中的專項儲備單獨反映。按規定範圍使用專項儲備形成固定資產時，應在計入相關資產

成本的同時全額結轉累計折舊。而按國際財務報告準則，這些費用應於發生時確認，相

關資本性支出於發生時確認為固定資產，按相應的折舊方法計提折舊。

注 3：根據中國會計準則，母公司發行的永續資本債券在報表中列示於歸屬於母公

司的所有者權益中，子公司發行的永續資本債券在報表中列示於少數股東權益，而在國

際準則中需要在權益變動表單獨列示。

注 4：根據中國會計準則，長期資產減值準備一經確認，不得轉回，在國際準則

下，長期資產減值準備可以轉回。

注 5：上述準則差異同時帶來稅務及少數股東權益的影響差異。

4.因實施新收入準則和新金融工具準則導致對資產負債表年初數變動如下：

（1）合併資產負債表

項目

2017 年 12 月 31 日

調整數

2018 年 1 月 1 日

流動資產：

貨幣資金

28,568,253

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

21,888

-21,888

交易性金融資產

146,338

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

12,991,458

35,218

13,026,676

預付款項

2,928,213

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

1,632,974

5,722

1,638,696

買入返售金融資產

存貨

4,031,895

持有待售資產

3,123,513

一年內到期的非流動資產

2,838,908

100

2,839,008

其他流動資產

10,001,769

-136,575

9,865,194

流動資產合計

66,138,871

28,915

66,167,786

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

2,278,296

-2,278,296

持有至到期投資

債權投資

160,423

其他權益工具投資

424

其他非流動金融資產

3,263,866

長期應收款

6,300,560

-305,822

5,994,738

項目

2017 年 12 月 31 日

調整數

2018 年 1 月 1 日

長期股權投資

9,002,448

投資性

房地產

705

固定資產

45,364,639

在建工程

6,645,482

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

47,476,920

開發支出

商譽

343,150

長期待攤費用

29,554

遞延所得稅資產

8,935,492

117

8,935,609

其他非流動資產

2,371,174

-891,996

1,479,178

非流動資產合計

128,748,420

-51,284

128,697,136

資產總計

194,887,291

-22,369

194,864,922

續表：

項目

2017 年 12 月 31 日

調整數

2018 年 1 月 1 日

流動負債：

短期借款

10,339,530

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

9,666,452

預收款項

2,569,384

-2,569,384

合同負債

2,569,384

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

1,330,758

應交稅費

1,431,594

項目

2017 年 12 月 31 日

調整數

2018 年 1 月 1 日

其他應付款

16,490,159

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

341,293

一年內到期的非流動負債

6,316,352

其他流動負債

14,681,980

流動負債合計

63,167,502

非流動負債：

長期借款

31,542,621

-81,968

31,460,653

應付債券

10,445,962

長期應付款

945,399

長期應付職工薪酬

521,873

預計負債

2,203,841

遞延收益

83,336

遞延所得稅負債

8,680,517

其他非流動負債

14,874

非流動負債合計

54,438,423

-81,968

54,356,455

負債合計

117,605,925

-81,968

117,523,957

股本權益：

股本

4,912,016

其他權益工具

9,249,649

資本公積

1,246,583

減：庫存股

其他綜合收益

-6,180,936

-171,038

-6,351,974

專項儲備

2,062,958

盈餘公積

5,900,135

一般風險準備

未分配利潤

37,748,767

208,298

37,957,065

歸屬於母公司股東權益合計

54,939,172

37,260

54,976,432

項目

2017 年 12 月 31 日

調整數

2018 年 1 月 1 日

少數股東權益

22,342,194

22,339

22,364,533

股東權益合計

77,281,366

59,599

77,340,965

負債和股東權益總計

194,887,291

-22,369

194,864,922

（2）母公司資產負債表

項目

2017 年 12 月 31 日

調整數

2018 年 1 月 1 日

流動資產：

貨幣資金

14,967,083

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

21,888

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

9,870,714

5,183

9,875,897

預付款項

88,985

其他應收款

30,647,052

3,925

30,650,977

存貨

529,071

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

2,606,968

流動資產合計

58,731,761

9,108

58,740,869

非流動資產：

可供出售金融資產

424

-424

其他權益工具投資

424

持有至到期投資

890,000

長期應收款

長期股權投資

67,576,988

投資性

房地產

固定資產

7,893,722

在建工程

124,319

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

1,585,745

開發支出

項目

2017 年 12 月 31 日

調整數

2018 年 1 月 1 日

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

1,434,542

-2,276

1,432,266

其他非流動資產

117,926

非流動資產合計

79,623,688

-2,276

79,621,412

資產總計

138,355,449

6,832

138,362,281

續表：

項目

2017 年 12 月 31 日

調整數

2018 年 1 月 1 日

流動負債：

短期借款

6,070,000

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

2,285,836

預收款項

951,634

-951,634

合同負債

951,634

應付職工薪酬

482,357

應交稅費

598,691

其他應付款

11,114,324

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

3,216,682

其他流動負債

14,337,646

流動負債合計

39,057,170

非流動負債：

長期借款

25,592,952

應付債券

8,958,642

長期應付款

2,254,907

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

52,124

遞延所得稅負債

5,556

項目

2017 年 12 月 31 日

調整數

2018 年 1 月 1 日

其他非流動負債

非流動負債合計

36,864,181

負債合計

75,921,351

股東權益:

股本

4,912,016

其他權益工具

9,249,649

資本公積

1,427,452

減：庫存股

其他綜合收益

-18,359

-11,079

-29,438

專項儲備

1,609,552

盈餘公積

5,855,025

未分配利潤

39,398,763

17,911

39,416,674

股東權益合計

62,434,098

6,832

62,440,930

負債和股東權益總計

138,355,449

6,832

138,362,281

兗州煤業

股份有限公司

二○一九年三月二十九日

　中財網

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